【第1篇】财务内部管理制度范文怎么写1350字
公司的财务是一个企业中较为重要的工作，所以对于财务会计工作都要有相关的财务管理制度。以下为公司的财务内部管理制度的范本，请参考。
一、财务部职责范围财务科在公司股东会和总经理的直接领导下，负责全公司的财务管理和会计核算工作，认真管好用好各项资金，使企业资金能够合理利用。
1、负责编制公司的财务收支计划，并组织制定完成收支计划的有关措施，及时向总经理提供资金信息。
2、负责核算和监督固定资金、流动资金、企业留利部分的发展生产资金、福利资金等的使用，对发生超支和不合理的财务开支有权拒绝支出。
3、认真组织财产清理工作，及时清理债权债务。
4、及时交纳税金和其他应交的款项。
5、准确编制财务报表并提供财务情况分析。
6、负责财务会计档案工作。
7、做好公司领导交办的其他工作。
二、主管会计岗位责任
1、执行公司股东会和总经理的决议，当好领导参谋，抓好财务管理，制定财务管理各项措施。
2、对各项财务工作要定期布置、检查、发现问题及时纠正，发现重大问题及时向领导和有关部门报告，不断改进财会工作。
3、根据上级下达的各项指标，根据本单位的生产经营等计划，按年、季、月编制财务成本计划，并组织实施。
4、按月、季、年分析财务成本计划完成情况和预算执行情况，找出问题，及时解决，加强管理，提高经济效益。
5、及时会同有关部门组织资金回笼工作，严格按照工程的预算数量金额，审批材料费用等项的报销工作。6、负责完成各项上缴款项任务，不得挤占、挪用拖欠、截留金额。
7、参与经营决策和管理，充分利用会计资料，预测经济前景，为领导决策当好参谋。
8、及时向董事会和总经理汇报财务收支及盈亏情况，及时准确的报送财务报表和其他会计资料。
三、出纳员岗位责任制
1、现金管理规定，不得超限额保存现金。
2、认真控制现金开支范围，严禁违章支付现金。
3、严格审查单据，不合格的单据发票拒付现金。
4、严格遵守税务规定，非税务发票不预支现金。
5、保护好现金及帐薄、发票，不得遗失毁损。
6、做好日清月结，月底结帐，现金、银行存款与现金帐、银行帐要一致，并且当面出示现金及条据等会计及其相关人员过目核实。
7、负责公司员工工资的编制及发放工作。
8、负责保管好公司购买的各种证卷，财务印鉴。
资金管理制度为了加强企业内部资金管理的工作，规范企业内部资金使用特制订本制度。
一、现金管理人员要认真贯彻执行《会计法》及《现金管理条理》有关规定，坚持原则，维护财经制度。
二、企业现金的收入、支出以及保管应由出纳人员负责办理。现金出纳人员要严格审核各类收付款凭证，凡不符合开支标准，手续不完备，不符合现金管理制度违反国家政策和财经纪律的应拒绝付款。
三、现金使用范围
1、职工工资、津贴、个人劳务报酬。
2、各种劳保、福利费用及国家规定时个人的其他支出。
3、个人物资支出的价款。
4、出差人员必须随身携带的差旅费。
四、库存现金余额不能超过1000元，办公室不存过夜现金。
五、工程款应由财务人员或工程人员前往办理，每笔款项应先入财务科。经批准后才可支用。其他人员用公司收据前往收款，应打借用条据。
六、本公司资金使用采取两位股东共同签字审批手续，无论借支及报销。因情况特殊，如一位股东当时不在家，应按照先办事后补办手续的原则，总经理5000元以下，副总经理3000元以下，进行限额使用。特殊事务的处理应全体股东共同签字负责。
书写经验82人觉得有用
财务内部管理制度确实很重要，特别是在公司发展过程中，好的制度能让工作更顺畅。制定这样的制度时，得先搞清楚公司的具体情况，比如规模大小、业务类型什么的。要是直接套用别人的模板，可能不太适合自家的情况，这样反而会带来麻烦。
有些公司在写制度的时候，喜欢把流程写得很复杂，生怕漏掉什么环节。其实呀，关键是要实用，太繁琐了反而会让员工觉得麻烦，执行起来就打折扣了。比如报销流程，如果审批层级太多，可能就会拖慢效率，甚至影响正常的业务运转。
在写制度的时候，最好能结合实际案例，这样写出来的内容更有说服力。比如提到某次因为没有明确的报销标准，导致公司损失了一笔钱，就可以用这个例子来强调制度的重要性。不过要注意的是，举例子的时候别啰嗦，点到为止就行。
财务这块儿的东西挺专业，所以写制度时得用一些专业的术语，不然别人看了可能理解不了。比如说“资金流向监控”，这比简单的“检查钱的去向”听起来更正式些。但也不能滥用术语，毕竟不是所有人都懂财务，适当解释一下还是必要的。
有时候写制度会遇到一个情况，就是部门间的职责划分不清楚。这种情况很容易引起争议，最后还得领导出面协调。所以写制度前，最好先开个会，让大家把自己的想法都说出来，集思广益嘛。当然，会议记录也要保存好，万一以后出了问题，这可是重要证据。
还有个需要注意的地方，就是制度里的数字和条款一定要准确。比如规定某个费用的上限是多少，这个数字要是错了，后果很严重。写的时候要反复核对，最好找几个懂行的人一起看看，确保没有疏漏。
有时候写着写着，可能会忘记前面写过的内容，导致前后矛盾。比如前面说某项支出需要提前申请，后面又说可以直接报销，这就有点乱了。写制度的时候最好有个大纲，先把主要的内容列出来，然后再逐步填充细节，这样就不会出大问题。
书写注意事项：
制度不是一成不变的，随着公司的发展，可能需要不断调整。所以写制度的时候，要留有一定的灵活性，不能写得太死板。比如，可以根据实际情况设立一个定期审查机制，每隔一段时间就重新审视一下制度的有效性。
【第2篇】县学校财务管理内部控制制度怎么写450字
某县学校财务管理内部控制制度
为加强和规范学校财务管理，提高学校经费的使用效益，充分发挥会计的职能作用，保证会计工作依法有序地进行。特制订学校财务管理制度如下:
1、学校依据国家规定的要求设置会计机构，配备会计人员，会计人员任免应遵照国家有关法律的规定。
2、财务人员要热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉国家财务法律法规、规章和国家统一的中小学校会计制度，有良好的职业道德，严谨的工作作风，办理会计事务遵守实事求是、客观公正的原则。
3、按照国家统一的会计制度规定规范地建立帐册，及时办理会计手续，进行会计核算，提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
4、财务人员应将会计凭证，会计账薄、会计报表和其它会计资料定期整理，立卷归档，妥善保管，销毁会计档案中的有关资料要按《档案法》的规定执行。
5、会计机构、会计人员应遵照国家的法律、法规、规章和统一的会计制度，依法进行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对违反会计管理制度的经济活动应当制止并纠正。
6、会计工作人员因工作需要调动或离职，应按规定办理有关交接手续。
书写经验100人觉得有用
县学校财务管理内部控制制度的制定，说起来也不复杂，但真要做得好，确实得花点心思。财务这块儿，得从源头上就抓起，比如收入这块儿，不能光靠会计记账，得有专门的人员去核对，看看是不是每笔钱都进了账，还有支出，也得有人盯着，不能随便花钱。
说到核对，有些地方可能会漏掉细节，像偶尔会有发票上的金额跟实际花销不对，这事得有人盯紧了，不然时间一长就容易出问题。而且发票，最好能有电子存档，这样翻起来方便，纸质的有时候会弄丢，特别是那种旧发票，找起来特别麻烦。
再来说说审批流程，这个环节很关键。现在有些学校在这方面做得还不够细致，有时候领导签字可能就直接通过了，没有仔细核查单据的真实性。这就需要建立一个严格的审核机制，每张单据都要经过至少两个人确认无误后再签字放行。要是哪天发现有问题，也好追根溯源。
书写注意事项：
关于资金的使用情况，建议定期进行内部审计，这样可以及时发现问题并改正。不过审计的时候，有时候会因为人手不够，导致检查不全面，这就需要提前规划好工作量，合理分配任务。如果发现某项开支不合理，一定要查明原因，该调整的调整，该补救的补救。
还有就是，学校的财务数据保密工作也不能忽视。现在网络发达，信息泄露的风险增加不少，所以相关的管理制度必须跟上。可以考虑设置权限管理，不同的职位只能查看自己职责范围内的信息，不该看的绝对不能看。当然，偶尔也会有人因为疏忽大意，把不该发给外人的资料随手就发出去了，这种事一旦发生后果很严重，所以平时就得反复强调保密的重要性。
【第3篇】h公司内部财务管理制度怎么写2050字
建立公司内部财务管理制度能够维护公司及员工、外部相关各方的合法权益。下面是小编整理的公司内部财务管理制度范文，希望对大家有帮助。
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管
理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借用限额支
票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。
5、市内交通补贴，每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的，可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
书写经验48人觉得有用
写一个企业内部的财务管理制度，最重要的是结合实际情况去制定。每个公司的具体情况不一样，像我们h公司，就得从现有的流程出发，看看哪里存在漏洞，哪些环节需要优化。比如说报销这块儿，以前可能有些员工会钻空子，报一些不该报的东西，这就得重新梳理一下报销流程，明确哪些能报，哪些不能报。
书写注意事项：
财务制度里头还应该包括预算管理这一块儿。h公司每年都有一定的预算额度，要是没有一个清晰的预算规划，很容易导致资金浪费。我觉得可以从部门入手，每个部门都得提交年度预算计划，然后由财务部统一审核，这样既能保证资金合理分配，也能防止个别部门乱花钱。
对于财务数据的管理也很关键。现在咱们公司用的是电子系统记账，这当然是好事，但系统操作起来也得有规矩。像谁有权查看数据，谁有权修改数据，这些都得明确规定下来。不然的话，万一有人不小心改错了数据，后果很严重。而且，定期备份也很重要，别到时候数据丢了找不回来。
说到这儿，我突然想到前几天有个同事在做账的时候，好像搞混了两个项目的支出明细，虽然最后发现了问题，但当时挺麻烦的。所以我觉得在制度里加入定期检查机制挺必要的，比如每个月都要对账一次，发现问题及时解决。
书写注意事项：
关于员工工资发放这块儿，也是个大头。h公司每月发工资的时间都固定在某一天，但有时候因为银行那边的原因，钱到账时间会延迟。这种情况最好提前跟员工沟通好，不然会引起不必要的误会。再就是工资条的发放方式，纸质版还是电子版，也得有个说法。
还有个小细节需要注意，就是发票管理。h公司经常会有业务需要开票，发票的开具、保存、核销这些都是关键步骤。以前有同事反映过，说有时候发票找不到了，后来才想起来随手放抽屉里了。所以建议大家以后发票都统一存放在专门的地方，最好是带锁的柜子，这样既安全又方便查找。
【第4篇】工程公司内部财务管理制度怎么写1050字
建筑工程公司内部财务管理制度
1 .公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。
2 .公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。
3 .公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。4 .公司设置总会计师、副总会计师各1 名。同时设置财务结算部，配备正、副部长各l 名。
5 .部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。
6 .总会计师、副总会计师，根据总经理的提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。
7 .凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8 .内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。
9 .会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。
10 .财会人员在办理会计工作事务中，应各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情，应拒绝办理，同时及时向其单位领导及部门主管提出书面意见，请求制止、纠正;单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面决定，并对其决定承担责任;会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位和部门领导人提出书面意见的，也应当承担责任。
书写经验68人觉得有用
写工程公司内部财务管理制度，得从实际工作出发，结合公司业务特点来定。财务制度不是一拍脑袋就出来的，得反复讨论，还得参考别的公司的做法，但不能照搬照抄。先确定几个大方向，比如资金管理、成本控制、报销流程这些基本模块，每个部分都要细化到具体的操作步骤。
资金管理这部分，得明确钱从哪来，往哪去，还有谁有权审批。比如，项目经理申请一笔款项，必须附上详细的预算说明，然后交给财务主管审核，再由总经理签字才能拨款。但有时候，审批环节可能就会出点小状况，比如有的部门负责人图省事，只签个名字了事，没仔细核对数字，这就容易出问题。
成本控制这块，要定期做数据分析，看看哪些地方花钱太多，哪些地方可以节省。比如采购材料，是不是能找更便宜的供应商？这个过程就需要财务人员跟采购部门多沟通，但有时候沟通不到位，就会导致买回来的东西质量不行，还得重新买，这就增加了成本。
报销流程也得规范好，员工出差或者买东西花的钱，得按规定的表格填清楚，还要附上发票。发票挺关键的，要是开错了抬头，或者金额不对，报销就麻烦了。而且，有些员工为了多报点钱，可能会虚报一点，虽然数额不大，但也是违规行为。
书写注意事项：
财务档案管理也很重要，所有的单据、合同什么的都得分类存档，方便以后查账。有时候文件太多，归类不当，找起来费劲不说，还可能丢掉一些重要的凭证，这就得不偿失了。
【第5篇】g公司内部财务管理制度怎么写1950字
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管
理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。
5、市内交通补贴，每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的，可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
书写经验88人觉得有用
写制度文件的时候，得结合实际情况，不能太死板。像我们单位之前有个制度，写得挺花哨的，结果执行起来反而麻烦。这回咱们就简单点，先把目标说清楚，比如财务这块，无非就是管好钱，不让乱花。开头最好直接点，比如说“为加强财务管理”，后面跟着具体措施。
像报销这一块，就得明确流程，谁审批、谁签字都得写明白。不过有时候写的时候容易漏掉细节，比如某天写到“经办人提交单据后，由部门主管审核”，可能忘记提前提及单据需要哪些附件。这种小地方得反复检查，不然执行起来就会出问题。
还有就是关于账目管理，该分类的分类，该归档的归档。之前有人把发票放错文件夹，找起来特别麻烦。制度里应该提醒大家，每个月底都要清查一遍，确保账实相符。这里头就容易犯个小错，比如写成“月底前完成核查工作”，其实应该强调具体时间点，这样才更有约束力。
对于预算编制，得让各部门都有参与感。不过有时候写制度的时候会忽略这一点，只写了“年度预算需提前申报”，没提申报的具体方式。这就好比只说了吃饭的重要性，却没说怎么吃一样。所以这部分最好加上些指导性的内容，比如“通过线上系统提交预算申请表”。
至于奖惩机制，也得跟上。如果发现违规行为，该怎么处理，得提前写清楚。不过这里头容易有个小漏洞，比如写成“违反规定将受到处罚”，但没明确处罚标准，这就有点模糊了。建议改成“视情节轻重分别给予警告、罚款或停职处理”，这样就比较具体了。
书写注意事项：
制度文件不能光是条条框框，还得考虑到实际操作的便利性。像有些制度写得太过理想化，结果根本没法落地。写的时候要多听听一线员工的意见，他们知道哪里容易出岔子。比如收据管理这一块，要是写得太复杂，大家都嫌麻烦，最后反而没人遵守。
最后别忘了附上一些表格模板什么的，方便大家参照执行。要是光写一堆理论，没个实际例子，估计很多人看了也是一头雾水。就像写菜谱一样，光说做法不行，还得附个成品图让大家参考。
【第6篇】财务管理内部控制制度范例怎么写2500字
对于一个学校或单位的财务管理，都会制定各方面的财务管理制度，以下整理了某学校的财务管理内部控制制度，仅供参考。
为了规范学校会计行为，保证学校国有资产安全，全面提高学校财务运行质量，根据《会计法》第三十七条规定:“会计机构内部应建立稽核制度”要求，结合学校实际，制定本制度。
一、目标和原则
安徽农业大学财务管理内部控制制度的目标是:
第一，严格执行国家财经纪律和本单位内部制度，保证学校资产安全完整;
第二，及时提供正确的会计信息;第三，保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。
安徽农业大学财务管理内部控制的原则是:
在既定目标前提下，遵循合法性、科学性、规范性、适用性原则。即:制定的财务管理内部控制制度符合法律、法规和国家统一的财务会计制度的规定，体现财务管理的要求，合乎财务规范，针对学校的特点，便于操作和执行，有利于控制和检查。
二、基本内容
1.会计事项相关人员的职责权限应当明确
(1)记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确。避免相互扯皮、推委、越权行事。
(2)记帐人员与经济业务和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员要实行职务分离，并相互制约。
2.重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确
(1)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行程序应当做到制度化、规范化。
(2)决策和执行程序中应当体现决策人员和执行人员之间能够相互监督、相互制约，防止权限失控、决策失误和徇私舞弊。
3.进行财产清查
财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。通过财产清查，确定各项财产的实存数，以查明是否相符，并查明帐实不符的原因和责任。对帐实不符的问题根据有关规定进行会计处理，做到帐实相符，保证会计资料真实、完整。三、内部控制的具体办法
对财务负责人的稽核
1.是否支持、保证会计机构、会计人员依法履行职责。
2.对单位重要经济业务是否编制详细的预算或计划，是否及时或定期反馈学校预算执行情况。
3.会计岗位的设置和分工是否合理、是否定期轮岗，对二级财务机构是否定期进行监督和检查，会计人员实行会计委派制。
4.是否保障本单位会计人员的业务培训和继续教育。
5.反映的问题是否及时作出处理。
对二级财务的稽核
1.会计核算是否按高校会计制度的要求进行。
2.会计指标是否口径一致、相互可比。
3.会计核算是否及时，会计记录和会计报表是否清晰明了。
4.单位会计核算是否符合会计处理基础，收入与相关的费用支出是否相互配比。
5.发生的经济业务内容是否真实、合法。
6.以下内容对二级财务同样有效。
对现金出纳业务的稽核
1.是否做到日清月结，帐实相符。
2.现金日记数字准确，逐笔记帐。
3.是否有现金坐支、白条抵库现象，现金存量是否在规定范围内。
4.是否兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权帐目的登记工作。
对银行出纳业务的稽核
1.根据经济业务内容正确填开现金支票、转帐支票等银行票据，不得根据他人要求将应转帐支付和电汇支付改现金支付或银行汇票支付。
2.银行存款日记帐日清月结，月末编制银行存款余额调节表，并与总帐核对相符。
3.各帐户余额真实、准确，与银行对帐单核对相符。
4.及时办理银行票据的结算与交换，发现问题及时查找。
5.妥善保管银行票据及相关印章，做到票据和印章分开放置。
对审核、制单业务的稽核
1.审核原始凭证是否真实、合法、有效。
2.报销手续是否完备、所附原始凭证的内容是否与经费项目相符。
3.对审核中发现的问题是否及时汇报。
4.记帐凭证是否摘要清楚、数字准确、科目正确，与所附的原始凭证内容相符。
对复核业务的稽核
1.记帐凭证编号是否连续、对记帐凭证的改正是否符合规定。
2.是否及时复核和传递记帐凭证。
3.记帐凭证未传递前是否妥善保管。
4.发现问题是否及时汇报。
对记帐业务的稽核
1.帐户设置是否合理、有序。
2.是否根据记帐凭证及时、准确地登录入帐，登录是否有疏漏。
3.帐簿记录发生错误时，是否按规定的方法进行更正。
4.月末是否及时结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5.是否根据要求完整、准确及时地编报有关报表。是否将有关领导和相关单位所要数字及时反馈。
6.是否及时帮助对帐目有疑问的单位和员工核查清楚、不推诿。
对工资管理业务的稽核
1.是否按月准确、及时地发放工资、代扣相关款项。
2.是否按月做好工资数字备份，并将工资册及相关资料装订存档。
3.是否及时做好工资统计表并交制单人员填制记帐凭证。
4.是否按照规定代扣个人所得税并及时汇缴税务机关。
学生收费及助学金管理业务的稽核
1.是否按年级、专业分别核实、准确收费。
2.对学生缴费系统是否定期维护。
3.对收取的学费是否及时缴存专户并定期核对，如有差错是否及时处理。
4.是否定期清理学生欠费。
5.是否及时发放助学金，并根据相关部门书面通知及时对助学金作出调整。
对专控业务的稽核
1.是否定期报送专控及社会集团购买力报表。
2.是否建立专控及社会集团购买力统计台帐。
对公积金管理业务的稽核
1.是否按照有关规定和在编人数准确计算及时调整职工公积金并按月交纳。
2.是否按规定支取和返还职工公积金。
3.是否定期核对公积金存款，做到帐帐相符。
对医疗保险业务的稽核
1.是否按规定准确计算并扣缴职工医疗保险金。
2.是否随人员变动和工资增加及时调整医疗保险金。
对票证管理的稽核
1.是否按规定及时购入财政发票并进行编号登记。
2.是否建立和完善发票领用审批、登记手续。
3.发票存根交还时，是否及时查验，发现问题是否及时处理。
4.是否定期核对库存发票，催交长期领用未交发票。
5.是否按时整理发票存根并送财政厅核销。
6.是否按期办理收费年检及妥善保管收费证可证和发票准购证。
对财务文档、财务档案管理的稽核
1.是否对会计资料及时装订、归类整理并编号立卷。
2.是否建立查档借阅登记、审批制度并严格执行。
3.是否按照规定定期移交学校档案室。
4.收发文是否登记编号并送阅及催办，是否及时归类整理并移交学校档案室。
对外汇管理业务的稽核
1.是否按规定办理外汇审批手续。
2.是否及时合法地办理结汇用汇手续和外币转换业务。
3.对发生的经济业务是否及时登记入帐。
4.月末是否结帐、对帐，做到帐帐相符。
书写经验96人觉得有用
制定一个财务管理内部控制制度，这事说起来挺复杂，但其实也没那么难。关键是得结合实际情况，把该有的东西都写全了。像什么职责分工、审批流程、资金管理之类的，这些都是少不了的。
先说职责分工，每个部门、每个人该干什么，得清清楚楚。比如财务部负责记账报税，业务部负责签订合同收款，要是职责交叉或者模糊不清，那问题就大了。不过有时候写的时候，可能有人会把“记账”写成“记账报账”，虽然差别不大，但总觉得有点别扭。
接着就是审批流程，这个特别重要。每一笔钱花出去，都得有人签字同意。像大额支出，不能光靠一个人拍脑袋决定，至少得两三个人过目才行。这里有个小细节需要注意，有些人在写的时候可能会漏掉“大额支出”的具体金额标准，这样就容易出问题。比如说超过五万的支出需要三人签字，但没写清楚的话，可能有人就会钻空子。
资金管理也很关键。现金日记账得天天登记，银行存款余额调节表也得按时做。要是哪天忘了，账面和银行账单对不上，那麻烦就来了。还有，库存现金不能随便放着不管，最好每天盘点一下，确保账实相符。不过有时候写着写着，可能会把“账实相符”写成“账实相合”，虽然意思差不多，但总觉得怪怪的。
书写注意事项：
还得注意凭证的管理。原始凭证必须真实合法，报销单据得有经办人签字。要是凭证管理混乱，很容易被人钻空子。比如有人伪造发票报销，要是没人查，那损失可不小。
最后一点，定期检查和审计也很重要。内部审计可以找专门的人员来做，也可以轮流检查。外部审计则需要找专业的会计师事务所。不过有些人写的时候可能会忘记写“定期”两个字，这就容易导致检查工作不及时，出了问题才发现。
