【第1篇】财产物资管理制度怎么写5200字
财产物资管理制度
医院的财产物资是开展各项医疗活动的物资基础，是保障人民身体健康，发展卫生事业的重要条件。为了有效地管理好财产物资，维护国家财产安全、完整，充分发挥其使用效益，特制定本制度。
医院财产物资管理主要包括固定资产管理、库存物资管理、药品管理、货币资金管理和应收账款管理等。
一、固定资产管理
(一)固定资产的确认标准、分类和计价
1.确认标准：
(1)一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用时间在一年以上。
(2)单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
2.范围和分类：
(1)房屋及建筑物：凡产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施。
(2)专业设备：是指用于业务的各种医疗仪器、设备等。
(3)一般设备：是指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等。
(4)图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志。
(5)其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
3.固定资产的计价：
(1)购入固定资产，按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口税金等计价。
(2)新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
(3)在原有基础上进行改建、扩建发生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
(4)自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。
(5)借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的实际成本计价。
(6)接受捐赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
(7)无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面原值计价。
(8)盘赢的固定资产，按重置完全价值计价。
(二)固定资产管理原则
医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级核算、责任到人的管理原则。单位应设置专门管理机构，使用部门应指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。
1.建立健全三账一卡制度
财会部门负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算;财产管理部门负责二级明细分类账，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算;使用部门负责建卡(台账)，进行数量管理。做到财会部门有账，财产管理部门有账有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
2.财产管理部门职责
按照固定资产的类别分别由有关职能科室归口管理，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，并组织实施。
3.使用部门的职责
负责本科室房屋、设备及其他财产的管理保养、登记账卡、清理盘点工作，做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、损坏或故障需修理应及时向有关部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，账(卡)实相符。
(三)固定资产购置、领用的管理
1.购置的管理
应本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。
购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
对列入社会集团购买控制及部门集中采购范围的固定资产，要报经有关部门批准后才能购买。
对于购入、调入或自制设备，必须按发票、调拨单、完工单、合同等组织验收，验收必须认真及时，根据订货合同和发票内容验质验量。如发现型号规格不符，性能不良，数量短少，质量不符要求或残缺损坏，缺少附件资料等情况，应立即向供货单位联系解决。
要及时办理财产编号、建账、入库、分配等
有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“购入(或调入)财产验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票(调拨单)、入库验收单，登记固定资产总帐、明细账和保管实物明细帐。
2.领用的管理
领用固定资产必须严格手续，应由使用部门填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联交财产会计登账，一联交领用部门存查;同时建立“设备领用卡”一式两份，仓库保管和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。
(四)固定资产处置的管理
固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡申请报损、报废的，使用科室必须详细说明情况和原因，提出书面申请，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限经批准后方可销账，其残值收入、变价收入应全部上交财务，记入修购基金。
2000元以上资产报废和转让需经主管局和国有资产管理部门审批后方可实施。
(五)固定资产的清查盘点
医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘点工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。
固定资产如有缺少或损失，应查明原因，属于自然灾害等特殊情况情况造成的，可按规定程序报批后销账;属于责任事故造成的，应当给予责任人以必要的经济、行政处罚;属于违法的，应当依法处理。
盘赢的固定资产，应按重置完全价值入账。
(六)修购基金的提取
按成本核算对象，根据账面价值的一定比率提取修购基金。提取比率按浙财社[1999]4号文件的规定标准执行，比率一经确定，不得随意变动。
(七)固定资产管理工作考核
固定资产管理工作纳入单位和科室的考核范围，定期检查、考核、评比。
对各类财产要分别规定使用年限，制定仪器设备利用率、完好率等指标，作为考核衡量各类好坏的重要依据。对管理制定健全，使用合理，注意保养，保证安全，延长使用年限，提高使用效益，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应给予表扬、奖励;对管理不善，玩忽职守或违法操作规程，造成损失的，应视情节，给予批评教育，按有关规定进行经济赔偿，直至行政处分。
二、库存物资管理
库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的材料、燃料、包装物和低值易耗品等。
库存物资要按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理。
(一)采购管理
要合理制定储备定额标准，按供应计划组织订货和采购，要使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合单位业务活动的需要，防止盲目采购，造成积压、浪费;要尽量做到零库存，随买随用。
(二)出入库管理
物资验收要准确及时，验质验量，对不符合合同规定的，应当及时向供货单位提出赔偿、退货或换货要求。凡经检验合格的物资，应填写购入物资验收单。
各医院应制定合理先进的物资消耗定额。物资管理部门要严格根据消耗定额和有关规定向科室发放;要建立健全消耗定额执行情况的考核制度，奖罚分明。
(三)物资储存管理
物资应定期进行盘点，年终必须进行全面清查盘点，保证账实相符。
对于盘赢、盘亏毁损等情况，应查明原因，分别情况及时处理。盘盈的，以其价值冲减管理费用。盘亏、毁损的，属于正常损失部分，扣除残值后，计入管理费用;盘亏、毁损中属于非正常损失部分，经主管部门或主办单位批准后，扣除过失人或保险公司赔偿和残料价值后，计入其他支出。
(四)低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，对其实物管理采取“定量配置、以旧换新”等管理办法。物资管理部门要建立辅助账，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情况。低值易耗品领用实行一次性摊销，个别价值较高或领用、报废相对集中的可分期摊销。低值易耗品报废收回的残余价值，作为其他收入。
三、药品管理
药品是指单位为了开展医疗活动而储存的各类药品。药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定，并遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则。
(一)采购管理
加强药品采购管理，严格按规定采购中标药品，不以任何名义与药品生产和经营企业订立书面或口头的私下让利协议;规范药品集中采购的价格行为，降低药品价格，切实减轻社会药费负担;制定合理的储存定额，在保证医疗业务活动正常需要条件下，尽量节约资金占有;做好验收工作，把好质量关。
(二)储存管理
加强药品储存管理，建立完整的盘点制度。药库药品每月抽样核查，定期进行清查盘点;药房药品应每月盘点，月末结出余额，与财务保持账账相符，如实存与账存发生差异，要查明原因，按照审批权限进行处理。
对于特殊和贵重药品要每日盘点。
(三)建立健全药品出入库制度
1.药库验收，应根据随货同行联所列品名、规格、数量、单价认真点收，对无采购计划、不符合规定的，不予验收。验收合格，填写“药品入库单”(自制药品，也要按规定填写入库单)。
2.药库出库时，要填写“药品出库单”一式四联，药库、领用科室、药品会计、财务科各持一联。月末，药品会计将药房及其他各科室领用的“出库”单分类汇总，连同“入库单”汇总数，编制“药品进出存汇总表”交财务科进行核对和财务处理。
(四)药房药品管理
药房要正确计算处方销售额并与药品收款额核对相符。使用计算机进行药品管理的，应做到“金额管理、数量统计、实耗实销”;没有实行计算机管理的，必须做到“金额管理、重点统计、实耗实销”，要求做到责任落实到人。
药房会计每月末应及时编制“药房药品进销存月报表”交财务科进行账务处理。
(五)药品调价、报废
药品调价应按规定及时处理。接到药品调价通知，药库、药房要及时清点调价药品现存数量，并编制“药品调价报告表”，送财务科进行账务处理。报废时，对于药品破损应根据不同原因按会计制度的规定进行处理。
(六)自制药品管理
加强自制药品的核算和管理，进行制剂成本核算，分析成本升降原因。有条件的医院应设置分类账，分类分批核算制剂成本，同时应制定工作量定额和材料消耗定额。
(七)药品进销差价
医院药品一律按实际进价实行“顺加作价、差别差率”的作价办法，按此作价办法作价的药品零售价超过国家规定零售价的，按国家规定零售价执行，其购入价与零售价的差额为进销差价。
月末按当月药品销售额和药品综合加成率(或综合差价率)计算药品销售成本。
四、货币资金管理
货币资金是单位在开展业务过程中处于货币形态的资金，主要包括现金及各项存款。单位应加强现金和银行存款管理，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》。
(一)现金管理
1.单位的现金统一由财务部门收取，并开具由财政部门监制的收款收据。
2.门诊挂号收费处和住院结账处收取的现金必须当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支，财务科应定期或不定期对现金缴存情况进行检查。
3.现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库，如需要调整现金限额，应向银行提出申请。
4.严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金，医院对外经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转账结算。
5.加强对现金的内部控制，库存现金要做到日清月结，做到账账、账款相符，要不定期进行现金库存检查。
(二)各种存款管理
1.银行账户的管理
按照国家有关规定开立账户，据以办理有关存款、取款及转账结算等业务，遵守银行的有关制度，接受银行监督;银行账户不准出租、出借、套用或转让给其他单位或个人使用。
2.支票管理
支票应有专人妥善保管，按序签发，并在支票领用登记本上进行登记，不准签发空白支票、空头支票和远期支票，作废支票应妥善保管和处理;领用支票，要事先办理申请手续，领用人应妥善保管，严防丢失、被盗，并及时报账、核销;支票印鉴应由两人分别保管。
3.银行对账
出纳要根据收付凭证及时登记银行日记账，并与银行对账单进行经常性的核对。并由出纳以外的会计人员按月编制“银行存款余额调节表”，及时清理未达账项
4.存款管理
严禁公款私存，未经有关部门批准，不得在开户银行以外的银行进行办理定期存款。对定期存款账、单要分别保管，定期检查核对，保证账账、账单相符，杜绝挪用现象发生。
五、应收账款管理
医院应收款包括应收医疗款、应收在院病人医药费和其他应收款等。
(一)应收医疗款管理
医院应收医疗款要及时清理，对于未收回的公费、劳保、大保病人费用，要进行分类明细核算，对于不能收回的部分，要分清原因进行处理;对超出三年以上，确实无法收回的应收医疗款，报经有关部门批准后，作坏账处理。
(二)应收在院病人医药费管理
医院对应收在院病人医药费要及时结算，随时了解预交款使用情况，发生欠费应及时催促病人续交，对于病情复杂、住院期长、费用较高者，应采取分段结算办法，以减少住院病人出院欠费金额。
(三)其他应收款管理
对其他应收款项，应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。对于因工作需要领用的个人备用金，应定期进行核对，每年年终结清，次年重新办理借用手续，保持资金完整无缺。
年度终了，医院应按年末应收医疗款和应收在院病人医药费科目余额的3%—5%计提坏账准备;同时，对所有的应收款项每隔二年必须进行函证，以确保法律有效性和时效性。
书写经验92人觉得有用
财产物资管理制度的制定确实是个细致活儿，需要结合实际情况，还得考虑部门间的配合情况。像这类制度，开头得明确目的，就是说为什么要搞这么个制度，是为了规范管理，但这里头就容易漏掉一点，那就是没交代清楚适用范围，这会让执行的时候产生模糊地带。
具体到条款上，得把流程写明白，从采购申请开始，到验收、入库、领用，再到盘点报废，每个环节都得有章可循。比如验收这一块，光写“验收合格后才能入库”还不够，还应该提到验收人是谁，验收标准是什么。这里头有个小问题，就是有些企业只强调验收，却忽略了复核，这就可能埋下隐患。
对于物资的日常管理，得有专人负责，责任到人。像仓库管理员的职责就得详细列出来，包括定期检查库存、确保账实相符之类的。不过这里头可能会出现这样的情况，就是职责划分得太笼统，导致出了问题大家互相推诿，这点要注意。
至于盘点这块，频率得合理设置，不能太频繁也不能太稀疏。每年至少搞一次全面盘点，月度或者季度可以抽点重点物资来查。这里需要注意的是，盘点表单的设计很重要，要是设计得不好，收集的数据就可能不准，影响后续分析。
奖惩措施也是不可少的，既要激励守规矩的人，也要惩罚违规者。不过在这部分容易出的问题是，奖励机制设计得太过单一，比如只提奖金，忽略了其他形式的认可，这样效果就会打折扣。
小编友情提醒：
制度不是一成不变的，得根据实际情况不断调整。要是企业规模扩大了，原来的制度可能就不够用了，这时候就得及时修订，但别忘了征求一线员工的意见，毕竟他们最了解实际操作中的困难。
【第2篇】新华医院后勤财产物资管理制度怎么写450字
附属医院后勤财产物资管理制度
1、凡医院所需的各种后勤物资(除药械和图书外)均由总务科统一负责调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废。做到物尽其用，节约使用。
2、总务科负责管理的财产物资应建立健全账目，专人采购、领发、保管。加强管理，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符。保证物资安全，防止积压、损坏、变质、被盗。经管人员要经常深入科室了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。
3、凡后勤固定资产物品购置，每年由各科报总务科汇总后报财务科。根据当年事业发展的需要与可能编制年度预算，经院办公会讨论后，由分管职能科室控制执行。
4、总务科对报废的财产物资经验证后确实已坏无法修理的要妥善处理，医院的财产物资任何人不得占为私有，进行变价处理的收入一律上缴医院财务入账。
5、重大财产物资的报废及财产物资的变价、转让或无价调拨，需根据具体情况，经科室评议，由总务科审核报院领导研究批准处理。各科室不得擅自处理。
6、各科室要指定专人负责物品请领、保管和注销工作。
书写经验22人觉得有用
新华医院后勤财产物资管理制度的起草工作需要结合医院的实际运营情况，既要考虑到管理的科学性，也要兼顾执行的可行性。在编写这类制度文件时，首先要明确物资管理的目标，比如确保资产安全、提高使用效率、降低损耗率等。接着就可以着手制定具体的管理流程了。
在起草过程中，应该将每个环节的责任落实到具体部门和个人。例如，对于采购环节，应当详细规定审批权限、供应商选择标准以及合同签订流程；对于入库验收，则需明确检查项目和不合格品处理办法。此外，还应建立一套完善的台账系统，记录每件物品的来源、去向及当前状态，以便随时查询和盘点。
值得注意的是，在设计这些流程的时候，一定要考虑到与其他部门协作的需求。比如，财务部门可能需要定期核对账目，而临床科室则希望领取物资能够及时方便。因此，在制定制度时要充分沟通协调，确保各方面的利益都能得到平衡。
书写注意事项：
考虑到医院内部环境复杂多变，制度文本应当留有一定的灵活性。这意味着某些条款可以根据实际情况适时调整，而不是一成不变地执行。当然，这种调整也必须经过正式程序，不能随意更改。如果遇到特殊情况确实需要突破常规做法，那就得提前做好风险评估，并向上级领导汇报获得批准才行。
至于文档本身的格式，建议采用简洁明了的方式呈现信息。可以利用表格来展示复杂的步骤或数据对比，这样不仅便于阅读理解，也有助于后续修订维护。同时，为了方便查阅，还可以在文末附上一些常用联系方式和参考文献，供工作人员查询使用。
实际操作中可能会碰到各种预料之外的问题。比如说有一次我在审核一份关于设备维修保养的规定时，发现其中一条关于报修时限的要求设置得过于苛刻，导致部分紧急情况下难以按时完成。后来经过讨论后决定放宽这一限制，改为“尽可能缩短时间”。虽然这只是一个小小的改动，却大大提升了制度的实用价值。
【第3篇】a医院财产物资管理制度怎么写750字
医院财产物资管理制度4
1、医院财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责的原则。
2、凡本院购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭据到财务处报销;否则财务处不予办理结算手续。
3、严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发、收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管账。调出或调入，应凭领发单或上级主管部门的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产账。
4、对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品按科室人员定额控制使用，不得突破，医用表格按分配计划执行。超过计划领用须经院领导批准，追加计划后发放。
5、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填的领用单，据以增加部门包干物资;交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。
6、实行定期清查与随时抽查相结合的管理办法，对医院的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处理。
7、加强物资仓库管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处理意见，经批准后及时处理。
8、建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、分类账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。
9、私人不得借用公物，特殊情况须经院长批准，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。
10、不能继续使用的固定资产，要由保管人员填制报废单，核准后入废品仓库保管，经科、院领导的批准后，由保管员或财务处做账务处理。
书写经验43人觉得有用
医院的财产物资管理很重要，直接关系到日常工作的正常运转。写这类制度的时候，得结合实际需求，把该管的东西都管起来。比如，医院里各种设备、耗材、药品之类的，这些东西要是管理不好，轻则影响工作效率，重则可能危及患者安全。所以，一开始就得明确哪些东西属于管理范围，像大型医疗设备、办公用品、药品库存等，都得列清楚。
写的时候，最好从具体的流程入手。比如，设备采购审批流程要详细写明，谁负责申请，谁负责审核，再到最后的采购环节，每个步骤都要有责任人。还有就是入库登记这部分，每次新东西进来，都要有详细的记录，包括数量、型号、生产日期什么的。这一步特别重要，因为如果登记不清，后期找东西就麻烦了。
书写注意事项：
医院的物资管理还需要定期盘点。这个不是说随便数一遍就行，得有专门的表格，把每次盘点的结果都记下来。有时候忙起来，可能会忘记更新某些数据，这时候就要多留个心眼，确保账目和实物一致。不过也有时候会遇到一些小问题，比如表格格式不太统一，导致汇总时费劲，这就需要提前规定好统一的格式。
对于那些消耗快的物资，比如一次性针头、注射器之类，更要加强管理。这类东西用量大，容易出错，所以领用的时候一定要严格控制，最好是实行限额发放。有时候科室之间可能会临时调拨，这种情况下必须做好交接手续，避免弄丢或者遗漏。
至于药品管理，更是重中之重。过期的药品绝对不能继续使用，但有时候工作人员可能会一时疏忽，没注意到有效期快到了。所以每个月都要检查一次，发现快到期的及时处理。还有就是储存条件，有些药怕光、怕热，存放环境不对会影响药效，这方面的细节也得注意。
小编友情提醒：
管理制度还得定期修订。医院的情况总是在变化，新的设备来了，旧的设备淘汰了，管理方式自然也要跟着调整。不过在修改的时候，不能只顾着改，得保证改动后的新制度能顺利执行，不能搞得太复杂，否则反而增加工作量。
【第4篇】第1人民医院财产物资管理制度怎么写4500字
第一人民医院财产物资管理制度
医院财产物资管理主要包括固定资产管理、库存物资管理、药品管理、货币资金管理和应收帐款管理等。
1、固定资产管理
为了加强医院固定资产管理，规范固定资产的采购、入库、领用、报损等环节的手续，保证国家财产的安全和完整，特制定固定资产管理规定如下:
(1)固定资产的确认标准、分类和计价
确认标准:
一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用时间在一年以上。
单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
范围和分类:
固定资产主要分五大类，并实行归口管理，其中:房屋和建筑物、一般设备和其它(含被服类)归属总务处管理;专业设备归属设备科管理;图书类归属图书室管理。
房屋及建筑物:凡产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施。
专业设备:是指用于业务的各种医疗仪器、设备等。
一般设备:是指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等。
图书:指各种专业图书、技术图书和重要杂志。
其他固定资产:指不属于以上各类范围的固定资产。
固定资产的计价:
购入固定资产，按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
在原有基础上进行改建、扩建发生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。
借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
接受捐赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价，接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价。
盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
(2)固定资产管理原则
医院固定资产实行归口管理、分级核算、责任到人的管理原则。
建立健全三帐一卡制度。
财务处负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算;财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算;使用部门负责建卡(台帐)，进行数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
财产管理部门职责
按照固定资产的类型分别由有关职能科室归口管理，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细帐核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，并组织实施。
使用部门的职责
负责本科室房屋、设备及其他财产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、损坏或故障需修理应及时向有关管理部门反映。按照谁使用、谁负责的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐(卡)实相符。
(3)固定资产购置、领用的管理
购置的管理
应本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。
购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
对列入社会集团购买力控制范围的固定资产，要报经有关部门批准后才能购买。
一般固定资产采购的的程序为:由使用科室根据需要提出申请报相应的采购部门(总务处、设备科)，由采购部门组织人员予以论证审核，进行统一汇总，报请主管领导审批同意方予以购买。
对于购入、调入或自制设备，必须按发票、调拨单、完工单合同等组织验收，验收必须认真符合要求或残缺损坏，短少附件、资料等情况，应立即向供货单位联系解决。
要及时办理财产编号、建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写购入(或调入)财产验收入库单，财务和财产管理部门根据发票(调拨单)、入库验收单，登记固定资产部帐、明细帐和保管实物明细帐。
领用的管理
固定资产入库后应由使用科室及时领用。领用固定资产必须严格手续，应由使用部门填写财产物资出库单一式三份，一联仓库保管留底，一联交财产会计登帐，一联交领用部门存查。
加强使用科室之间相互调换固定资产设备的管理，建立健全相应的调拨制度。设立专门的固定资产调拨管理人员(或由固定资产会计人员兼)，固定资产的调拨领用办理调拨手续，调拨时应填写调拨单，经使用科室双方负责人及管理员签字认可后，方予以调拨。固定资产管理人员应调整相应的帐户以保障帐实相符。
(4)固定资产处置的管理
固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡申请报损、报废的，使用科室必须详细说明情况和原因，提出书面申请，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销帐，其残值收入、变价收入应全部上交财务，记入修购基金.其中:万元以上设备报废应上报上级有关部门备案。
(5)固定资产的清查盘点
医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘点工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整帐卡，保证帐帐、帐物、帐卡三相符。
固定资产如有缺少或损失，应查明原因，属于自然灾害等特殊情况造成的，可按规定程序报批后销帐;属于责任事故造成的，应当给予责任人以必要的经济、行政处罚;属于违法的，应当依法严肃处理。
盘盈的固定资产，应按重置完全价值入帐。
(6)修购基金的提取
按成本核算对象，根据帐面价值的一定比率提取修购基金。提取比率按主管部门规定的标准执行。比率一经确定，不得随意变动。
(7)固定资产管理工作考核
固定资产管理工作纳入单位和科室的考核范围，定期
检查、考核、评比。
对各类财产要分别规定使用年限，制定仪器设备利用率、完好率等指标，作为考核衡量管理好坏的重要依据。对管理制度健全，使用合理、注意保养，保证安全，延长使用年限，提高使用效益，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应给予表扬、奖励;对管理不善，玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应视情节，给予批评教育，按有关规定进行经济赔偿，直到行政处分。
2、库存物资管理
库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的卫生材料、其他材料、专项物资和低值易耗品等。
库存物资要按照'计划采购、定额定量供应'的办法进行管理。
(1)采购管理
要合理制定储备定额标准，按供应计划组织订货和采购，要使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合单位业务活动的要求，防止盲目采购，造成积压、浪费;要尽量做到零库存，随买随用。
(2)出入库管理
材料、物资到货后，由仓库保管员会同采购员进行材料物资验收，验收要准确及时，验质验量，对不符合合同规定的，应当及时向供货单位提出赔偿、退货或换货要求。凡经检验合格的物资，应填写购入物资验收单，一式三份，一份送财务做应付帐款挂帐，一份仓库留存，一份付款时随同发票一同送财务处。
材料物资的出库，由物资管理部门根据定额及有关规定向科室发放，科室由科主任、护士长或指定专人填写材料领料单，对物资材料退库、调换应填开红字领料单冲帐，调换的材料要重开领单，退回的材料必须确保完好、有效。
(3)物资储存管理
材料物资应每月盘点一次，年终必须进行全面清查盘点，保证帐实相符。
对于盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分别情况及时处理。盘盈的，以其价值冲减管理费用。盘亏、毁损的，属于正常损失部分，扣除残料价值后，计入管理费用;盘亏、毁损中属于非正常损失部分，经领导批准后，扣除过失人或保险公司赔偿和残料价值后，计入其他支出。
材料保管员应具有较强的工作责任心。做好防止积压、损坏、变质、防盗、防潮、防火的工作，任何人不得私自取回材料，以保证材料的不受损、不短缺。
(4)低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，对其实物管理采取定量配置、以旧换新等管理办法。物资管理部门要建立辅助帐，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情况。低值易耗品领用实行一次性摊销。低值易耗品报废收回的残余价值，作为其他收入。
3、药品管理
药品是指单位为了开展医疗活动而储存的各类药品。药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定，并遵循计划采购、定额管理、加速周转、保证供应的原则。
(1)采购管理
加强药品采购管理，制定合理的储备定额，增强质量意识，严把药品质量关，成立药事管理委员会，实行药品集中公开招标采购。在保证医疗业务活动正常需要条件下，尽量节约资金占用，做好验收工作，把好质量关，认真做好药品价格的审核工作，降低进价成本。
(2)储存管理
加强药品储存管理，建立完整的盘点制度。药库、药房药品应每月盘点，月末结出余额，与财务帐本核对，保持帐帐相符，如实存与帐存发生差异，要查明原因，按照审批权限报请领导批准进行处理。对于特殊和贵重药品要每日盘点。
(3)建立健全药品出入库制度
药库验收，应根据随货同行联所列品名、规格、数量、单价认真点收，对无采购计划、不符合规定的，不予验收。验收合格，填写药品入库单(自制药品，也要按规定填写入库单)。
药品出库时，要填写药品出库单一式四联，药库、领用科室、药品会计、财务处各持一联。月末，药品会计将药房及其他各科室领用的出库单分类汇总，连同入库单汇总数，编制药品进出库汇总表交财务处进行核对和帐务处理。
(4)药房药品管理
药房要正确计算处方销售额并与药品收款核对相符。使用计算机进行药品管理的，应做到金额管理、数量统计、实耗实销。药房会计每月末应及时编制药房药品进销存月报表交财务处进行帐务处理。
(5)药品调价、报废
药品调价应按物价管理部门的通知或规定及时处理，接到药品调节器价通知，药库、药房要及时清点调价药品现存数量，并编制药品调价报告表，一式三份，一份药库记帐，一份报收费管理科备案，一份送财务处进行帐务处理，并按指定日期执行新的价格。报废时，对于药品破损应根据不同原因根据会计制度的规定进行处理。
(6)各药库、药房对剧毒、麻醉、精神等特种药品的采购、领用、消耗保管，要指定专人负责，设专门帐簿进行登记。存放指定地点，每月统计、核对，以防差错，不得以任何借口放松对特殊药品的管理。
(7)自制药品管理
加强自制药品的核算和管理，进行制剂成本核算，分析成本长降原因。设置分类帐，分类分批核算制剂成本，同时应制定工作量定额和材料消耗定额。
(8)药品进销差价
医院药品统一按零售价进行核算，其购入价与零售价的差额为进销差价。月末按当月药品销售额和药品综合加成率(或综合差价率)计算药品销售成本。
4、货币资金管理
货币资金是单位在开展业务过程中处于货币形态的资金，主要包括现金及各项存款，具体管理办法详见《货币资金管理制度》。
5、应收帐款管理
医院应收医疗款包括应收医疗款、应收在院病人医药费和其他应收款等。
(1)应收医疗款管理
医院应收医疗款要及时清理，对于未收回的医保病人费用，要进行分类明细核算;对于不能收回的部分，要分清原因，进行处理;对超出三年以上确实无法收回的应收医疗款，报经主管部门批准后，作坏帐处理。
(2)应收在院病人医药费要及时结算，随时了解预交款使用情况，发生欠费应及时催促病人续交，对于病情复杂、住院期长、费用较高者，应采取分段结算办法，以减少在院病人出院欠费金额。
(3)其他应收款管理
书写经验13人觉得有用
医院里的财产物资管理是个挺复杂的事，得结合实际工作经验才行。咱们得先搞清楚医院里有哪些东西需要管，像是医疗设备、办公用品之类的。这第一步很重要，要是没弄明白范围，后面的工作就容易乱套。
制定制度的时候，要考虑到每个科室的需求，不能一刀切。比如，门诊部和手术室对物资的要求就不一样。门诊部可能更注重日常消耗品，而手术室就需要一些精密仪器。所以，制度里得明确各类物资的使用标准和流程，不然到时候大家都搞不清楚该怎么操作。
有时候，制度写出来后发现执行起来有点麻烦，这就得调整一下措辞了。比如，原本规定“每月盘点一次”，后来发现太频繁，科室人员忙不过来，改成“每季度盘点一次”可能更合适。这种调整不是因为写得不好，而是实际情况发生了变化。
在制定过程中，最好能多听听基层员工的意见。他们天天跟这些东西打交道，知道哪里容易出问题。有一次我看到一个制度里写着“仓库管理员负责所有物资的进出记录”，结果大家反映说这个描述太笼统，后来改成了“仓库管理员负责医疗设备和药品的进出记录，其他物资由专人负责”。这样分工明确，大家执行起来也方便。
还有个需要注意的地方，就是制度里的条款不能太抽象。比如“物资使用要节约”，这个说法好是好，但具体怎么做才算节约？是不是可以细化一下，比如规定每个科室每月的耗材用量上限，超出部分需要报备审批。这样不仅能让员工知道怎么做，还能起到监督作用。
制度写完不是万事大吉了，还得定期检查执行情况。有一次我参与检查时发现，有些部门虽然有物资领用记录，但填写得很潦草，有的甚至看不清字迹。这就提醒我们，制度不仅要写得好，还要确保大家都能认真遵守。有时候领导重视一下，定期抽查一下，效果会更好。
【第5篇】z审计局机关财产物资办公用品管理制度怎么写750字
一、管理的范围
1、固定资产。包括房屋、汽车、微机、文印设备、电风扇、电视机、录放机、摄像机、照像器材、音响设备、通讯设备、食堂设备、办公设备(含桌椅、沙发、文件柜、档案柜)、水电修理工具设备、车辆管理工具及材料。
2、低值易耗品。指使用年限在一年以上且达不到固定资产价值的物品。如桌、椅、计算器、算盘、订书机、装订机、尺子、玻砖、号码机、热水器、体育用品等。
3、办公用品。如:笔、墨、纸张、信笺、水杯、胶水、复写纸、帐本、帐页、香糊等日常办公用品。
4、劳保用品。
5、劳动工具。
二、管理的原则及方式
管理的原则，实行“帐物分开，采购与保管发放分开”的原则。所有办公用品及物资均为办公室统一管理，发放到各科室及个人的由科室指定专人具体负责管理。办公室要逐一登记造册，做到帐物相符。
三、采购发放制度
办公用品及物资由办公室按计划统一购买发放。汽车修理材料由办公室指定专人同驾驶员一同购买。其它科室及个人原则上不准购买报销(办公室同意购买除外)。
四、领用办法
各科室所需的办公用品及物资由办公室领取。机构调整及人员变动要严格履行公物移交手续。
五、配发标准
1、办公用品，既要保证正常工作的需要，又要按勤俭节约的原则配发。
2、每个科室每半年发一公斤茶叶、一块肥皂、一条毛巾、拖把一把、扫把一把;每人每月发5加伦水票一张，半年领发一次。
3、驾驶员十八个月发一套工作服(价值120元);每季度发肥皂一块、毛巾一条、手套三双，每半年加发洗衣粉一包(500克)，毛巾一条。
4、打字员每季度发肥皂一条，半年发毛巾一条，一年发袖套一双。
5、其他工勤人员按劳动保护用品发放标准配发。
6、凡配发的办公用品必须妥善保管，若因保管不当造成的损失，由个人负责。因工作变动或离退休，应交回的办公用品，必须如数移交。
书写经验22人觉得有用
制定一个符合实际需求的管理制度，尤其是像审计局这样的专业机构，需要结合自身的工作性质和管理特点。一开始得明确这份制度的核心目的，比如确保办公用品的合理采购、妥善保管和高效使用。起草的时候，可以先把相关的法律法规作为依据，比如《行政事业单位内部控制规范》之类的文件，这样既能保证合法合规，也能提升制度的权威性。
起草过程中，最好能组织几个有经验的老同事一起讨论，他们对日常工作中容易出现的问题更有发言权。比如，以前是不是有人领了办公用品后随便乱放，结果找不到了；或者是采购环节有没有被某些供应商钻空子的情况发生。把这些真实的问题都列出来，然后针对这些问题设计相应的管理措施。记得要细化到具体的执行步骤，比如谁负责采购申请、谁负责审批、谁负责发放，每一步都要有明确的分工，这样就不会出现互相推诿的现象。
书写注意事项：
关于办公用品的使用记录也得好好琢磨一下。如果只是简单登记一下数量和用途，那可能就流于形式了。可以考虑引入电子管理系统，每次领取或归还都要扫码登记，这样不仅方便统计消耗情况，还能及时发现异常。当然，刚开始推行的时候可能会遇到一些阻力，毕竟大家都习惯了传统的做法。这时候就需要耐心解释新系统的必要性，特别是对于那些年纪稍大的同事，要多做思想工作。
还有个细节需要注意，就是定期盘点库存。这个工作不能马虎，因为办公用品不像别的资产那样显眼，很容易被忽视。要是不定期检查，时间长了可能会出现账实不符的情况。盘点的时候建议分成小组进行，每个小组负责一块区域，这样既提高了效率，又能互相监督。不过有时候会因为人手不足或者临时任务冲突，导致盘点工作拖拖拉拉，这就需要提前做好计划，合理安排人员。
至于报销流程，也要明确规定下来。比如单次采购金额超过多少需要集体讨论决定，超出预算的部分该怎么处理。如果规定得太宽松，可能会有人钻漏洞；要是管得太死，又会影响正常工作的开展。所以这中间得把握好平衡点，既要保证资金安全，又要兼顾工作效率。有时候审批流程走得太慢，可能会耽误一些紧急事项，这就需要提前预留一定的备用金，以备不时之需。
小编友情提醒：
制度制定完之后并不是万事大吉了，还需要不断修订和完善。随着实际情况的变化，可能有些条款已经不再适用，这时候就得及时调整。而且还要加强宣传培训，让每位员工都能了解并遵守制度。有时候新制度刚出台时，大家可能不太适应，总觉得麻烦，但只要坚持一段时间，慢慢就会形成习惯。
【第6篇】c医院财产物资管理制度怎么写400字
财产物资管理制度
1.凡医院所需的各种财产物资(除药品和图书外)，均由总务科统一负责采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。
2.总务科负责管理的财产、物资，应建立健全帐目，指定专人采购、领发、保管，加强管理，定期或不定期清点实物，核对帐目。要求帐物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要经常深入科室，了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。
3.各科室所需物资，按月、季、年编制计划送总务科，经院领导审批后列入财务计划进行购买，按计划供应，实行送货上门。属于交回物资要交旧领新。
4.各种物品、被服的报废，要办理报废手续。总务科对报废物资要妥善处理。医院的财产物资，任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，须根据具体情况，经科室评议，由总务科审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。
5.各科室应指定专人负责物品请领、保管及注销工作。
书写经验87人觉得有用
医院的财产物资管理得有个头绪才行，不然杂乱无章的话，钱花了不少，东西却不知道去向了。这制度一写就得从实际出发，不能凭空捏造，要结合医院现有的情况，像是库存量啊、采购流程，还有那些耗材的领用记录什么的。
先说说这个物资入库，这一步特别关键，收货的时候得仔细核对数量，看看有没有多件或者少件的情况，要是发现少了，得赶紧找供应商问清楚。有时候难免会有笔误，比如把“100件”写成“10件”，这就麻烦了。还有，验收单上的签字也不能马虎，这可是后续追责的重要依据。要是签字潦草到看不清，那后面出了问题就不好办了。
再说说物资的存放，医院这么大，各类物资种类繁多，得有个专门的地方分类存放，不能乱堆乱放。比如说一些贵重仪器，应该放在干燥通风的地方，避免受潮影响使用寿命。但有时候也会出现这样的情况，保管员一时疏忽，把需要低温保存的试剂随便搁置在普通库房里，结果就出问题了。
领用环节也很重要，每次领用都要有详细的记录，谁领用了什么东西，领了多少，都得登记清楚。有些科室可能会图省事，直接口头通知领用，这样很容易造成账实不符。有一次我就听说某个科室因为没及时登记，后来盘点的时候才发现少了好几箱手套，这事闹得挺尴尬的。
报废处理这部分也得明确下来，有些物资确实没法继续使用了，这时候就不能再留着占地方了。报废前要经过专业人员鉴定，确认真的不能再用了才能走报废流程。不过有时候审批环节可能拖得有点久，物资就在仓库里闲置了好几个月，这也是一种浪费。
