【第1篇】某某酒店财务管理制度及岗位职责怎么写2550字
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度:一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。 以上制度在实践中逐步完善
费用报销的暂行规定
编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。一、差旅费:1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买，职工根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.公司员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。四、伙食费:1.因现有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度(或半年)根据市场物价下降水平，作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。 一九九九年四月十日
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书写经验86人觉得有用
在制定某某酒店的财务管理制度和岗位职责时，首先要确保制度能够覆盖日常运营中的每一个环节。比如，收银员每天的工作流程必须明确，包括交接班时如何核对账目、处理现金长短款的具体步骤，以及遇到异常情况时的汇报机制。如果这部分没有明确规定，就可能出现混乱。这里有个小细节需要注意，有些管理者可能会忽略晚班结束时的盘点工作，认为只要第二天早上核对就行，但实际上这样做可能导致账实不符的情况发生。
对于会计岗位来说，记账凭证的编制是个关键环节。凭证上的每一项内容都必须真实反映业务实质，不能随意更改数字。比如，当采购部门报销办公用品费用时，发票金额与实际支出金额存在差异，这时就需要在备注栏注明原因，而不是简单地修改金额。不过偶尔会出现这样的情况，有些会计人员为了图方便，直接将金额调整为一致，这其实埋下了隐患。另外，记账凭证的编号也不能跳号或者重复，否则会影响后续审计工作的开展。
出纳岗位则需要特别关注资金的安全性。每天营业结束后，出纳应该及时将当天收到的现金存入银行账户，并填写相应的缴款单据。这个过程中，千万不能省略签字确认这一步骤，因为这是证明资金流向的重要依据。要是有人忘记签字，可能会引起不必要的麻烦。还有就是备用金的管理，每次领取和归还都需要做好记录，定期清查库存，避免出现挪用的情况。
至于岗位职责方面，每个员工都应该清楚自己的权限范围。例如，前台接待除了负责接待客人外，还承担着部分财务职能，如收取押金、开具发票等。这就要求他们不仅要熟悉服务礼仪，还要掌握基本的财务知识。有时候，接待员可能因为疏忽大意，在录入客人信息时遗漏了某些重要字段，导致后续结算出现问题。因此，在培训新员工的时候，一定要强调细节的重要性。
最后一点也是最容易被忽视的一点，那就是各部门之间的沟通协调。财务部作为后勤保障部门，需要与其他部门保持密切联系。例如，工程维修部如果需要申请购买设备，必须提前提交详细的预算报告给财务部审核。如果这个流程不通畅，就可能导致资金浪费甚至项目延误。有时候，由于沟通不到位，工程部可能会自行采购一些不必要的物品，而这些开销最终都会转嫁给公司承担。
【第2篇】酒店款项支付管理财务管理制度怎么写1350字
酒店财务管理制度之款项支付管理
一、酒店各种款项支付程序:
1、员工工资的支付:按酒店《工资发放管理规定》执行;
2、银行代扣代缴费用(银行贷款利息、水电费、税金、社保费、通讯费用等)的支付:财务部出纳员根据酒店与相关银行签定的《委托代扣代缴协议(合同)》或经相关部门审核的费用缴付通知单，在扣款期前安排足额款项存入相应银行帐号;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘书根据合同或工程进度填写《工程付款审批表》(见附件九)--工程部相关主管签署意见--工程总监确认--财务总监审核--总经理审批--主管会计填写《付款凭证》(见附件十)--出纳员受理票据予以付款;
4、固定供应商货款的支付:主管会计根据合同填写《付款凭证》--采购总监确认--财务总监审核--总经理审批--出纳员凭《付款凭证》予以付款;
5、非采购、工程合同款的支付:主管会计根据合同填写《付款凭证》--相关部门负责人确认--财务总监审核--总经理审批--出纳员凭《付款凭证》予以付款;
6、报销及日常费用的支付:需报销费用的员工将费用报销单据粘贴在《费用报销单》上并签名--部门负责人审核--主管会计填写《付款凭证》--财务总监审核--总经理审批--出纳员凭《付款凭证》予以付款--报销员工签收;
7、暂借款的支付:酒店员工因公外出或办理业务及其他原因需要借款时，由借款人填写借款单--部门负责人确认--财务总监审核--总经理审批--出纳员付款。
8、采购借款支付:
1)采购部采购员日借款金额在1万元(含1万元)以下，由借款人填写借款单--采购总监确认--财务总监审批--出纳员付款;
2)采购员日借款金额在1万元以上10万元(含10万元)以下的，须凭有效采购申请单填写借款单--采购总监确认--财务总监审批--出纳员付款;
3)采购员日借款金额在10万元以上的，须凭有效采购申请单填写借款单--采购总监确认--财务总监审核--总经理审批--出纳员付款。
9、备用金的支付:由需要使用备用金的部门提出书面申请-- 总经办审批--申请部门填写借款单--财务总监审批--出纳员付款。
10、保证金的支付:
1)合同保质(修)金的支付:保质(修)期满后，酒店相关部门提交保质(修)金支付报告--总经办审批--主管会计填写《付款凭证》--相关部门负责人签认--财务总监审核--总经理审批--出纳员凭《付款凭证》付款;
2)员工、住客、挂帐协议客户的押金支付:押金交付人将本酒店开具的收据或书面证明及相关资料交主管会计填写《付款凭证》--财务总监审核--总经理审批--出纳员付款--收款人签收。
二、除本章第一条第6、7、8、9款的款项随时发生随时支付外，其他款项的支付由财务部根据各部门每周五17:00前提交的下周《部门资金使用计划表》(见附件十一)编制《周付款计划表》(见附件十二)，于次周一上午报总经办审批。出纳员根据经审批同意的《周付款计划表》按上述程序办理支付手续。遇特殊情况，未列入《周付款计划表》但必须支付的款项须报总经办审批。
三、每周一至周五14:00至17:00为财务部出纳员向受款人支付款项的时间。
四、财务部出纳员不准白条抵库，跨月借款必须及时入帐，特殊情况须报总经办审批。
五、员工借款须严格按申请用途使用，业务完毕后，借款人须及时办理报销或还款手续，还款期限不得超过一个月。遇特殊情况，不能按时报销或还款的，借款人须提前填写《借款异常情况说明表》(见附件十三)送财务总监审核后报总经办审批。否则，财务部将从借款人工资中予以抵扣。
书写经验20人觉得有用
在制定酒店款项支付管理财务制度时，得考虑到具体的情况，像酒店规模、业务量以及员工数量这些因素都会影响到制度的细节。比如，大一点的酒店可能需要一套更复杂的流程来确保资金流动的安全性和准确性，而小型酒店则可以根据实际情况简化一些步骤。
首先，要明确的是款项支付的审批权限。通常来说，不同的金额对应不同的审批层级，这个层级设置得合理与否直接影响到后续工作的开展。在实际操作中，可能会遇到某些特殊情况，比如紧急采购或者突发状况下的支出，这时候就需要有额外的程序来处理，不能随意突破常规流程。
其次，关于记录和凭证的问题，这是非常关键的一环。所有的付款都应该有详细的记录，包括但不限于付款日期、收款方信息、金额、用途等。有时候，由于工作繁忙，可能会有人忘记将某些单据归档，这就可能导致后期对账困难。所以，建立一个完善的档案管理系统是很必要的，这不仅方便日常查阅，还能为审计提供依据。
书写注意事项：
定期的内部审计也是必不可少的环节。通过定期检查账目，可以及时发现潜在的问题，比如是否存在超支现象、是否有未入账的收入或支出等情况。不过，有时候因为人员变动或者其他原因，审计工作可能会被推迟，这就需要提前做好规划，确保审计工作的连续性。
对于现金管理，酒店应该实行严格的控制措施。现金的收付应当由专人负责，并且要定期盘点库存现金，确保账实相符。如果出现差额，要及时查明原因并采取相应措施。有时候，由于疏忽大意，可能会导致现金管理上的漏洞，这就需要加强员工的责任意识培训。
小编友情提醒：
关于电子支付系统的应用，随着科技的发展，越来越多的酒店开始采用电子支付方式。使用这类系统能够提高工作效率，但也存在一定的风险，如网络安全问题。因此，在选择供应商时要慎重考虑，同时也要建立健全的网络安全防护机制。偶尔，技术人员可能会忘记更新系统补丁，这会带来安全隐患，所以必须养成定期维护的习惯。
【第3篇】酒店会计核算会计政策财务管理制度怎么写600字
酒店财务管理制度之会计核算和会计政策
一、酒店按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《旅游企业会计制度》等有关规定，结合酒店实际，制定酒店的会计政策和办理会计业务。
二、酒店的会计凭证、帐簿、报表等会计记录，均须根据实际发生的经营业务进行登记，做到手续齐备、摘要简明、内容真实、数字准确，及时全面地反映酒店的财务状况、经营成果和现金流量。
三、会计政策:
1、存货采用加权平均法;
2、低值易耗品采用五五摊销法;
3、应收帐款采用直接转销法;
4、投资采用成本法;
5、递延资产和无形资产在受益年限内平均摊销;
6、固定资产折旧采用直线法。
四、酒店帐务处理程序:
1、经批准和手续完备的收支凭证由财务部出纳员办理收支手续，按日登记现金日记帐和银行日记帐后向财务部主管会计办理移交手续并填写《单证交接表》(见附件一);
2、主管会计根据出纳员移交的收支凭证，编制记帐凭证及记帐凭证汇总表，经财务部会计经理审核签字后，按照记帐凭证及记帐凭证汇总表登记明细帐及总帐;[b]
3、主管会计根据明细帐和总帐，编制会计报表送会计经理审核签认后呈交财务总监;
4、酒店财务总监对会计报表审核签认后，呈报总经办审批;
5、财务部会计人员须按时记帐、结帐和对帐，按时编制月、季、年度会计报表及其它相关明细表，并于次月八号(月、季报表)前或次月十五号(年报)前报送。同时，会计经理每月及年中、年末须对酒店经营活动情况编制财务分析报告。
书写经验83人觉得有用
酒店的会计核算、会计政策以及财务管理制度，这些东西其实挺复杂的，但也不是说特别难搞明白。每个酒店的情况不一样，制度肯定也得跟着调整。像我以前在一家连锁酒店做财务的时候，就发现制定这些制度，得结合平时的工作经验。
一开始，就得先把酒店的业务流程摸清楚。比如说收入这块儿，客房、餐饮什么的，每种业务对应的收入确认方式都得定好。我记得有一次，我们团队在讨论餐饮部的收入确认时，就有点混乱，因为大家对某些细节的理解不太一致。后来通过开几次会才统一了意见，规定当天的营业收入要在次日中午前入账，这样既方便统计，也能减少差错。
还有成本费用这块，像原材料采购，水电费，这些都是需要明确核算方法的。我们当时是按月进行盘点的，但也有同事建议改成按周，说是这样能更及时地发现问题。不过最后还是觉得按月比较好，毕竟太频繁的话工作量太大了。
至于会计政策，跟国家的会计准则挂钩。酒店作为一个服务型企业，有些特殊的处理方式得符合相关规定。像固定资产折旧这类事，不同的折旧方法对企业的影响就不一样。我记得当时我们选择的是年限平均法，因为觉得这种方法简单易懂，而且比较适合我们的实际情况。
财务管理制度这部分，我觉得最重要的就是授权审批这一块。谁有权签字报销，谁有权调拨资金，这些都得明文规定。不然的话，要是随便一个人就能动用大笔资金，那风险就太大了。当然，制度写出来后，执行起来才是关键。我们曾经遇到过一个情况，某位经理擅自批准了一笔大额支出，结果后来发现这笔钱花得并不合理。从那以后，我们就加强了审批环节的监督力度。
还有一些细节需要注意，比如凭证管理。凭证装订得整齐，编号得连续，这都是最基本的要求。我还记得有段时间，我们的凭证总是散乱着堆在桌子上，后来领导专门安排人每天下班前检查一遍，这才慢慢改了过来。
【第4篇】yj酒店财务管理制度怎么写1150字
流动资金管理制度
1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;
(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;
(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度
1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。
7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。
8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。
9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。
10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。
11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。
12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。
书写经验82人觉得有用
写酒店财务管理制度，得先了解这个制度的目的是什么。它主要是用来规范酒店的财务行为，确保资金安全，合理规划和使用资金。写的时候，不能光凭想象，得结合酒店的实际运营情况，比如收入来源、支出项目、人员配置等。
一开始可以写写财务工作的基本原则，像是遵守国家法律法规，坚持公开透明原则，还有就是钱账分离，谁管账本谁就不能碰现金，这样能减少舞弊风险。这部分要是写得太复杂，别人看了也记不住，最好简单明了，比如说“所有财务活动必须符合国家相关财税政策”。
接着就该说说具体的操作流程了。比如收款环节，得规定好收银员每天的工作流程，包括收钱后要立刻录入系统，不能积压到第二天。这里头可能会有点小问题，比如有些员工可能觉得“反正明天还来上班”，就懒得当天处理完，这就需要加强监督。还有就是发票管理，这可是个大头，发票得及时开、及时核对，不然会出乱子。记得要把发票的领用、保管、发放都列清楚，不能含糊其辞。
费用报销这块也不能马虎，得明确哪些费用可以报，哪些不行。比如说餐饮招待费，是不是每次都要领导签字才能报销？要是没有这个规定，就容易被人钻空子。还有差旅费，交通费、住宿费的标准也要定下来，不能让员工想报多少就报多少。
还有就是固定资产的管理，酒店里的设备、家具什么的，这些都是资产。得定期盘点，看看有没有丢失或者损坏的情况。要是盘点的时候发现少了东西，就要查清楚原因，是被盗还是人为损坏，这都需要记录在案。
小编友情提醒：
财务报表的编制也很关键。每个月都要出一份详细的财务报告，给管理层参考。报告里要涵盖收入、成本、利润等方面的信息，不能只写个总数就完事了。要是写得太过简略，领导看不懂，那这份报告就没什么用了。
写这些制度的时候，别忘了考虑到执行难度。如果要求太高，员工做不到，反而会让制度流于形式。所以得根据实际情况调整，既不能太松也不能太紧，找到一个平衡点。要是写得太死板，员工会觉得麻烦，不愿意配合，那制度再好也没用。
【第5篇】商务酒店财务管理制度4怎么写4750字
商务酒店财务管理制度范本(四)
目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法
第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定:
在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖'现金收讫'或'现金付讫'。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常
需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五、收取支票管理办法
第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。
第三条.支票有效期为十天。
第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度
第一条.目的
为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条.盘点范围
(一)存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券。
(三)财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。
1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
2、代保管资产:系由供货商提供，使用后结帐的物品。
3、低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
第三条.盘点方式、时间
(一)年中、年终盘点
1、存货:由各管理部门、采购员会同财务部门于年(中)终时，实行全面总清点一次，时间为:年中盘点时间是6月30日、31日;年终盘点时间是12月30日、31日。
2、财务:由财务部主管会计盘点。
3、财产:由各部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面清点。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。
第四条.人员的指派与职责
(一)总盘人:由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进
行及异常事项的上报总经理裁决。
(二)主盘人:由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。
(三)盘点人:由各部门指派，负责点计数量。
(四)监盘人:由总经理派人担任。
(五)会点人:由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。
(六)协盘人:由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点
人、抽点人，其职责相同。
第五条.盘点前的准备事项
(一)盘点编组:由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排'盘点人员编组表'、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。
(二)各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。
2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如:入库单、领料单等装订成册(一月一本)。
第六条.盘点实施要求
1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。
2、盘点时要力求物品的安全。
3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。
4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。
5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。
七、出入库管理办法
第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点(特殊情况除外)。
第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。
第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品;而出库单用于后
勤部门(工程、保安、办公室、配送)领用物品。
第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。
八、固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车
的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、
总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条.折旧年限:房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为
8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条.折旧计提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采购管理办法
第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。
第二条.将采购计划送交财务部审核。
第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。
第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。
第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。
第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
第八条.其他物品的采购，由各部门提出申请采购计划，交财务部保管员审核，主管会计签字，交总经理批准后，交给采购员采购。
原材料采购流程图
宴会预定单或销售计划提出申请审核填请购单
销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------
审批后持验收凭证、发票审批签字后
总经理-----------采购员----------------------总经理----------------
核帐、报帐
------------------财务。
其他物品采购流程图
提交 审核签字
各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理
审批后 持验收凭证、发票审批签字后核帐、报帐
---------采购员-----------------总经理------------------------财务部.
十、保管员工作规范
第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。
第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。
第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。
十一、报损、报废管理规定
第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报'商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。
第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。
第五条.报损、报废的金额走营业外支出科目。
十二、内部审计管理规定
第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。
第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平�。
同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。
第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。
第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。
十三、厨房成本的控制和管理
第一条.厨房成本的核算程序:厨房期初剩余物品的金额 本期购进菜品总价 厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。
第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面:
(1)严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。
(2)采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。
(3)对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。
(4)对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约一分就为酒店多创造一分效益。
(5)对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理，以确保本期营业成本的准确。
(6)厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低本酒店经营总成本的目的。
(7)财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。
(8)每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利率水平。
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商务酒店财务管理制度的制定需要结合实际运营情况，既要确保资金安全，又要提高工作效率。首先要明确各部门职责，比如前台负责每日收入汇总，财务部则侧重于账目审核。在具体操作中，收银员每天必须将现金和刷卡记录核对清楚，一旦发现差异，就得及时查明原因，这一步很重要，因为差错可能会影响后续报表准确性。
其次，对于发票管理，建议设立专门的登记簿，每次开具发票都要详细记录客户信息、金额等细节。有时候会遇到一些特殊情况，例如客人临时修改订单，这就要求发票管理员灵活应对，尽快调整记录。另外，酒店每月末需编制财务报表，这不仅是为了向管理层汇报经营状况，也是为了便于分析盈亏点在哪里。编制过程中，要注意数据的真实性和完整性，尤其是涉及大额支出的部分，必须经过复核才能入账。
采购环节同样不可忽视，所有的采购申请单都应该附带详细的预算说明，经由财务部门审批后方可执行。这里有个小提醒，有些员工可能会忘记在报销单上签字，这类疏忽虽然看似小事，却会给后续工作带来麻烦。所以，建立健全的内部审批流程至关重要，每个环节都得有人负责到底。
此外，关于固定资产的管理，定期盘点必不可少。财务人员应当熟悉各类资产的折旧政策，并按照规定进行计提。有时候，由于业务扩展迅速，新购置的设备可能会漏进系统，这种情况就需要相关人员多留意，及时更新台账。还有，银行账户的管理也是一项长期任务，不仅要按时对账，还要关注账户余额是否充足，避免出现透支现象。
小编友情提醒：
加强员工培训也很关键，定期组织财务知识讲座，提升大家的专业技能。毕竟，只有每个人都清楚自己的角色定位，整个制度才能顺利运转。
【第6篇】酒店收入成本和费用管理财务管理制度怎么写1050字
酒店财务管理制度之收入、成本和费用管理
一、酒店每年对经营收入、经营成本、经营管理费用实行计划管理。
1、营销部于每年十月底前编制酒店下一年度的《销售预测分析报告》报总经办审批;
2、总经办于五个工作日内将批准的《销售预测分析报告》下发财务部与各营业部门;
3、酒店各部门于每年十一月十五日前制订本部门下一年度经营管理计划报送财务部。其中，营业部门根据《销售预测分析报告》及本部门对下一年度经营管理情况的预测编制计划(见附件三)，管理部门根据本部门上年同期管理数据及同行业相关管理状况编制计划(见附件四);
4、财务部根据各部门报送的经营管理计划，在归纳分析和综合平�的基础上制订下一年度酒店经营管理计划(见附件五)、经调整后的部门经营管理计划及《酒店经营管理考核方案》报总经办审批;
5、财务部将经审批同意的部门经营管理计划分别下发相应部门执行。
二、酒店经营收入分为营业收入和营业外收入。其中营业收入由收银部收银员按酒店《收银操作规定》执行，营业外收入由相关部门按酒店《营业外收入管理规定》执行。
三、营业部门根据总经办审定的成本率或经营情况制订销售项目收费标准，并填写《营业项目收费标准(调整)表》(见附件六 )经部门负责人签认--财务部成本经理审核--财务总监审批后执行(财务部成本经理、财务总监须二个工作日内审批)。
四、酒店对生产经营过程实行成本控制和经营管理考核。
1、成本部按酒店《物资市场调查规定》定期或不定期进行市场调查，并于每季度末编写《物资市场调查分析报告》报总经办审批;
2、成本部收到采购部报送的固定供应商《固定采购价格定价表》和《直接采购参考价格表》或《直接采购参考价格调价表》后，于两个工作日内进行市场调查及价格审核确认，并返回采购部;
3、成本部每月按总经办批准营业部门的成本率与经营费用和管理部门的管理费用进行监督检查，并于次月十日前编写《成本、费用数理分析报告》，呈报总经办;
4、收银部收银员按总经办批准的营业部门价格折扣率、优惠权限对营业部门各级管理人员上述权限的使用进行监督，成本部夜间核算员须每日逐单审核并编制营业收入日报表交日间核算员复审。
5、成本部成本核算人员按酒店《付款单证审核规定》执行成本审核工作。
五、酒店收入、成本和费用按照权责发生制原则准确、完整地进行核算。
六、财务部根据酒店和部门上月经营管理收支状况，结合已审批的酒店及各部门经营管理计划于每月九日前编制《酒店经营与计划考核对照表》(见附件七)与《部门经营(管理)与计划考核对照表》(见附件八)，上报总经办及送给各相应部门。
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酒店的收入成本和费用管理财务制度，这是每个酒店都得有的东西。写这个制度的时候，得结合酒店的实际运营情况，不能凭空捏造。比如，首先要搞清楚酒店有哪些收入来源，像客房收入、餐饮收入之类的，这些都是比较常见的。然后就是成本和费用，这里头可复杂了，包括采购成本、人力成本、还有日常维护的成本。
在写这部分的时候，可能会遇到一些困难，比如有些成本项目可能不太容易量化，像员工的士气，这虽然是无形的，但也影响着酒店的整体运作。所以在这块得想个办法去大致估算一下，不然没法做到精确的预算和控制。还有，有时候写的时候会漏掉一些小细节，比如在描述某项费用的时候，忘了说适用范围，这就很容易导致执行的时候出现问题。
接着就是关于收入的确认，这得有个明确的时间节点，不能说今天收了钱，明天才记账，这样就会乱套。不过有时候因为业务繁忙，可能会忘记及时更新记录，这就需要有人专门负责检查，确保所有的收入都能及时入账。另外，对于一些特殊的收入，比如会员卡充值，得制定一个专门的流程，防止出错。
费用这块，酒店得有个严格的审批流程，不然随便花钱的话，很快就把利润吃光了。但有时候审批流程太繁琐，可能会耽误事情，所以得在效率和控制之间找到平衡点。比如对于小额的日常开支，没必要每次都走复杂的审批程序，可以设定一个限额，超过这个限额的才需要特别审批。
还有一些地方需要注意，比如发票的管理，酒店每天都有大量的开票需求，要是管理不当，很容易出现遗漏或者重复开票的情况。有时候可能会不小心把发票号码记错了，或者弄混了不同的客户，这都是有可能发生的。所以必须要有专人负责核对，确保每张发票都对应正确的交易。
最后就是数据的统计分析，这一步很重要，通过数据分析可以发现很多潜在的问题。比如发现某个月份的成本突然增加了很多，就得赶紧找出原因，看看是不是某个环节出了问题。有时候在统计的时候，可能会不小心把数据弄错了，比如多算了某个项目的支出，或者是少算了收入，这都会影响到最终的分析结果。所以每次做完统计后，最好能再仔细核对一遍。
