【第1篇】财务管理制度报销流程怎么写4200字
财务费用报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)‚且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的补充说明:
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出‚此类费用由公司行政部统一管理，集中购置‚并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程:
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:
1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
书写经验82人觉得有用
财务管理制度中的报销流程写起来其实挺讲究的，得结合公司的实际情况和管理需求。一开始得明确报销的目的，就是确保公司资金使用的透明度和合理性嘛。写的时候，先要把适用范围说清楚，比如哪些部门、哪些员工需要遵守这个制度。要是没说清楚，后期可能会有人觉得不公平，觉得自己不该被管着。
接着就是具体的报销流程了。先得列明报销需要准备的材料，像发票、申请单之类的，这一步很重要，因为如果材料不全，审核环节就会卡住。记得写的时候要详细点，比如发票上的抬头必须跟公司名称一致，还有日期要在合理范围内。这部分要是写得太简略，大家可能会搞不清具体要求，最后还得来回折腾。
然后就是审批环节，要注明各级审批人的权限，比如普通员工的小额报销可能只需要部门主管签字就行，大额的话就得更高层领导点头。要是这里没有明确规定，可能会导致审批效率低，甚至引发内部矛盾。不过有时候写的时候会漏掉一些特殊情况，比如紧急情况下可以先走电子审批再补纸质手续，要是忘了写这部分，到时候出了事就麻烦了。
报销款的发放也很关键，得说明是打到员工工资账户还是现金支付。如果是现金支付，那安全措施得跟上，最好有两人一起负责领取和登记。偶尔会遇到这样的情况，写的时候光顾着强调流程，却忘了提醒保管好相关凭证，万一丢了找谁都没用。
最后这部分是监督机制，包括内部审计和定期检查。公司得不定期抽查报销情况，看看有没有违规行为。要是忽略这一块，时间长了可能会滋生一些不良风气。不过有时候写的时候会漏掉具体的检查频率，像每月检查一次还是每季度一次，这样执行起来就会有点模糊。
【第2篇】关于进一步规范财务管理制度的通知怎么写550字
关于进一步规范财务管理制度的通知
各科室，局属事业单位：
为加强和规范我局财务管理工作，保障工作正常运转，根据财务管理有关规定，结合我局实际，现将进一步规范我局财务管理制度通知如下：
一、一切经费使用必须严格遵守上级有关财经纪律和财务管理规定，做到厉行节约，实行专人审核、“一支笔”审签制度。
二、日常开支及行政事业办公经费由分管财务副局长审签，信访专项资金、超计划开支及3000元（含）以上大额费用由局务会议集体研究决定。
三、因公出差，事前必需经局长审批后才能报销差旅费。
四、报销费用的，经办人必须按规定实事求是逐项填报、签字，由办公室主任审核，按规定经有关领导审签后，交报帐会计统一核报。
五、各种公务接待必需附有来函或电话记录单，按业务对口原则进行接待。
六、财务人员必须严格落实财务制度，严禁公款私存。在审核各种票据时，发现不符合规定的，要说明情况作退回处理。
七、所有物品（服务）按集中采购规定进行统一集中采购。
八、个人公务支出严格按公务卡使用管理规定结算。
九、报销范围及标准按财政部门规定执行。加班夜餐补助、工作人员差旅费、劳务费等费用报销一律按照省、市、县有关财务管理规定执行，严禁超范围和标准报销。
书写经验25人觉得有用
关于进一步规范财务管理制度的通知怎么写
最近公司财务这块出了些问题，主要是报销流程没把控好，导致有些单据审核不严就入账了。这事让我意识到，咱们现有的财务制度确实需要完善一下。既然大家对财务工作都很关心，我就简单说说怎么起草这个通知。
写这类通知，开头得先把背景讲清楚。比如，最近发现报销流程存在漏洞，或者资金使用效率不高之类的问题。不过这些问题都得具体点，不能太笼统，不然显得敷衍。我建议先列个提纲，把想说的事情大概理一遍。像这次财务漏洞，可能是因为审核环节少了人手，也可能是因为审批权限划分不清。
正文怎么写？
这部分要把新的管理措施详细写出来，每个措施都要有依据。像报销单据必须附上明细清单，这个规定是有法律依据的，不能随便改。还有就是，各部门的预算控制要更加严格，尤其是采购这一块，得定期检查有没有超支情况。这里头有个小细节要注意，就是新措施出台后，老员工可能会觉得麻烦，所以最好提前开个会解释清楚。
通知最后这部分很重要，得强调执行的重要性。可以这么说，咱们这次调整财务制度，是为了确保公司的资金安全。要是哪个部门因为执行不到位出了问题，后果可是很严重的。当然，这句话说得有点重，但这是为了让大家重视起来。
写完之后，记得找几个同事帮忙看看。特别是财务部的同事，他们对这些事情比较敏感，能发现一些我没注意到的地方。不过我觉得，这事也不能全怪他们，毕竟规章制度制定的时候也得考虑实际情况。像以前那个报销流程，确实有点复杂，有时候大家都嫌麻烦就省略步骤了。
通知的具体格式倒是不用太讲究，重点是内容要清楚。行文上，可以稍微口语化一点，这样看起来不会那么死板。比如，“大家务必认真对待这项工作”，就可以改成“希望大家都能重视起来”。还有，写的时候别光顾着抄以前的文件，得结合现在的情况重新整理一遍。要是照搬照抄的话，效果肯定不好，说不定还会引起误会。
【第3篇】某连锁餐饮财务管理制度怎么写1950字
×××餐饮连锁管理有限责任管理公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。
第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。
第二章会计核算原则、科目及报表
第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第四条本公司实行分级核算、按部设帐。
第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。
第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。
第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。
第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额;企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。
第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价;应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。
第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。
第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。
第十三条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。
第十四条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等;本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法，所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用(个别分店另有规定的除外)。
第十五条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。
第十六条本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等;或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。
第十七条本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的3%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行:
(一)房屋为20年;
(二)通用机械及其它设备为10年;
(三)电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。
第十八条本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
第十九条本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。
第二十条公司出售或清理报废固定资产变价净收入(变价收入、残料价值减去清理费用后的净额)与固定资产净值(原值减累计折旧)的差额，计入营业外收入或者营业外支出。
第二十一条公司盘盈的固定资产，按其原值减估计折旧的差额计入营业外收入;盘亏及毁损的固定资产按照原值扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
第二十二条本公司长期待摊费用-开办费即在筹建期间发生的费用，从开始生产经营的当月一次性进入期间费用;年底在申报所得税税前扣除时，应从开始生产经营的次月起在5年的期限内分期调整扣除。
第二十三条本公司在经营过程中，为管理和组织经营活动所发生费用直接计入当期的管理费用和财务费用;而各分店在经营过程中所发生的各项费用直接计入当期的营业费用，各分店在经营过程中所发生的各项直接支出计入营业成本。
第二十四条本公司不计提职工福利费等，所发生的职工福利等开支直接记入期间费用，但其开支累计金额不得超过职工工资总额的14%。
第二十五条本公司实现的营业收入按实际价款核算，当期发生的销售折让及免单，直接冲减当期营业收入;当期发生的现金折扣，属于公司的计入财务费用，属于各分店的可计入营业费用。
第二十六条公司的税后利润按下本列顺序分配:(更多精彩文章来自“秘书不求人”) (一)支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款;
(二)弥补以前年度亏损;
(三)按照税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金(另有约定的除外);
书写经验98人觉得有用
写一个连锁餐饮的财务管理制度，关键是要结合实际工作情况，确保制度既能指导日常工作又能应对突发状况。这类制度一般得从资金管理、成本控制、票据审核这几个方面入手。
资金管理这部分特别重要，既要保证日常运营的资金需求，还得防范资金风险。比如每天营业结束后的现金清点，这一步必须严谨细致，不然很容易出问题。通常的做法是收银员先自行核对账目，然后由主管复核，这样能减少差错率。但有时候因为人手紧张，主管可能直接签字确认了，这就埋下了隐患。
成本控制方面，采购环节是最需要关注的。供应商的选择要综合考量价格和服务质量，不能一味追求低价。比如最近有个店为了节省成本，选择了一家报价较低的供货商，结果食材质量不过关，导致顾客投诉，影响了店铺声誉。所以每次采购前，最好能多方比价，并建立定期评估机制。
票据审核这块也不能马虎，这是防止财务漏洞的重要一环。报销单据必须完整清晰，发票上的信息要与实际支出一致。有时会出现一些小问题，比如报销单上金额填写模糊，或者附件缺少必要的签字盖章，这些问题看似不大，却可能导致财务部门拒绝报销，影响员工的积极性。
书写注意事项：
定期的财务分析也很必要。通过分析收入、支出的数据，可以及时发现问题并调整策略。比如某个季度发现原材料成本突然上升，就要立即调查原因，看看是不是采购流程出了问题，还是市场价格普遍上涨。如果只是单纯记录数据而不做分析，就失去了制度的意义。
【第4篇】2025年学校财务管理制度怎么写1700字
x x x 学校____年最新学校管理制度
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财务管理制度
1．每学期开学一个月内，由总务处提出本学期经费的收、支预算，经校委会研究，并严格按计划实施。每学期结束时， 由总务处向全体教职工汇报学期经费的收支决算情况。若对经费开支有疑问时，由党支部、校委会、教代会组织人员进行专项审查。
2．学校使用的收款收据统一由会计管理。各处室使用的收款收据，应盖有“xxx学校财务专用章”才有效，使用后必须到财务室结收款收据。会计要严格管理好收款收据。
3．会计必须在下月前一周内，将上月经费收支报表送校长、总务主任各一份。
4．出纳所存放的现金每天只能在捌佰圆元之内。支付的各种开支尽量以转帐支票支付，出纳处的经费开支随时接受会计和总务主任的检查。
5．学校经费必须存入银行开户的帐户上，便于经费管理和会计对帐。6．各仪器室、食堂、教研组，根据教育教学的需要，所需的物资，
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由责任人写入计划，经校长批准后，交总务处统一购买。一般情况其他人不得购买。
7．各种开支发票，必须有经办人、总务主任、校长签字方可报销。8．订购各种物资，必须在收到货后合同附在发票上，按上述签字手续，由售货人到总务处领取或由出纳汇出。一切优惠和手续费不得据为己有。
9．购物、维修发票必须是合法的正式发票，并应有货物名称，价格和数量，方能报销，否则财务人员有权拒付。总务处到私人处所购金额不大的一些物品，将售货出示的证明由出纳到税务部门换成统一的发票后，按上述签字手续签字后方能报销。
10．上述的各种发票支付，必须在预算内规定科目内报销，若超过或没有预算的，一般不报销。
11．书费，报刊、杂志费，必须由财务人员以支票支付，其他人不得到总务处领取现金支付。
12．订购的报刊、杂志，应由图书管理人理出清单，并有校长的签字
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后，会同财务人员结清此项开支。
13．教师的教学用书，由图书管理员理出清单，并有教导主任和校长的签字后交总务作帐附页，由教导处发放保管。
14．学生用书含（循环使用教科书），由教导主任和图书管理员负责。15．订购各种资料、试卷，由教导处统一管理，但所购金额不能超过预算金额。订购的各种资料、试卷发票，必须经校长签字后，方能报销。
16．学校开支上2000元的需经校务会议研究决定。
17．任何人不能随意向学生收资料费，若有特殊情况，必须经教导主任汇报校长同意后，方能向学生收取，否则，追究当事人的责任，并从责任人的工资中扣还给学生。
18．开展各种活动所需经费，应由活动组织人先写活动计划和需要的经费报告，经分管领导和校长签字后，方能报总务处预支（以借款形式）。用去的实际金额不得超过批准的数额，若因特殊原因，确需超出须经校务委员会同意。活动中所发给参加活动人员的各种津贴、奖
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金，必须有领款人签字的发放清单，购物的正式发票应注明货物名称、价格、数量，并完成报销签字手续后方能报销。活动结束后，活动组织人应在五天内同总务处结清活动用费。
19．借款人必须是我校正式在岗教职工（因工外出，家庭发生天灾人祸等特殊情况除外）和特殊困难的退休教职工，任何人不得将学校公款借给外单位其他人。
20．因公外出的借款，由校长严格按其所需金额批准。因私的借款一般只能在300元，若超过300至500元的，须经总务主任签字，超过500元不足1000元的，须经常校长签字，超过1000元的，必须经校务会同意和校长签字同意方可借出。
21．各种借款，应先由借款人填写借条，同时注明借款原因（用途）和还款计划，然后经有关领导签字和校长批准后，方可借款。特别是私人借款，没有校长批准，一律不准借款。
22．因公出差，必须经主管领导同意方可出差；若主管领导外出，必须经校长同意方可出差；校长出差必须经过校务会，由校务会通知教
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导处，否则，一律不准报销出差费。出差费一律按上级规定的标准报销，不能超额报销，出差费须由校务会根据出差记录审核和校长签字方可报销。
23．因公出差需要预支出差费的，先由出差人填写借条，然后由派出部门的负责人和校长签字批准后，方能在总务处借款。
24．财务室每月须向教职工公布学校财务，并将公布清单送报校长备案并以校务公开形式公布。
25．未尽事宜由学校校务会议会确定。
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书写经验93人觉得有用
学校财务管理工作一直是个挺复杂的事，尤其到了2025年，各种新规定多了，旧账还得清，新账得算明白。这制度要是写不好，领导看了皱眉头，老师学生也不满意，所以得好好琢磨怎么弄。
先说说基础部分，财务制度肯定得包括收支管理这一块儿，这是重点。收支台账得建立起来，每笔钱从哪来，到哪去，都要有记录，而且最好按月核对，不然时间长了容易乱。这里头有个小问题要注意，有些学校可能觉得偶尔漏记一笔两笔没什么大事，但长期下去就麻烦了，账目不清会影响学校的信誉。
接着就是审批流程这块儿，谁花钱，花多少，都得经过审批。学校规模大一点的，可以设个财务小组专门管这事，这样既分工明确又能互相监督。不过，审批环节也不能太死板，该灵活的时候也得灵活，比如紧急采购什么的，总不能非得等开会讨论完才能办，但这就得提前定好规则，哪些情况能特批，哪些不能。
还有就是预算编制这块儿，年初得做好全年规划，哪些项目需要钱，大概花多少，都得心里有数。预算不能光凭感觉拍脑袋决定，得结合实际情况来，比如去年的支出情况、今年的新计划什么的。有时候可能会因为某些项目的变动导致预算调整，这也是正常的，但调整次数不能太多，否则影响整体规划。
资产管理也是不可忽视的一部分，学校的固定资产、流动资产都得登记清楚，定期盘点一下，看看有没有丢失或者损坏的情况。这里有个小漏洞需要注意，有些学校对资产的日常维护不太重视，结果设备老化严重，修一次比买新的还贵，这就有点得不偿失了。
最后就是内部审计这块儿，定期检查财务状况，看看有没有违规操作或者浪费现象。审计工作不是为了找茬，而是为了发现问题及时解决，确保资金的安全和有效利用。不过有时候审计报告写得过于专业，普通教职工看不懂，这就失去了意义，所以报告内容得通俗易懂才行。
【第5篇】z煤矿财务管理制度怎么写5400字
不管什么行业都要有自身是财务管理制度，这样才能让财务工作做得更好，以下提供的是煤矿财务管理制度，仅供参考。
1.2.1总则
为了规范我矿财务管理和会计核算，不断促进企业财务工作的标准化、规范化和制度化建设，全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则，结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。
第一条厂长全面领导和负责本企业经营成果及承包经营指标的完成工作，领导全厂生产经营工作，支持各级财务及经济核算人员开展工作，督促财务科门进行资金筹措，成本费用计划，进行经济活动分析。
第二条厂财务科负责全厂财务管理;会计核算;综合统计管理;医疗及住房公积金管理;工资转存等管理。对厂属各班组会计及经济核算进行业务指导、监督。完成全矿经营成本、会计成果报告，正确全面的分析经营成果和财务状况，承担全矿财会人员技术培训、业务指导及进行财务科职工，岗位工种的调整。
第三条厂属其它各部门，在厂长和分管厂长领导下，按各部门的业务性质，承担并完成厂部分解的各项经济指标，进行分工协作综合性的经济管理工作，并承担相应责任。
第四条财务收支实行集中管理，各生产班组模似法人承包经营，宏观调控，自负盈亏的“责、权、利”相结合的市场运作方式，以制度规范全厂财务管理工作，确保财务活动有续开展，如实反映财务状况，圆满完成年度各项生产经营目标任务。
第五条贯彻执行国家颁布实施的各项财经法规，制定本厂内部财务管理制度。严格会计核算，实行会计监督，规范会计行为，强化财务管理，科学运营资本，提供准确、完整、客观的财务会计信息，正确分析和评价本厂的经营业绩和财务状况，为本矿扩大发展规模和提高经济效益，提供可靠的依据。
1.2.2财务管理基础工作
第五条财产物资管理及清查盘点制度
加强财产物资的管理和清查是保证财产物资安全完整，国有资产保值增值，有效提高财产物资的利用率，降低成本支出的有效途径。为此，必须加强财产物资及日常管理和定期不定期的清查盘点工作。
第六条固定资产的管理
1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
2、建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。
3、在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。
4、固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。
5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。
6、各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。
第七条材料、存货、低值易耗品的管理
1、供应部门门根据本矿生产经营的实际要求，认真核定各种材料的合理库存量，认真执行材料发出限额、定额制度。
2、所有材料存货应按实际成本价(不含税价)，按照移动加权平均法进行入库计价，发出并登记帐薄。
3、低值易耗品归口建立领用、使用台帐，管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理，并负责清查盘点，财务科行使监督职能。
第八条各种应收款项管理
1、各种差旅费、工伤、其它借款实行个人申请，矿长签批制度。
2、财务科门应按照少量多次原则，办理各种借款项目，各类借款经办人员必须于次日内办理完毕借款报销手续，个人借款原则应在当年核销。
3、未经许可，矿属任何单位部门不得从事各类押金、费用、罚款的现金收取。
4、调拨材料必须先由供应部门门划价，财务科收取费用后，方可办理出库手续，否则，由此造成的损失，概由材料发出人员及部门负责人承担。
5、未经矿方许可，任何单位、个人无权从事材料、设备的转借、租出、变卖或挪为私用等行为。
第九条内部责任成本按照煤矿年初制定的内部经营承包责任书进行内部责任成本核算、考评。
第十条财务计划编制
财务收支计划的编制必须坚持“收支平衡，留有余地”的原则，主要包括，材料物资消耗计划、工资支出计划、费用支出计划。各项财务收支计划统一由矿财务科组织编制，各部门应给予协作。
第十二条财务分析制度
主要包括资产类分析、经营成本分析、资金收入分析、会计报表分析等，财务分析要求数据准确、详实。会计月报、年报必须附有财务分析，同时还应进行不定期专门财务分析。
第十三条财务开支、审批管理
(一)财务开支审批对象
主要按照股份公司年度下达的经营责任书核定，控制指标内的工资、材料、电力、管理费用等经营成本资金及维简、改扩建结算资金开支的审批。
(二)财务开支审批人员、权限程序
1.涉及财务开支的审批对象实行矿长“一支笔”签批制，主管审批500元以上10万元以下额度的各项经营性财务开支对象。10万元以上项目提交矿党政会计审定后由矿长签批，矿长外出，支付紧急的由委托主持经营工作的矿级领导审批，限额500—10000元。
2.各项开支，本着严格管理，节约使用的原则进行控制及审批。
(1)材料物资采购，严格材料物资采购的计划管理，各单位应根据生产经营计划安排及生产经营实际需求，提出材料物资采购的申请计划，经供应部门门审批、汇总，报请主管矿长审批后，统一由供应部门门负责采购，货到验收入库后，由矿长签批，财务科办理资金支付。
(2)工资由人力科门进行统一结算，财务科控制监督并负责转发。
(3)差旅费报销，严格按照《煤业集团差旅费报销规定》填报执行，由部门主管审核，交矿长审批后，财务科监督报销支付，本费用不含途中外出活动的各种业务招待费用、礼品及其它不属本费用列支项目的费用。
(4)办公及低值易耗品，指管理部门及生产单位耗用的文具、印刷、纸张及其办公用品，其费用应统一核定总额，控制包干使用，超支自付的原则，先行报送申购计划，报销程序同材料物资采购报销程序。
(5)业务招待费，全年按照股份公司核定数进行总额控制，年度业务招待费开支情况应接受纪检，审计部门及职代会审计、检查，日常性业务招待用品及费用由矿长审批，矿办公室统一管理，就餐管理同业务招待用品管理。同时，提倡工作餐，杜绝一人就餐，多人陪餐现象。确因工作需要，在外的公务性招待开支，事先须经矿长批准。
(6)通讯、传真、电报费用统一由矿长审批，财务科报销开支。
(7)机关车辆经费开支及标准
①机关使用的车辆统一由矿小车队进行管理，包括公务车、大型通勤车、救护车、洒水车，其中长途公务车按出勤天数10元/天计发公车补助，其它车辆统一按200元/月计发补助，财务科按矿办审批路单核报补助。
②车辆日常维护，外勤小轿车及越野车控制在400元/月以内，其它车辆控制在300元/月以内，车队每月临时调剂费用在200元/月，超支不补。涉及车辆大修、装潢及重大开支项目应事先由小车队提交计划，经主管矿长批准方可施行，矿内领用材料及机油等应纳入单车控制费用以内，燃油部门由车队进行台帐记录加以控制。
③车辆外出勤途中，因驾驶员自身原因形成的违章罚款，概由其本人承担，造成的保险外损失及其他民事责任，单位保留合法的经济损失追偿权利。
(8)其他开支按照有关文件规定进行开支管理。
第十四条会计核算基础管理
矿属财务结算部门实行二级会计核算，核算主体为原煤制造成本及相关期间费用，同时对企业的资产及权益负有保值、增值的核算、管理责任，并存其它财务管理职能。
第十五条成本费用会计核算及管理
8、成本费用核算的原则:成本费用核算原则遵守会计核算的十三项原则，即:客观性原则;可比性原则;一贯性原则;相关性原则;及时性原则;明晰性原则;权责发生制原则、配比原则;历史成本原则;划分收益性支出与资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则。
9、成本核算对象，按照股份公司规定的煤质指标，经生产、产品、质检等管理部门确认。验收合格的商品煤是成本核算的对象。
即:(1)发热量≥21.1mj/kg
(2)含水份≤18%
(3)含矸率≤3%
(4)灰份≤13%
3、成本计算方法:采用品种法进行成本计算。
4、成本费用损益核算帐户，应设置生产成本、管理费用、财务费用、营业外支出等帐户进行会计核算。
5、生产成本主要对原煤生产过程中发生的直接材料、直接人工及制造费用进行核算归集，按以下二级科目进行明细核算:
工资:从事原煤生产，为原煤生产提供劳务的人员工资、津贴、奖金。
材料:进行原煤生产而耗用的所有材料及部门规定核准内的工具及不构成固定资产的小型设备。
电费:为原煤生产而耗用的电力。
折旧费:即固定资产按年限平均法计提的折旧。
维简费:按商品煤产量8元/吨成本提取数。
井巷工程基金:按商品煤产量2.5元/吨提取的井巷工程专项费用。
管理费用:主要核算为组织及管理生产经营而发生的费用，主要包括:住房公积金、职工教育经费、工会经费、失业保险金、劳动保险费、无形资产摊销、管理人员工资、应付福利费、应由管理费用列支的修理费、低值易耗品、差旅费、办公费、会议费、咨询顾问费、诉讼费、业务招待费、技术转让费、绿化费、警卫消防费、地面塌陷补偿费、独生子女补助费，水电取暖补贴以及各种税金(即印花税、房产税、车船税、土地使用税)等。
财务费用:主要核算银行贷款利息、金融业务手续费及工本费等。
营业外支出:主要核算各类与原煤生产及其它经营业务的各类支出，包括固定资产盘亏、固定资产净损失、罚款支出、捐款支出及其它非常损失等。
第十六条经济核算资料会计档案管理
企业内部会计档案的保管与保管期限应严格按照国家财政部《会计档案管理办法》的统一规规定执行，企业内部的其它经济核算资料应视同会计档案进行保管，主要包括物资收发料单、各种收费收据存根，原始记录台帐，工资表。
资料应按月进行装订，按年归档，经济核算及财务人员岗位调整时，应按规定进行移、监、交接工作，经济核算资料保管期限暂定为10年(附表:《会计档案保管期限表》)。
第十七条会计电算管理及办法
根据企业规模及会计核算要求，按照集团公司统一安排，率先运用国家财政部验收通过的“安易”财务软件进行会计核算。为规范会
计人员对会计软件的操作行为，保证电算化系统的安全运行和会计档案资料安全、完整，根据财政部《会计电算化工作细则》对会计电算化的管理具体如下:
(一)计算机系统使用管理
1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务科负责人批准，任何人不得实施改动。
2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用，指定人员不得将专机作其他用途。
3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。
4、服务器操作应建立操作登记簿，记录操作人、操作内容及时间。
5、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新的密码。
6、操作人员必须严格按规定步骤开关机和按程序要求安全进入或退出软件系统。
(二)会计业务处理程序管理
1、严格按照财政部《会计基础工作规范》要求进行帐务处理。
2、原始凭证须经有关人员审核后，在保证合法、合格情况下方可录入，凭证号应避免重号、漏号、断号。
3、摘要表达要求简明，扼要。
4、科目使用正确。
5、凭证记录与审核工作不得同一人担任。
6、结帐前应对各类数据进行备份。
7、会计报表按统一规范定期进行编报。
(三)系统安全管理
1、用于会计电算化的计算机应定期进行病毒检查，提倡实施开机检测病毒，防毒软件要及时升级。
2、任何人不得在计算机光盘、软驱动器上播放各种娱乐软件或进行游戏，娱乐及其它非正版软件的硬盘复制、运行。
3、工作人员及其它人员禁止进入本系统以外的其他网络。
4、备份盘应标记清楚，备份资料属会计档案，应采用严格的安全措施，磁质资料要防磁、防尘、防高温，并定期复制，双份归档。打印资料管理视同一般会计档案进行管理。
5、电算化信息及资料属企业会计档案资料，未经财务科负责人许可，任何人不得以任何理由进行复制、转借、传播，属合法调阅，必须办理调阅审批手续。
第十八条财务科科长及副科长职责
(一)财务科长
在煤矿党政领导下，全面负责财务工作，对企业主管领导负责。
1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度，教育引导工作人员正确处理管理与服务相统一的关系。
2、参与企业经营成本决策，完成股份公司下解的各项经济指标。
3、负责财务科全面工作。
4、执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。
5、主管企业财务开支、工资资金管理、维简资金调度，财务会计责任工作。
6、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。
7、负责定期不定期向领导和职工代表会报告各项财务开支成本执行情况。
8、搞好与上级各主管部门业务协作关系。
9、完成矿领导交办的其它工作任务。
10、抓好财务科内部其它工作，组织决定对职工各种奖惩。
(二)副科长
副科长协助科长搞好财务科各项业务工作的开展，主要负责会计核算，计划维简，统计工作。
1、受财务科科长领导，执行国家各项财经纪律，抓好财务科相关业务核算工作。
2、分管会计核算，维简工程结算和经济统计工作，负责矿属各单位经济核算整章建制，规范核算及内部成本控制，维简专项工程与结算管理工作。
3、定期布置、检查、总结各项分管工作的工作进度、工作质量，不断提高员工工作效率及工作水平。
4、负责企业内部责任成本考评工作。
5、搞好财务科及相关单位成本管理规范化，制度化建设工作。
1.2.3附则
一、本矿的财务收支及财务管理行为，接受同级职代会审查，并接受股份公司审计部门的年度定期不定期审计。年终决算按股份公
司统一布置进行汇算，财务管理和会计核算业务接受股份公司财务科指导。
二、本制度经煤矿党政会议审查后执行，并报股份公司备案。
三、本制度由煤矿财务科负责解释。
四、本制度自下发之日起执行。
书写经验72人觉得有用
z煤矿财务管理制度怎么写
煤矿企业的财务管理工作复杂，涉及面广，从资金流向到成本控制，再到预算管理，每一步都得精心设计。写制度的时候，脑子里得有全局观念，知道哪些环节不能马虎，哪些流程必须规范。比如，资金的流入流出，账目记录一定要清楚，不然出了问题找谁说理去？
首先要明确的是，制度不是为了应付检查而写，而是为了解决实际问题。比如在报销这块儿，以前可能有些员工会钻空子，明明不该报的也报了。后来制度里明确规定了哪些费用可以报，哪些不行，还要求附上详细的票据证明。这样做的好处就是大家都按规矩来，省了不少麻烦。不过刚开始执行的时候，也有个别部门不太配合，觉得太繁琐。后来领导开会强调了这事的重要性，才慢慢好起来。
其次，制度的内容要具体，不能含糊其辞。比如关于固定资产的管理，具体到哪个部门负责登记，哪个部门负责维护，出现问题由谁担责，都要写清楚。如果模棱两可，到时候出了事，大家互相推诿，最后还是公司吃亏。记得有一次审核固定资产台账，发现好几个设备的信息不对劲，有的编号重复，有的根本找不到实物。后来一查，原来是当时登记的时候没仔细核对，现在整改起来特别麻烦。
还有就是制度要与时俱进，不能一成不变。随着企业的发展，业务模式可能会发生变化，原来的制度就得调整。比如前几年引入了一些新的投资理财项目，但最初的制度里没有这方面的规定，结果操作起来漏洞百出。后来专门针对投资这部分修订了制度，明确了审批权限和风险评估机制，这才让管理层放心。
书写注意事项：
写制度的时候要注意细节。像日常报销这类事情，看似简单，但处理不当也会引发矛盾。之前有个员工因为差旅费报销超期，被财务部退回来了，他就不乐意了，觉得耽误了自己的工资发放。后来制度里增加了提醒机制，提前通知员工及时提交报销单，这样一来，类似的纠纷就少了很多。
制度再好，也需要人去落实。这就要求管理部门定期组织培训，让大家熟悉制度的具体内容。有时候，新来的员工不了解情况，照着老规矩办事，结果触碰了红线。所以培训很重要，得反复强调制度里的关键点。
小编友情提醒：
制度的执行情况也要定期检查。要是只写不管，那写再多也没用。可以安排专门的审计小组，不定期抽查各部门的财务状况，看看有没有违反制度的行为。发现问题及时纠正，这样才能保证制度的有效性。
【第6篇】中学工会财务管理制度怎么写350字
经搬中学工会财务管理制度
为严格遵守党和政府的有关政策和规定，认真执行上级工会规定，贯彻为工会建设服务，为教育服务，为群众服务，切实抓好收、管、用三个环节。
一、按期收好各项经费：工会经费和工会会费
二、记帐及时、切实做到内容、数字真实、摘要清楚、经常核对，做到帐帐相符、帐据相符、帐表相符。
三、对报销发票严格审查，禁用不规范的发票或白条为原始凭证。
四、会员慰问费不超过会费的20%
五、妥善保管现金和一切帐目帐务、凭证，定期向工会委员会报告财务工作情况和各项经费的开支情况，主动向经费审查委员会提供有关的财务工作资料，接受经费审查委员会审查
六、工会会计人员要认真执行新《会计法》和工会的各项财务制度、财务纪律，按《会计人员工作规则》的要求做好本职工作 七、本制度自通过之日起施行。
书写经验92人觉得有用
中学工会财务管理制度的编写其实挺讲究实际经验的。这类制度通常得结合学校的实际情况来制定，不能照搬照抄别的地方的做法。一开始，得明确工会财务管理的目标，比如说确保资金的安全、合理使用以及账目清晰。在这个基础上，还要细化到具体的流程和规定，像收入来源、支出项目这些都得列清楚。比如，学校每年会有一些活动经费，这部分钱该怎么花，是不是得经过集体讨论决定，这都是需要提前想好的。
书写注意事项：
管理细则这部分也很重要，具体来说就是怎么记录每一笔账，包括报销的手续、审批的流程等等。有些时候，可能会遇到一些特殊情况，比如临时增加的开支，这时候就得有相应的应急措施。还有，财务人员的工作职责也要写明白，他们不仅要负责日常的账务处理，还得定期向领导汇报情况。当然，账本之类的资料得妥善保管，最好能存档备查，这样万一以后有什么问题也好有个依据。
再说到监督机制，这是必不可少的一环。学校工会可以设立专门的小组来审查财务状况，定期检查账目有没有问题。要是发现什么不对劲的地方，就得及时整改。不过有时候也会碰到些麻烦事，比如说有些老师报账的时候填错了表格，这种情况就需要反复核对，有时候忙起来就容易漏掉一些细节。还有，有时候因为沟通不到位，导致某些报销单子迟迟没有批下来，这就影响了大家的积极性。
所以呀，写这种制度的时候，除了要条理清晰，还得考虑到执行过程中可能出现的小插曲。毕竟每个学校的情况都不一样，具体操作起来难免会遇到各种各样的状况。因此，制度制定好之后，还应该留有一定的弹性空间，方便日后调整和完善。
