【第1篇】医院财务制度管理规定办法怎么写1400字
第一章 总 则
第一条 为了加强财务管理，规范财务行为，确保医院资产的保值增值，提高资金的使用效益，促进医院的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等国家有关财政法规，结合医院实际制定本规定。
第二条 财务管理的基本原则:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节约、勤俭办事业的方针;在以社会效益为主的原则下，讲求经济效益;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条 财务管理的主要任务:合理编制预算，统筹安排各项资金;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算和监督，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失。
第四条 财务管理的主要内容:财务管理体制及财会机构和财会人员、预算管理、收入管理、支出管理、结余与分配、专用基金管理、资产管理、负债管理、财务清算、财务报告、财务分析和财务监督。
第二章 财务管理体制及财会机构和财会人员
第五条 医院财务实行“统一领导，集中管理，分级负责”的财务管理体制。
第六条 医院的财务工作实行院长负责制，对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第七条 总会计师协助院长管理财务工作。
第八条 医院财务处是医院财务管理和会计核算工作的一级部门，在院长领导下，统一管理医院的财务工作，组织会计核算，实施财务监督。
第九条医院的财会人员必须持财政部门统一颁发的《会计从业资格证》，并具有财会人员的职业道德，具备相应的专业知识水平和业务技能。
第十条 医院的会计人员必须在内部控制制度和岗位责任制的要求下开展工作，并进行定期轮岗。
第三章 预算管理
第十一条 预算管理是医院财务管理工作的重要内容，是医院事业发展在年度经济工作中的计划安排，具有权威性、严肃性和可操作性。
医院不得随意变更和突破。
预算内容包括收入预算和支出预算。
第十二条预算编制原则: 医院编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。
收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，精打细算，勤俭节约。
第十三条 预算编制方法: 医院预算以会计年度为期间，采取零基预算方式，充分体现全年收入和支出的全貌。
收入预算，结合预算年度业务量预计变动情况编制;支出预算，参照上年实际执行情况，结合当年事业发展因素优先保障人员经费，重点倾斜医教研和基础设施建设，紧缩公务性开支。
第十四条 医院支出结构要不断优化，各项支出预算应保持合理的比例，医教研方面的支出保持逐年增长，基本建设的支出要兼顾单位的长远发展，体现可持续发展。
第十五条 预算制定和执行: 医院财务处组织相关部门编制预算，经院长办公会同意后报医院财务处。
医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，提出修改建议或意见。
经院长同意后，上报主管部门，并遵照执行。
不经批准，任何处室和个人不能随意进行调整。
第十六条 预算调整:医院在预算执行过程中，可根据预算执行情况作适当调整。
有关处室提出调整方案，由医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，经院长审批后执行。
第四章 收入管理
第十七条收入是指医院在开展医疗、教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金以及从财政和主管部门取得的补助经费。
第十八条收入包括:
(一)财政补助收入，即医院从财政部门取得的各类事业经费，包括:人员经费拨款、特色学科拨款、科研经费拨款和其他拨款;
(二)上级补助收入，即医院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入;
(三)事业收入，即医院开展医疗、教学、科研以及辅助活动取得的收入.
书写经验101人觉得有用
医院财务制度管理规定办法怎么写
医院的财务制度管理规定办法，这事说起来复杂也简单。首先要明确一点，这份制度不是为了摆着好看，而是实实在在要用的。制定的时候得结合医院的实际运营情况，不能照搬别人的模子。要是照抄照搬，到时候出了问题谁负责？所以第一步就是摸清家底，看看医院目前的资金流向、预算执行情况什么的。
起草的时候，内容要涵盖全面，像资金的筹集、使用、监管这些都得提到。尤其是资金使用这块，得有具体的流程和审批权限，不然财务工作就容易乱套。比如，大额支出是不是需要集体讨论？有没有专门的会议记录？这些都是要点。另外，账目管理也要规范，每一笔钱的进出都要有据可查，不能含糊其辞。如果账目不清，时间久了，很可能就会出问题。
再来说说监督机制，这很重要。没有监督的话，再好的制度也可能被架空。医院可以设立一个专门的财务监督小组，定期检查账目，发现问题及时纠正。当然了，监督不是为了找茬，而是为了确保医院的财务健康运行。要是监督组成员之间互相包庇，那监督就成了一种形式，这种情况也不是没发生过。
制度里头最好能加入一些奖惩措施。干得好应该表扬，出了差错也得有相应的惩罚。不过这奖惩得公平公正，不能厚此薄彼。要是奖惩不公平，员工心里不平衡，整个团队的士气都会受影响。记得上次我们院里有个科室因为奖金分配不均闹得挺僵的，这事提醒了管理层，制度里必须把这部分考虑进去。
不过有时候写制度的时候，难免会有点疏漏。比如说有一次我写制度的时候，把“医疗设备采购”的审批流程写成了“医疗器械采购”，虽然意思差不多，但还是被同事指出来。这种事情一不留神就可能发生。还有一次写到报销流程时，把“附相关发票复印件”写成了“附相关发票原件”，结果被财务部的人发现了，好在当时还没造成太大影响。
写制度的时候还有一点要注意，那就是语言要通俗易懂。有些同志喜欢用专业术语堆砌，结果写出来的制度别人看不懂。比如“资产核算”这样的词儿，普通员工可能就不明白具体指的是什么。所以写的时候得换位思考，想想那些非财务专业的同事能不能看明白。
小编友情提醒：
制度拟定后并不是万事大吉了，还得定期修订。医院的情况是在不断变化的，制度也得跟着调整。要是几年都不变，那制度就失去了它的意义。修订的时候得广泛征求各方面的意见，不能光靠少数人拍脑袋决定。要是只顾自己方便，不顾其他部门的感受，那制度推行起来肯定阻力重重。
【第2篇】医院财务财务管理及报账制度怎么写2900字
医院财务管理制度--财务管理及报账制度
为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度:
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据(发票)的一般要求:
1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全:单位名称(一律为:赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改，一经涂改立即无效。
3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。
6、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理方法:遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求
(一)现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定
2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元)，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。
3、因公借款及一次报销金额超过1000元者，必须提前1-3天告知财务科，由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。
(二)银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。
2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
三、往来帐款结算的要求
1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期(最长不超过三个月)，由分管领导签字，并经主要领导审核批准。
2、零星购物所借备用金，应于购物后三天内到财务科结帐。
3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。
4、实行备用金的部门，月末应及时到财务科对帐。
5、个人借资管理:职工办理公务或批准外出学习须预借公款，金额在3000元以上的经分管业务的领导审核，再由分管财务的领导批准后财务科预以借支，借款在事项办理后结束后一个月内结清，原则上旧账不清新款不借，3000元以下由个人先垫资再按程序报账。
四、财务报销手续及要求
(一)财务报销审批权限
1、实行'主要领导审批，分管领导审核'制度，所有的财务支出都必须经院领导审批后，方可到财务科办理报销手续。
2、报销金额在1000元以上的，由分管领导审核后，再由主要领导审批签字，到财务科办理报销手续。
3、报销金额在1000元以下的(含1000元)，由分管财务领导审批签字后，到财务科办理报销手续。
(二)财务报销时间
1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。
2、除规定报账时间外，有紧急事需报账的，按特殊情况特殊处理。
(三)财务报销基本手续及要求
1、报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证，包括:需要报销的有关发票、收据、证明文件等;符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表，外出参加学习、培训的还须有会议通知等。
2、票据须分别由经办人、证明人(验收人)、财务科审核人签字，负责人审批。
3、报销各种发票、事业收据时，填写'报销封面';报销差旅费，填制'差旅费报销单'。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用'0'补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
(三)具体业务报销手续及要求
1、各类人员工资的调整与变动(包括人员变动)均由办公室按国家规定核定，并办理好相关调整审批手续，由办公室签发通知，并由负责人审批后交财务科执行。
2、各类补助、津贴按考核分配方案执行，具体由办公室负责造册，并报分管领导审核，主要领导审批，财务科方可发放。
3、离退休人员工资由办公室根据政府有关规定办理，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知，并报分管领导审核，主要领导审批后实施。
4、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室根据政府有关规定核定，财务科监督执行。
5、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行(特例特办)，一律办理政府采购(或政府采购特例)手续，凭政府采购(或政府采购特例)申请表先办理暂付手续，待固定资产交付时，随同政府采购单(或政府采购特例)和购货发票，经分管领导审核，主要领导审批后到财务科办理结算手续。
6、差旅费的报销
(1)工作人员出差一律由院领导安排批准或办公室凭会议通知安排，一般情况费用由本人先垫付回来后按规定
报销，如须大额资金的可按规定办理借款手续，回来后立即结算。
(2)出差人员回来后需尽快办理报销手续，用蓝(黑)墨水笔填写'差旅费报销单'，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在'差旅费报销单'后左上角整齐粘贴好，并附出差通知或有关会议通知。
(3)出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准按有关文件执行。
(4)出差一般住宿费标准按有关文件标准执行。
(5)市外省内凭分管领导或者主要领导签批的上级通知报账;省外凭主要领导签批的通知或文件报账。
7、根据汽车驾驶员出车补助每人每月100元，出差期间补助按其他职工补助标准执行。
8、零星维修由总务科统一负责安排，结算时，必须到地税局或建安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。
9、车辆费用的管理
实行定点维修和审批制度。制定一家维修企业和车辆对应的4s店为定点单位;1000元以内的维修，由司机填写《维修申请表》，经办公室审签后，报分管财务的领导审批送修，1000元以上的维修报院长审批后送修。报账凭定点修理厂的正式发票按程序签批后转账。
10、建设工程支出:未达到公开招标额度的零星工程，经院长办公会通过，均由院招标采购小组审定工程量。
书写经验93人觉得有用
写管理制度的时候，得结合实际情况去考虑。比如医院的财务管理和报账制度，这可不是随便写写就能行的事。先得明确管理的目的，是要确保资金安全，还是为了提高工作效率？如果目标不清，后面的操作就容易乱套。
在制定流程时，先要把各个环节都梳理一遍。从报销单据的填写开始，到审核、审批，再到最后的资金拨付，每个环节都不能遗漏。这里头有个关键点，就是单据的完整性。要是单据不全，后面审批起来麻烦事就多啦。有时候经办人图省事，只填一部分信息，结果财务这边就得反复核实，效率低不说，还容易出问题。
关于报销的标准，也得提前规定好。比如差旅费、办公用品采购之类的，具体能报多少，都要有个明确的上限。不然到时候有人想报个天价，财务这边也没法拒绝，毕竟没规矩不成方圆嘛。不过有时候部门领导可能会觉得这个标准太死板，希望能灵活处理，这就需要在制度里留一点余地，但也不能太过宽松，不然就容易被钻空子。
对于审核这一块儿，建议安排两个人负责，一人初审，一人复核。这样既能互相监督，也能减少失误的概率。当然，偶尔也会发生这样的情况：一个人忙着别的事情，审核的时候走马观花，结果漏掉了不该通过的申请。这种情况虽说不常见，但一旦发生，后果可不小。
至于报账周期，最好固定下来，比如每月一次或者每季度一次。这样不仅方便统计，也能让各部门提前做好准备。不过有时候因为某些紧急项目，可能需要临时增加报账次数，这时候就需要提前向上级汇报，得到批准才行。
小编友情提醒：
别忘了定期检查制度执行的效果。可以搞个反馈机制，收集大家的意见。有些人可能会说，这样做太麻烦了，能不能简化一下流程。这个时候就需要权衡利弊，看看是不是真的有必要调整。要是改动太多，反而会让整个体系变得混乱不堪。
【第3篇】f新医院财务管理制度怎么写1700字
第一章总则
第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》(财政部令第8号)以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院(以下简称医院)，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。
第三条医院是公益性事业单位，不以营利为目的。
第四条医院财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持厉行节约、勤俭办事业的方针;正确处理社会效益和经济效益的关系，正确处理国家、单位和个人之间的利益关系，保持医院的公益性。
第五条医院财务管理的主要任务是:科学合理编制预算，真实反映财务状况;依法组织收入，努力节约支出;健全财务管理制度，完善内部控制机制;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益;加强国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产权益;加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
第六条医院应设立专门的财务机构，按国家有关规定配备专职人员，会计人员须持证上岗。
三级医院须设置总会计师，其他医院可根据实际情况参照设置。
第七条医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。医院的财务活动在医院负责人及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。
第二章单位预算管理
第八条预算是指医院按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。
医院预算由收入预算和支出预算组成。医院所有收支应全部纳入预算管理。
第九条国家对医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。地方可结合本地实际，对有条件的医院开展“核定收支、以收抵支、超收上缴、差额补助、奖惩分明”等多种管理办法的试点。
定项补助的具体项目和标准，由同级财政部门会同主管部门(或举办单位)，根据政府卫生投入政策的有关规定确定。
第十条医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。
第十一条医院应按照国家有关预算编制的规定，对以前年度预算执行情况进行全面分析，根据年度事业发展计划以及预算年度收入的增减因素，测算编制收入预算;根据业务活动需要和可能，编制支出预算，包括基本支出预算和项目支出预算。编制收支预算必须坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。不得编制赤字预算。
第十二条医院预算应经医院决策机构审议通过后上报主管部门(或举办单位)。
主管部门(或举办单位)根据行业发展规划，对医院预算的合法性、真实性、完整性、科学性、稳妥性等进行认真审核，汇总并综合平衡。
财政部门根据宏观经济政策和预算管理的有关要求，对主管部门(或举办单位)申报的医院预算按照规定程序进行审核批复。
第十三条医院要严格执行批复的预算。经批复的医院预算是控制医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准，医院要严格执行，并将预算逐级分解，落实到具体的责任单位或责任人。医院在预算执行过程中应定期将执行情况与预算进行对比分析，及时发现偏差、查找原因，采取必要措施，保证预算整体目标的顺利完成。
第十四条医院应按照规定调整预算。财政部门核定的财政补助等资金预算及其他项目预算执行中一般不予调整。当事业发展计划有较大调整，或者根据国家有关政策需要增加或减少支出、对预算执行影响较大时，医院应当按照规定程序提出调整预算建议，经主管部门(或举办单位)审核后报财政部门按规定程序调整预算。
收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。
第十五条年度终了，医院应按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算。
医院年度决算由主管部门(或举办单位)汇总报财政部门审核批复。对财政部门批复调整的事项，医院应及时调整相关数据。
第十六条医院要加强预算执行结果的分析和考核，并将预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作效率等一并作为内部业务综合考核的重要内容。逐步建立与年终评比、内部收入分配挂钩机制。
书写经验27人觉得有用
写医院财务管理制度的时候，得从实际出发。医院财务这块特别重要，跟其他企业不一样，它涉及医疗成本核算、医保结算什么的，得有专门的规定。比如说收入管理这部分，收入来源挺复杂，有医疗服务费、药品销售利润，还有政府补助之类的。那这部分制度就得明确收款流程，谁负责收钱、谁审核账目，都要规定清楚。
支出这块也不能含糊，医院花销大，设备采购、人员工资、药品进货，每一项都得有章可循。像药品进货，这事得有人专门管，进货单要核对，价格要透明。要是审核不严，就可能出现漏洞，这不，上次就有个地方因为没好好核对发票，结果多花了好几万。所以，报销流程必须严格，谁签字谁负责，这个不能马虎。
还有固定资产这块，医院有不少大型设备，像ct机、核磁共振什么的，价值高，折旧计算得准确。要是随便记账，时间久了账目就乱了。还有，这些设备维修保养也要记录在案，不能说修一次就忘了，下次再修还得重新查资料。
预算管理也得抓牢，医院每年都有预算，但预算不是摆设，得跟着实际情况调整。不能年初定了预算，到了年底才发现根本不够用。这就需要定期检查预算执行情况，发现问题及时解决。不过，有时候预算调整申请手续繁琐，导致一些急需的资金没法及时到位，这就影响工作开展。
内部审计也很关键，医院财务不能光靠外部监督，内部自查更重要。审计部门得不定期抽查账目，看看有没有违规操作。要是审计报告写得不详细，领导可能看不出问题在哪。还有，审计人员专业水平得过关，不然查了半天也没查出实质性的问题。
资金管理这块尤其敏感，银行账户开多少个合适，谁有权审批资金划拨，这些都是学问。有些医院为了方便，开了太多账户，结果管理起来麻烦不说，还容易滋生腐败。再说了，现金管理也不可忽视，医院每天都有不少现金流动，要是保管不当，很容易出事。
【第4篇】某民营医院财务管理制度怎么写800字
根据民营的运营模式，院方如何严格执行国家规定的财务制度，对于预算开支，收去等方面如何制定相应的财务管理制度呢以下整理了详细的民营医院财务管理制度的范本，可供参考。
1、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。
2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。
3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。
5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
6、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由院长批准执行。
7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。
8、低值易耗品实行'定额管理、定期核销、科室核算'的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
9、药品实行'金额管理、数量统计、实耗实销'的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。
10、卫生材料和其它材料按照'计划采购、定量定额供应'的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。
11、专项资金的管理，遵循'先提后用、量入为出、专款专用'的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。
12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。
13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行
书写经验56人觉得有用
写一个民营医院的财务管理制度，得从实际工作出发，结合医院的特点去制定。医院的财务管理和其他企业不太一样，因为涉及到医疗收入、医保结算、药品耗材采购等多方面的复杂情况。一开始得明确制度的目的，就是确保资金安全，合理分配资源，为医院的发展提供保障。
首先要确定财务管理的基本原则，比如收支两条线管理，所有的收入都要及时入账，支出也要经过严格的审批流程。这里需要注意的是，有些医院可能会存在收入不及时入账的情况，这会导致账目混乱，影响财务分析。另外，关于报销流程，一定要细化到每个环节，包括报销单据的要求、审核人的职责等。这里可能会出现一点小问题，就是有时候审核人员可能忽略了一些细节，导致报销单被退回重审，这样既耽误时间又增加了工作量。
接着要关注预算管理这部分，医院的预算编制应该根据年度工作计划来进行，将各项支出细化到科室和个人。这里有个小细节需要注意，就是预算执行过程中可能会遇到一些突发情况，这时候就需要灵活调整，而不是一味地按原计划执行。对于预算外的支出，必须有专门的申请和审批程序，不能随意动用资金。
还有就是资产管理这块，医院的固定资产、库存物资等都需要定期盘点，确保账实相符。在盘点的时候，可能会出现一些小误差，比如数量不对或者账面价值与实物不符，这时候就要查明原因，及时纠正。对于固定资产的折旧计提，要按照国家规定的标准进行，不能随意调整，以免影响财务报表的真实性。
小编友情提醒：
关于内部审计这一块，医院应该设立专门的内审部门或者指定专人负责，定期检查财务工作的合规性。内审的时候可能会发现一些小问题，比如凭证填写不规范、账簿登记不及时等，这些问题看似不大，但如果长期积累就会影响整个财务系统的正常运转。所以，内审不仅仅是发现问题，更重要的是通过发现问题来完善制度，提高管理水平。
【第5篇】第4人民医院财务工作管理制度怎么写5000字
第四人民医院财务工作管理制度
根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合本单位内部管理的需要制定本制度。
一、财务管理制度
1.编制年度财务收支预算。年度收支预算是医院业务收入预测和支出的控制指标，其编制依据:
(1)医院事业发展计划
(2)地方财政经费补助定额和专项补助
(3)本院专项资金和流动资金结余情况
(4)上年度业务收支数据
2.认真执行财务预算，搞好财务决算，加强收支管理，货币资金管理，医疗成本、财产物资管理，组织合理收入，努力节约开支，合理安排和使用各项资金，加强财务分析和监督检查，及时向院长反映预算的执行情况，提供决策依据。
3.严格执行国家有关方针、政策、法令，遵守财经纪律，在执行财政开支范围、开支标准的前提下，开支审批执行湛港医办字[2025]8号关于认真贯彻执行〈湛江市第四人民医院药材采购及管理规定〉等制度的通知。
4.根据《医院财务管理办法》设置工作岗位，并实行岗位责任制考核。
5.按照《医院会计制度》实行权责发生制的会计核算基础，采用借贷记账方法，进行会计核算，及时、真实、准确、完整上报会计报表。
6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
7.认真做好现金、支票、有价证券的管理，加强对有价票据、凭证、账册、报表的购印、发用、缴销的管理工作，堵塞漏洞。
8.严格执行物价收费政策，按标准进行计价收费，按制度进行结算。
9.会计人员必须持有会计从业资格证，应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。按照规定的程序和要求进行会计工作，办理会计事务应实事求是、客观公正。保守本单位的商业秘密。
10.会计人员要按照国家有关规定，加强职业道德和防止经济犯罪教育，在任期内必须完成再教育课时，并实行岗位责任制考核。
11.医院领导应当支持财务会计人员依法行使职权，对忠于职守，坚持原则，对做出显着成绩的财务人员给予鼓励和支持。
二、财务收支核算制度
1.按《医院财务管理办法》的规定管理，医院一切业务收入纳入财务管理，医院的费用开支必须按计划、预算执行，必须符合国家规定的开支范围与开支标准。
2.各项业务收入、支出应在制度规定的科目内核算，不得在往来款项账户中核算。
3.专用资金要先提后用，专款专用原则，按规定的用途、范围及标准支出。
4.遵守现金库存限额和支票使用制度，会计和出纳之间分清责任，钱账分管，互相监督。
5.工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准，按规定工资发放日发放。
6.现金收入必须当天如数存入银行，不得坐支，不得白条抵库。
7.费用的支出原始凭证必须具备下列条件:
(1)符合经费的开支范围和开支标准。
(2)符合原始凭证所应有的内容。
(3)有批准人、验收(入库)和经手人签章。
(4)支票存根或汇款单必须填清楚收款人或收款单位、账号、金额。
8.按照《医院会计制度》进行记账、算账、报账。
(1)实行会计电算化所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政局、卫生局的要求。
(2)认真整理原始凭证，填制记账凭证和科目汇总表，登记总账和明细账，做到科目准确、数字真实、记载清晰，日清月结，报账及时。
(3)定期进行对账，及时清理全权债务，监督仓库实物验收、定期盘点，保证账证、账账、账物、账表相符。
(4)月末、年终按规定办理结账，编制会计报表数字真实可靠、计算准确、内容完整、分析简明、签章齐全、上报及时。
9.及时整理装订会计凭证、报表、账部必要资料，按制度归档。
10.进行科室经济核算，计算发放全院奖金，为医疗项目成本测算积累数据。
11.财务人员因工作调动或离职时，必须按规定办理交接手续。
三、现金管理制度
1.现金使用范围:
(1)职工工资、津贴、奖金;
(2)个人的劳务报酬;
(3)各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他支出;
(4)出差人员随身携带的旅差费;
(5)结算起点以下的零星支出;
(6)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2.遵守开户银行核定的库存现金限额，按规定的开支范围办理报销，防止资金的散失和非法使用。
3.严格遵守国家银行现金管理制度，现金收入应及时存入银行，不得坐支现金，不得白条抵库。
4.加强采购资金管理，外地采购需使用较大款额，应通过银行汇款，由当地银行监督支付，不准自带大额现金，或通过邮局汇兑套取现金。
5.出纳人员必须依据合法、审核无误的原始凭证办理现金支付，做到日清月结，做到账账相符，账款相符，对出纳不定期检查库存现金。
四、财产、物资管理制度
1.医院财产、物资实行财务、仓管、科室三级账务管理。
2.根据国资局、医院财产管理办法对固定资产的购入、领用调拨及报废进行核算和管理，完整记载财产分布状况，保证国有资产的安全完整。
3.固定资产报废必须填写报废单，写明报废原因、原价、使用年限、产地及报废意见，由有关管理部门鉴定报领导审批，按制度规定处理会计账务，报废残值交财务科入账。
4.购入、新建、改建、扩建、拆除固定资产时及时进行账务处理。
5.药品管理实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的办法，及时入账，定期盘点，库存不超二个月的销量，月末按财务实际药品收入数核销药房药品销售，折算进价为成本支出。
6.卫生材料、其他材料、专项物资按“计划采购、减少积压、保证供应”的原则，加强管理及时登记进、销、存，月末按实际销耗数列支。
7.低值易耗品购进办理验收，领用发生支出的同时登记科室在用数，办理报废时核销。
8.药品、卫生材料、其他材料每季盘点一次，固定财产清查每年最少一次。
五、会计工作交接制度
1.按照会计档案管理要求，及时归集、整理、装订各种会计凭证、会计账部、会计报表及其他会计资料，隔年度的及时
移交医院综合档案室统一保管。
2.按照财政部颁发的《会计基础工作规范》规定办理会计工作交接。
3.会计人员因工作调动或因故离职，必须按规定将其所管理的工作依次交给接替人。包括:印鉴、现金、会计凭证、账簿、报表、有关文件、规章制度、保险柜钥匙及应交代的事项。
4.会计交接必须有文字记录，移交表一式三份，移交人、接替人、监交人分别签章，存档备查。
六、门诊挂号收费管理制度
1.挂号员每天在开诊前半小时开始挂号。
2.挂号员统一使用广东省医疗机构门诊定额收据。
3.按照物价医疗收费标准收取挂号费和诊金。
4.每天统计挂号和诊金收入，按缴款日报表将现金缴存银行，做到日清月结。
5.每天按缴款金额到财务科有价证券管理员处领回等额票据。
七、门诊计价收费管理制度
1.按照物价医疗收费标准计价收费。
2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构门诊收费收据三联单、公费记账单、门诊计价分类日报表和印章，遵守领用、缴销制度，收据、印章专用，妥善保管。
3.当天的业务收入收款员在下班前，要在电脑上统计打出缴款日报表，现金集中送存银行，缴款书连同收费单存根一并交出纳结账，做到日清月结。
4.财务复核会计每天要核对单据收入与出纳缴银行数相符。
5.病人因特殊原因需退款，收费三联单要齐全，经办人、医师、门诊部、药房要签名证明。
6.凡收入款项必须开具三联收款单，处方、治疗单、检查单等一律附上第三联单据，若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。
八、住院收费管理制度
1.按照物价医疗收费标准收费。
2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构住院收费收据三联单、住院收入分类日报表和印章，遵守领用、缴销制度，收据、印章专用，妥善保管。
3.当天的业务收入收款员在下班前，要在电脑上统计打出缴款日报表，现金集中送存银行，缴款书连同收费单存根一并交出纳结账，做到日清月结。
4.财务复核会计每天要核对病人按金收、付金额，出院结算单据收入，并与出纳缴银行数相符。
5.病人住院费用多收或误收的，经物价办核实报告财务科登记，然后由电脑室冲减。
6.凡病人欠费，要求减免的一律由物价办核实收费标准，经院领导签批。
7.凡收入款项必须开具三联收款单，若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。
九、会计监督制度
(一)会计监督制度的原则:
1.不相容职务相互分离控制，处理一项经济业务的全过程，必须由两人或两人以上共同分工负责，使在会计程序中自动验证。
2.严格遵守回避制度，单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，以及有权办理资金支付的岗位工作;会计机构负责人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。
3.必须健全和完善单位内部会计监督、会计工作的社会监督、会计工作的国家监督的三位一体的会计监督体系。
4.会计独立，会计部门与实物管理部门要独立分开。
5.记录完备，所有重要经济业务要有详细记录，并反映在会计报表中。
6.稽核对证，会计部门与管理部门采用稽核方法，做到账账相符、账表相符、账实相符，并控制实物和货币支出不超预算定额。
7.明确责任，建立岗位责任制，做到职责明确。
(二)会计监督制度的主要内容
1.货币资金的监督制度
(1)货币资金业务由专职出纳员处理，出纳与会计工作要互相分离，互相监督。
(2)货币资金支出必须有财务核准的凭证，不允许口头承诺和便条顶替。
(3)库存现金不得超过限额，除零星小额开支外，单位往来业务支出一律使用银行转账支票或银行汇款结算。
(4)银行存款应根据银行对账单与银行日记账核对一致，并编制银行存款调节表。银行账户不得外借使用。
(5)库存现金应日清月结，出纳日报表与库存现金相符，不能坐支，不能设置小金库，随时抽查库存现金。
(6)门诊、住院收款日报表金额必须与交款金额一致，复核员负责监督收款员和出纳足额解缴银行。
(7)业务收入、转让收入、欠费的收回等必须按项目来源开具收据入账。
(8)统一使用市财政局、税局规定的票据，各种有价票据要做好购进、核销、保存的管理工作。
2.工资发放的监督制度
(1)人员工资(包括在职职工工资，离退休人员费用)应严格按照国家规定的标准执行。
(2)每个职工的工资额及各项补贴、津贴依据人事科有关人员及工资变动通知，认真复核。
(3)保证将工资、补贴、津贴如数安全支付给应领工资人员。
3.采购与付款的监督制度
采购与付款控制的关键点围绕“请购-审批-采购-验收-付款”等环节，控制的方法是不相容职务的分离和授权控制。
(1)采购物资要由科室填请购单，写明品名、规格、数量、金额和用途，经领导审批。贵重仪器、设备请购科室必须有可行性报告报医院设备委员会讨论决定。
(2)采购业务应由管理部门专职采购员集中采购，属政府采购、招标项目按有关规定办理采购。
(3)药品统一按政府集中招标采购，新药的采购须预先经医院药事委员会批准。
(4)货物收到后，仓库管理员要验收入库，发票上必须由采购员、收货人、主管院领导签章。
(5)财务部门在付款时要对采购业务所取得的原始凭证进行审核。
4.盘存业务的监督制度
(1)仓库业务必须专人负责，做到账、物分管。
(2)仓库保管员要按照收到的货物与送货单核对品名、规格、数量、质量、金额，核对无误后，填制验收单，登记仓库明细账后交会计部门，物品的发出应有手续完备的领料单。
(3)仓库核算采用永续盘存制，每季盘点一次，做到账账、账物相符。出现盘盈、盘亏，应查明原因，及时处理，审核手续要完备。
(4)调入、赠送、无偿调出、报废的物资要有账务记载和手续。
(5)各类物资的储备额要与业务需要相适应，药库药品储备2个月，药房药品、材料为1至1.5个月。
(6)购进药品按规定计算差价，药品综合加成率应在规定的范围内。
十、会计档案管理制度
(一)会
计档案收集、立卷、归档的范围
1.会计凭证包括收款、付款、转账凭证及工资表。
2.会计账簿包括总账、各类明细账、现金和银行日记账。
3.会计报表包括月报表、年度会计决算报表。
4.其他会计资料。
(二)会计档案收集、立卷、归档的方法
1.会计凭证由会计人员在每月终后负责收集，审查核对后装订成册，账簿、报表年终进行归集。
2.会计档案的立卷、编目要按照《会计法》的规定进行分类，根据《档案管理规定》中的档案分类编号办法，按机构、期限进行编号、立卷，立卷后编制会计档案目录表，建立会计档案目录清册。
3.会计档案分类安置在档案架上，做到存放有序，查找方便，当年会计档案暂由财务科保管，于次年将整理好的会计档案移交医院档案室保管。
十一、财经纪律、职业道德
(一)财经纪律
1.财务部门认真实施《中华人民共和国会计法》等规章制度。
2.会计人员应坚持按会计制度办事。
3.单位领导应依法支持会计人员履行会计核算和监督职责。
4.会计、出纳、收款人员不得挪用公款，不得弄虚作假。
5.对不真实、不合法的原始凭证不能给予办理。
6.接受财政、审计、税务、物价机关依照法律和有关规定进行的检查和监督。
(二)职业道德
1.财务人员要有良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高业务水平。
2.财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，维护国家和单位的利益，同时做好宣传解释工作。
3.财务人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。
4.财务人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
书写经验95人觉得有用
写医院财务管理制度的时候，得结合实际情况去构思。比如第4人民医院这样的单位，财务这块儿特别重要，因为它牵涉到资金安全、账目清楚这些问题。开头可以直接点明目的，就说为了加强财务管理，保障医院正常运转之类的。接着就要把具体的规定一条条列出来，像是报销流程，得说清楚哪些单据需要准备，经手人是谁，审批权限怎么划分。
报销单据这部分容易漏掉细节，比如只写了必须有发票，但没提到附件也得齐全。还有就是审核环节，可能只说了领导签字就行，却没有强调还要核对金额是否一致。这都是需要注意的地方，不然到时候出了差错就麻烦了。
书写注意事项：
关于现金管理，应该规定好库存限额，超出部分要及时存入银行。这个限额的具体数额可以根据以往的数据来设定，不能凭空想象。还有就是盘点制度，每个月至少要做一次盘点，确保账实相符。如果发现差异，就得及时查明原因，不能就这么不了了之。
固定资产的管理也不能忽视，要建立台账，定期检查维护。这里头可能会出个小纰漏，比如台账登记不完整，只记录了购买日期和价格，没记折旧情况。这样长期下去，账面上就会出现问题，到时候查起来很麻烦。
银行账户的管理也很关键，每个账户都要明确用途，不能混用。转账的时候尤其要注意，别搞错了收款方。有时候因为疏忽，把钱转给了不该转的人，这就比较尴尬了。所以每次转账前都得仔细核对信息，确认无误后再操作。
小编友情提醒：
财务报表的编制也不能马虎。不仅要按时完成，还得保证数据准确。如果报表出错了，不仅影响内部决策，对外也可能带来不良后果。所以每个月底都要认真复核一遍，确保没有遗漏或者错误。
【第6篇】某医院物业财务管理制度怎么写450字
医院物业财务管理制度
1、认真贯彻《新会计法》，按财务核算单位和部门分别建核算，各账目应分别记录、核算、登帐，手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚，以便确切地考核与评定各核算单位和部门的经营状况。
2、按期记帐、报账，在规定时间报送各种会计报表。
3、妥善保存会计档案，接受财税机关、上级主管部门和物业公司领导的监督检查，及时提供财务资料，如实反映情况。
4、财务会计人员要认真审核各种原始作证，遇有伪造或涂改凭证，虚报昌领款项的行为，应拒绝受理，并及时向领导报告。一切原始凭证经审核，内容清楚、手续完备、数字无误的，才可记帐结算。
5、报销凭证、发票必须有物业公司领导签字方可生效，严禁白条充帐。
6、一切未使用的重要空白凭证，如支票薄、现金收据、发货票据、发货票据、定额票据由专人保管，动用时由领用人办理领用手续，每月定期结算一次，并由主管会计清查、核实，定出核算制度。
7、会计每月定期为物业部领导提供财务统计分析，为物业公司搞经济效益做好参谋工作。
书写经验37人觉得有用
写管理制度时，得先弄清楚这个制度是用来管什么的。比如医院物业财务这块儿，它主要就是用来确保医院物业的钱花得合理、透明，账目清楚。这可不是随随便便写出来的，得结合实际情况，不能照搬别人的。要是照搬的话，可能有些条条框框就不管用了，甚至还会出问题。
一开始得明确管理目标，像是收入要清清楚楚地记录，支出也得逐项核实，这样能避免糊涂账。还有，财务人员的工作流程必须严格规定下来，不然容易出乱子。比如，报销单据得由经手人签字，再交由主管审核，最后才交给会计处理，中间环节不能省略。但有时候写的时候可能会漏掉一些细节，比如没有特别强调报销金额超过多少需要额外审批，这就不太好。
书写注意事项：
关于资金的使用，医院物业应该设立专门的账户，所有的收支都得通过这个账户走。这样做是为了防止资金被挪作他用，毕竟谁都想避免麻烦事。不过在实际操作中，偶尔会有人忘记更新账户信息，导致账目对不上，这就要多留心了。
对于票据管理也是个重点，发票、收据什么的都不能乱放。最好能有个统一的归档方式，每个月都要检查一遍，看看有没有遗失或者损坏的情况。但有时候写制度的时候，可能会忽略这部分的具体措施，只写了“做好票据管理”，这样的描述太笼统了。
定期盘点很重要。医院物业的固定资产、库存物资什么的，都得定时清点，看看是不是账实相符。要是发现不对劲的地方，就得及时查明原因。不过有时候写制度的时候，可能会漏掉盘点的时间频率，比如多久做一次，这就显得不够周全。
小编友情提醒：
制度还得让大家都知道才行。可以组织培训，让相关人员了解清楚各项规定。要是大家都不明白制度的内容，那制定再多的规定也没用。不过有时候写制度的时候，可能会忘了加上这一条，只写了“加强宣传”，这样的话别人还是搞不清楚具体该怎么做。
