第一篇：财务报销制度及报销流程范本
财务报销制度及报销流程范本
财务管理制度
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
财务管理规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
一、借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
三、费用报销的一般规定
1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致;简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
差旅费报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第二篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
一、总则
1、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
3、 本制度适用公司全体员工。
二、 借支管理规定及借支流程
1、借款管理规定
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
2、回款流程
借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→董事长审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。三、日常费用报销制度及流程
1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、 费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
按规定的审批程序报批。
报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
3、 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
4、 差旅费报销制度及流程。
差旅报销制度另有制度详细说明。
5、 电话费报销制度及流程
费用标准
①. 移动通讯费：商务部经理100元/月，业务员50元/月。
②. 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。严禁员工在上班期间打私人电话。
报销流程
①. 公司人力资源部每月初（5日前）将上月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
②. 话费补贴在当月工资中一并发放。
③. 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
6、交通费报销制度及流程
费用标准
①. 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。
②. 市内因公公交车费应保存相应车票报销。
报销流程
①. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《差旅费报销单》。
②. 审批：按日常费用审批程序审批。
③. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
7、 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（1）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（2）报销流程
①．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
②．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
③．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
8、 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（1）费用标准
①. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
②. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。③. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《物品申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记。
4. 其他费用：根据实际需要据实支付。
报销流程：
①. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
②. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
③. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
④. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
四、工薪福利及相关费用支出制度及流程
1、 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
2、 工薪福利支付流程
工资支付流程：
①每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部。
②总经理提供职工月度奖金分配。
③财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表。
④按工薪审批程序审批。
⑤每月10日由财务部通过现金形式支付工资。
⑥每月15之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（2）临时工资支付流程同工资支付流程。
（3）社会保险支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（4）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批→董事长审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
五、 专项支出财务报销制度及流程
1、 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
2、 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
结账报销：①资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；②按资金支出规定审批程序审批；③财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；④若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
3、 其他专项支出报销制度及流程
费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传
活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
财务报销流程
①．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
②．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
③．付款流程：a、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；b、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→董事长审批；c、财务部根据审批后的报销单金额付款；d、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
六、 报销时间的具体规定
1、 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
（1）财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
（2）借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
七、 附则
1、 本制度解释权归公司财务部。
2、 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第三篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程规定（试行稿）
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
借款销账规定：
1、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
财务付款：借款凭审批后的借款审批单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
按规定的审批程序报批。
报销2014元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
三亚陆和康颐 财务部
2014-10-12
第四篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、货款相关支出等,以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条 借支管理规定
1.临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2.各项借支金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
3. 借支销账规定：
⑴借支销帐时应以借支单为依据，据实报销，原则上销帐金额不允许大于借支金额，若大额超出，须经总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
⑵借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。
4.借支未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借支从工资中扣回。
第五条 借款流程
1.借支人按规定填写借支单，注明借支事由、借支金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票、现金或信用卡。
2.借支流程：
借支人填写借支单—部门经理审核签字—会计复核—总裁审批—财务付款
3.财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等
第七条 费用报销的一般规定
1.报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
2.填写报销单应注意:
⑴根据费用性质填写对应单据；
⑵严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；
⑶附件粘贴必须工整，沿左上角依次对齐；
⑶金额大小写须完全一致；
⑷字迹清楚工整，不得涂改；
⑸简述费用内容或事由。
3.按规定的审批程序报批；
4.报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条 费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。
第九条 电话费报销制度及流程
1.费用标准
⑴移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政人事部相关管理制度规定。
⑵固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
2.报销流程
1.公司人事部将员工手机费执行标准交财务部；
2.员工于每月中旬（20日前）按话费标准将上月话费发票填写报销单；
3.报销人按日常费用的审批程序办理报批手续；
4.员工到财务部出纳处报销领款（每月25日前）；
5.固定电话费由综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，每月8号前须将相关票据交由财务部会计处。
第十条 交通费报销制度及流程
1.费用标准：
员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经相关负责人同意后可以乘坐出租车;
市内因公公交车费应保存相应车票报销。
2.报销流程
1. 员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，按规定填好报销单，如车票数目较多，请另附粘贴单粘贴；
2. 审批：按日常费用审批程序审批；
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
1.管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
2.报销流程：
⑴购置申请：公司综合部每月根据需求及库存情况按需采购；
⑵报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支； ⑶费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用明细表，归集核算各部门相关费用；库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第四部分 货款支出制度及流程
第十二条 货款支出主要是为了满足日常的销售需要，进行货物采购而发生的付款行为。 第十三条 货款支出的相关流程
1.采购人将采购凭证及货物一同交至库管处办理入库手续；
2.采购填写支出证明单，后附入库单据及原始采购凭证；
3.按相关流程签字：
采购人（经手人）—库管（证明人）—会计复核—总裁审批；
4.将单据拿至出纳处支出货款或者冲抵借支。
第五部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、部门奖金支出、社会保险及各项福利等
1.工资支付流程：
⑴每月1日由人事部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及养老保险等信息）交各部门出纳处；
⑵每月1日由综合部将考勤表及汇总表交出纳处；
⑶按工薪审批程序审批；
相关财务人员制表—部门经理审核—会计复核—分管副总复核—总裁审批；
⑷各部门于每月3日前将经部门经理签字后的工资预算表交至财务部；
⑸各部门于每月12日前将部门经理签字后的工资实发表交至财务部；
⑹每月15日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资。
2.临时工资支付流程同工资支付流程。
3.部门奖金由各部门经理填写支出证明单支出，按相关标准经总裁批准后自行发放。
4.其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写相关单据→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总裁审批，审批后的单据及支付标准交财务部办理相关手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十五条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周二和周五为财务报销日。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
3.以上规定交表日期如遇节假日可向后顺延一天，如遇长假，则上班之日起第二天交至财务部。
4.如报销时间于发工资时间相冲突，则报销向后顺延一天。
5.工资若因特殊情况不能在规定日期发放，财务部须及时通知各部门，以免造成不必要之误会。
第七部分 附则
第十六条 本制度解释权归公司财务部。
第十七条 本制度经公司高层办公会议讨论通过并由总裁或其授权人签字后生效。
第五篇：财务报销制度497544164
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财务管理细则
一、各部门报销流程
1、设计部
填费用报销单行政总监审签总经理审签
2、其他部门
填费用报销单 部门总监审签 行政总监审签总经理审签 财务部报销
二、报销期限
1、 所有报销单均应在周四前交至行政总监处，审签完毕后由财务部于周五统一报销。
2、 凡于本周四前未审签完毕的，顺延至下周，逾期两周未提交单据，财务部不予报销。
三、物资采购费
1、各部门当月各项物资采购应提前一周填交计划单交行政总监审签由总经理确认后由财务部统一购买。
2、物资采购前，预借物资款，必须经行政总监审签、总经理确认方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。
3、物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品的联系方式，经行政总监审签后经总经理审签确认后方可报销。
4、凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。
四、项目资金划拨
1、 公司各项目支出由负责人填写请款单，注明资金用途，项目内容，并须附带相关合同，于每周四前交行政总监审核后报总经理审签确认，交财务部统一在每周五支付。
2、若因特殊情况需在周五前划拨资金，经办人须填写请款单交行政总监审核报公司经营层集体确认后支付。
五、财务部职责
1、 严格按照公司制定的财务制度执行各项费用报销和资金管理，若各部门因报销手续不完善，财务部可拒绝办理。
2、 财务部提取办公备用金须报财务总监确认。
六、本细则于即日起开始实施，未尽事宜可在执行中予以补充。
悦龙阁文化传媒发展有限公司2014年3月25日
