【第1篇】sa酒店财务管理制度怎么写1400字
财务涉及公司的每一个部门，所以对于公司的各各部门都需要根据财务的要求合理规范制度，下面是企业管理网整理的酒店财务管理制度，仅供参考。
一、总原则
1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度
1.销售业务人员必须详细登记客户资料。
2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
7.产品生产完成后立即打送货单。
8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、现金管理制度
1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。
五、成本控制制度
1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。
6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。
9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观素调整定额。
10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。
11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。
12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。
财务管理规章制度
书写经验71人觉得有用
写酒店财务管理制度的时候，得先把酒店的具体情况摸清楚。比如这个酒店的规模大小，员工人数，还有日常运营的资金流情况。要是不了解这些，制度写出来可能就没什么实际意义了。这就好比盖房子，地基没打稳，上面建得再好也是白搭。
一开始可以从资金管理开始写起，资金这块特别重要，得规定一下每天收银员收的钱什么时候要交到财务部，交多少得有明确的记录。还有就是报销流程，员工出差或者采购什么的，花的钱要怎么报账，得有详细的步骤，不然很容易出问题。比如，有些员工可能会觉得麻烦，就随便填个数字交上去，这样对酒店来说就有风险了。
书写注意事项：
关于固定资产的管理也得重视起来。酒店里的设备、家具这些东西，购买的时候得登记好，定期还要检查一下有没有损坏或者需要维修的地方。有时候可能会忘记更新这些信息，时间一长就容易搞混，到时候盘点的时候就会出状况。
说到盘点，这是财务工作里一个很重要的环节。每个季度都要对库存进行一次彻底的清点，看看账面上的数量和实际库存是不是一致。要是不一致，就得赶紧查原因。不过有时候因为工作忙，可能会忽略掉一些细节，比如忘了核对某类物品的数量，这样就可能导致账实不符。
财务报表这部分也不能马虎，每个月都要按时做出来。报表的内容包括收入、支出、利润等各项指标，这些数据得真实准确，不能凭空捏造。有时候可能会因为手误输错了数字，这种情况一旦被发现，影响可不小。
最后还得强调一下安全问题。财务室的门锁一定要结实，进出的人要登记，尤其是涉及到现金的时候，更要小心谨慎。偶尔可能会有疏忽，比如忘记锁门之类的，这种事情虽然不大，但隐患不小。
【第2篇】酒店低值易耗品财务管理制度3怎么写750字
酒店低值易耗品财务管理制度(三)
低值易耗品财务管理制度
1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。
2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。
3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。
4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。
家具、用具财务管理制度
1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用-低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
酒店资产管理应该建立健全资产管理流程，明确责任，重视核算，强化考核，充分发挥固定资产的作用，我们认为应从以下方面入手。
书写经验39人觉得有用
酒店的低值易耗品管理，说起来也是门大学问。这类物品虽然单价不高，但种类繁多，用得快，数量也大，稍不注意就可能造成浪费或者账目不清。制定相关的财务管理制度，既要考虑到日常运营的实际需求，又要确保资金使用的透明合理。
在起草制度的时候，得先把低值易耗品的范围明确下来。像牙刷、梳子这些一次性用品，还有毛巾、床单这样的循环使用物品，都算在内。不过这里头有个小细节需要注意，有些地方可能会把毛巾和布草单独列出来，这其实也是可以理解的，毕竟它们的损耗周期不一样。但要是搞混了类别，后续统计起来就会麻烦不少。
接下来就是采购环节了。每次采购前，必须由部门负责人提出申请，注明用途、数量以及预计金额。这个流程很重要，如果少了这一环，很容易导致采购随意性太大，甚至滋生一些不必要的开支。当然，申请表填完后还需要经过财务审核，确认无误之后才能执行采购。这里有个小疏忽，有时候经办人可能会忘记附上市场调研报告，这样虽然不至于完全出错，但会让整个审批过程显得不够严谨。
入库验收这块也不能马虎。所有到货的低值易耗品都要逐一清点，核对规格型号是否一致，数量有没有短缺。验收完毕后，仓库管理员要在系统里录入相关信息，包括入库日期、供应商名称、发票编号等等。这里有个小问题是，部分管理员习惯于口头交接，觉得这样省事，但实际上书面记录更能避免日后产生争议。
领用方面，每个部门都应该建立领用台账，详细记录每次领用的时间、数量、领用人姓名等信息。这样做有两个好处，一是便于追踪物品流向，二是能够及时发现异常情况。比如说某个部门突然领用了超出常规数量的物品，就需要进一步核实原因。不过这里有个小漏洞，有些部门可能会存在月末突击领料的现象，这虽然不一定违规，但从管理角度来看确实不太理想。
盘点工作每个月至少要做一次，最好能结合实际经营状况灵活调整频率。盘点时不仅要检查库存数量，还要核对账面数据是否准确。如果发现账实不符的情况，要及时查明原因并进行调整。有时候因为工作量大，盘点人员可能会忽略某些角落里的零散物品，这就需要加强监督力度，确保盘点全面覆盖。
报销环节同样不可忽视。所有与低值易耗品相关的支出，都需要提供完整的原始凭证，包括发票、验收单、领用单等。这些凭证必须真实有效，不得弄虚作假。不过偶尔会出现票据填写不完整的情况，比如缺少必要的签字或者盖章，这种时候就得赶紧补正，否则会影响报销进度。
【第3篇】某某酒店财务管理制度及岗位职责怎么写2550字
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度:一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。 以上制度在实践中逐步完善
费用报销的暂行规定
编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。一、差旅费:1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买，职工根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.公司员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。四、伙食费:1.因现有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度(或半年)根据市场物价下降水平，作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。 一九九九年四月十日
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书写经验86人觉得有用
在制定某某酒店的财务管理制度和岗位职责时，首先要确保制度能够覆盖日常运营中的每一个环节。比如，收银员每天的工作流程必须明确，包括交接班时如何核对账目、处理现金长短款的具体步骤，以及遇到异常情况时的汇报机制。如果这部分没有明确规定，就可能出现混乱。这里有个小细节需要注意，有些管理者可能会忽略晚班结束时的盘点工作，认为只要第二天早上核对就行，但实际上这样做可能导致账实不符的情况发生。
对于会计岗位来说，记账凭证的编制是个关键环节。凭证上的每一项内容都必须真实反映业务实质，不能随意更改数字。比如，当采购部门报销办公用品费用时，发票金额与实际支出金额存在差异，这时就需要在备注栏注明原因，而不是简单地修改金额。不过偶尔会出现这样的情况，有些会计人员为了图方便，直接将金额调整为一致，这其实埋下了隐患。另外，记账凭证的编号也不能跳号或者重复，否则会影响后续审计工作的开展。
出纳岗位则需要特别关注资金的安全性。每天营业结束后，出纳应该及时将当天收到的现金存入银行账户，并填写相应的缴款单据。这个过程中，千万不能省略签字确认这一步骤，因为这是证明资金流向的重要依据。要是有人忘记签字，可能会引起不必要的麻烦。还有就是备用金的管理，每次领取和归还都需要做好记录，定期清查库存，避免出现挪用的情况。
至于岗位职责方面，每个员工都应该清楚自己的权限范围。例如，前台接待除了负责接待客人外，还承担着部分财务职能，如收取押金、开具发票等。这就要求他们不仅要熟悉服务礼仪，还要掌握基本的财务知识。有时候，接待员可能因为疏忽大意，在录入客人信息时遗漏了某些重要字段，导致后续结算出现问题。因此，在培训新员工的时候，一定要强调细节的重要性。
最后一点也是最容易被忽视的一点，那就是各部门之间的沟通协调。财务部作为后勤保障部门，需要与其他部门保持密切联系。例如，工程维修部如果需要申请购买设备，必须提前提交详细的预算报告给财务部审核。如果这个流程不通畅，就可能导致资金浪费甚至项目延误。有时候，由于沟通不到位，工程部可能会自行采购一些不必要的物品，而这些开销最终都会转嫁给公司承担。
【第4篇】酒店会计核算会计政策财务管理制度怎么写600字
酒店财务管理制度之会计核算和会计政策
一、酒店按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》和《旅游企业会计制度》等有关规定，结合酒店实际，制定酒店的会计政策和办理会计业务。
二、酒店的会计凭证、帐簿、报表等会计记录，均须根据实际发生的经营业务进行登记，做到手续齐备、摘要简明、内容真实、数字准确，及时全面地反映酒店的财务状况、经营成果和现金流量。
三、会计政策:
1、存货采用加权平均法;
2、低值易耗品采用五五摊销法;
3、应收帐款采用直接转销法;
4、投资采用成本法;
5、递延资产和无形资产在受益年限内平均摊销;
6、固定资产折旧采用直线法。
四、酒店帐务处理程序:
1、经批准和手续完备的收支凭证由财务部出纳员办理收支手续，按日登记现金日记帐和银行日记帐后向财务部主管会计办理移交手续并填写《单证交接表》(见附件一);
2、主管会计根据出纳员移交的收支凭证，编制记帐凭证及记帐凭证汇总表，经财务部会计经理审核签字后，按照记帐凭证及记帐凭证汇总表登记明细帐及总帐;[b]
3、主管会计根据明细帐和总帐，编制会计报表送会计经理审核签认后呈交财务总监;
4、酒店财务总监对会计报表审核签认后，呈报总经办审批;
5、财务部会计人员须按时记帐、结帐和对帐，按时编制月、季、年度会计报表及其它相关明细表，并于次月八号(月、季报表)前或次月十五号(年报)前报送。同时，会计经理每月及年中、年末须对酒店经营活动情况编制财务分析报告。
书写经验84人觉得有用
酒店的会计核算、会计政策以及财务管理制度，这些东西其实挺复杂的，但也不是说特别难搞明白。每个酒店的情况不一样，制度肯定也得跟着调整。像我以前在一家连锁酒店做财务的时候，就发现制定这些制度，得结合平时的工作经验。
一开始，就得先把酒店的业务流程摸清楚。比如说收入这块儿，客房、餐饮什么的，每种业务对应的收入确认方式都得定好。我记得有一次，我们团队在讨论餐饮部的收入确认时，就有点混乱，因为大家对某些细节的理解不太一致。后来通过开几次会才统一了意见，规定当天的营业收入要在次日中午前入账，这样既方便统计，也能减少差错。
还有成本费用这块，像原材料采购，水电费，这些都是需要明确核算方法的。我们当时是按月进行盘点的，但也有同事建议改成按周，说是这样能更及时地发现问题。不过最后还是觉得按月比较好，毕竟太频繁的话工作量太大了。
至于会计政策，跟国家的会计准则挂钩。酒店作为一个服务型企业，有些特殊的处理方式得符合相关规定。像固定资产折旧这类事，不同的折旧方法对企业的影响就不一样。我记得当时我们选择的是年限平均法，因为觉得这种方法简单易懂，而且比较适合我们的实际情况。
财务管理制度这部分，我觉得最重要的就是授权审批这一块。谁有权签字报销，谁有权调拨资金，这些都得明文规定。不然的话，要是随便一个人就能动用大笔资金，那风险就太大了。当然，制度写出来后，执行起来才是关键。我们曾经遇到过一个情况，某位经理擅自批准了一笔大额支出，结果后来发现这笔钱花得并不合理。从那以后，我们就加强了审批环节的监督力度。
还有一些细节需要注意，比如凭证管理。凭证装订得整齐，编号得连续，这都是最基本的要求。我还记得有段时间，我们的凭证总是散乱着堆在桌子上，后来领导专门安排人每天下班前检查一遍，这才慢慢改了过来。
【第5篇】某某酒店财务管理制度大全1怎么写3150字
酒店财务管理
酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。
财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润 管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进 企业不断向前发展。
第一节 酒店财务管理范畴
一、会议核算管理
1、会计核算原则
(1)遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
(2)会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
(3)采用借贷复式记账法记账。
(4)根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
(5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
(6)记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。
(7)一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。
(8)划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
(10)建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
2、会计科目
(1)资产类
①现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
②银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
⑥存货
核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦其他流动资产及按金
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
⑧固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。
⑨累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩开办费(指新建酒店)
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
11.其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
(2)负债类
①应付账款
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
②应付工资
核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
③应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
④其他应付账及税金
核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
⑤预提费用
核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。
按费用性质设明细账。
⑥社会劳动保险基金
核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
⑦待还投资
此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
(3)资本类
①实收资本
核算资本总额。
按投资者户名设明细账。
②归还资本
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
③本年利润
核算本年内实现的利润(或亏损)总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最后将余额转入“未分配利润”
④分配利润
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
(4)损益类
①营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。
营业收入分为:
酒店收入:客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入:出租高级公寓租金及大楼其他收入。
商业大楼收入:出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入:自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
其他收入:不属于上列收入的划为其他收入。
②营业税金
根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
③营业部门直接成本。
核算营业过程中支付的直接成本支出。
④营业部门直接费用
核算能够划分各部门发生的各项费用。
根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
⑤非营业部门费用
薪金及有关费用:凡所有属于行政及一般部门，如市场推广(公共关系“销售”)部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用:如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
⑥营业外收支
汇兑损益:核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息:房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。
售卖资产损益:核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
⑦推销开办费
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
⑧固定资产折旧
核算固定资产按月提取的折旧费。
提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
⑨投资利息
根据投资总额按期核算应付利息。
提取利息金额用于归还资本的利息。
书写经验66人觉得有用
酒店财务管理制度的制定需要结合实际情况，既要考虑到日常运营的需求，也要确保资金的安全与合规。首先得明确一点，制度的内容必须覆盖到财务管理的各个方面，包括但不限于收入管理、支出审批、现金及银行账户管理、固定资产管理等。
在具体起草时，可以先从收入管理入手。酒店的收入来源多样，包括客房预订、餐饮服务、会议场地租赁等。对于每一项收入，都应该建立详细的记录机制，确保每笔款项都清晰可查。比如，前台收银处需要每日核对账单与实际收款金额是否一致，这一步骤至关重要，因为稍有疏忽就可能导致账目混乱。另外，为了防止内部人员舞弊行为的发生，建议设置独立的稽核岗位，定期对账务进行复核。
接着谈谈支出审批流程。酒店日常开支涉及面广，大到采购设备设施，小到购买办公用品，都需要经过严格的审批程序。通常情况下，小额支出可以直接由部门负责人签字确认，而超过一定限额的支出则需上报至更高层级领导批准。这里需要注意的是，审批权限的划分应当合理，既不能过于宽松导致失控，也不能太过严苛影响工作效率。有时候管理层可能会因为事务繁忙而忽略某些细节，例如忘记在报销单上签字，这种时候就需要下属及时提醒，以免延误后续工作进展。
关于现金和银行账户管理，这是整个财务管理体系的核心环节之一。现金管理方面，酒店应严格执行库存限额规定，超出部分应及时存入银行。同时，每天营业结束后，收银员需要将当日所有现金收入交由财务部清点入库，并做好交接手续。至于银行账户管理，则要保证账户信息的安全性，密码定期更换，严禁将账号密码告知无关人员。此外，还应该密切关注账户动态，一旦发现异常交易立即调查处理。
固定资产的管理同样不容忽视。酒店拥有的各类资产，如家具、电器、车辆等，都是重要的生产资料。对于这些资产的购置、使用、维护乃至报废，都应有明确的规定。比如，新购进的设备必须经过验收合格后才能投入使用，而且要登记造册，以便日后查询。如果某天发现某个部门擅自处置了一台价值较高的打印机，而没有事先报备，这就暴露了管理上的漏洞。
小编友情提醒：
制度的有效执行离不开监督考核机制。酒店可以成立专门的审计小组，不定期地对各部门的财务状况开展检查。通过这种方式，能够及时发现存在的问题并加以整改。当然，在实际操作过程中，难免会出现一些意想不到的情况，比如说某个员工不小心把一张发票弄丢了，这时候就需要他尽快补办相关证明材料，而不是消极等待上级发话。
【第6篇】y酒店财务核算管理制度怎么写2000字
总 则
为了适应社会主义市场经济的客观要求，规范酒店的财务管理，维护国家和酒店的合法权益，提高酒店的财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》和《旅游饮食服务企业财务制度》的有关规定，结合本酒店的实际情况，制定本制度。
一、总经理对本酒店的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。
二、财务核算记帐本位币为人民币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计记帐采用借贷记账法。
三、酒店的财务行为，应遵守国家的法律、法规，并接受国家相关机构的监督和检查。
四、酒店财务部应当履行财务管理的职责，参与经济预测和决策，做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。
财务基础工作管理
1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。
2、从事财务工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
3、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质。
4、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部负责人监交，财务部负责人办理交接手续，由酒店负责人监交，必要时可以提请社会中介机构进行审计，并会同监交。
5、酒店财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。
6、财务人员必须按照国家统一的规定取得和审核原始凭证，原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始凭证编制。
7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。
8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借，如果特殊情况需外借时，必须请示财务部经理同意，并做好登记手续。
货币资金管理
1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务，一切的货币资金业务必须有财务部统一管理。
2、酒店的库存现金限额为人民币贰万元，所有超过此限额的现金必须送存银行。
3、酒店每日的营业款必须当日送存银行，禁止任何形式的坐支现金现象的发生。出纳每日必须填制《每日现金缴存表》。
4、不准挪用现金，不准“白条”抵库。发现现金长短款时，应及时列帐，不得以长补短，应及时查明原因，报财务部经理批准后进行处理。
5、经酒店总经理批准，酒店相关部门或个人可以申请备用金，但备用金必须专款专用，禁止挪用，每年年末必须对备用金的使用情况进行清理，考核备用金的使用情况。
6、酒店在银行开立的账户，不准出租、出借或转让给其他单位和个人。
7、出纳人员不得签发空头支票和远期支票。
8、结算起点($1000)以下的可以以现金结算，超过结算起点的，如果要用现金结算必须报财务部经理审批，金额超过一万元的，必须报总经理批准。
往来结算管理
1、酒店经营部门之间的有关费用和收入的划转、管理费用结算、财务物品有偿调拨、合同价款结算等业务，业务发生部门应填制“内部往来结算通知单”，送交对方部门及时记账;对方部门核对后，及时传递到财务部门。
2、酒店应该严格按照信用等级审定制度，确定各客户的信用等级及挂帐制度，以便按此随时进行控制;未按照信用审定制度执行的部门和个人，发生账款不能回收的，由其部门负责人或经办人承担。
3、对往来结算业务，应及时登记每笔往来款项，进行分户设帐，准确反映其形成、回收及增减变化情况，月底对往来款项余额列出分户清单。
4、财务部应对往来帐业务指定专人经管。每季度末经管人员应汇集编制应收账款帐龄情况表，提出应收账款的帐龄分析报告，对逾期未结清的往来款项，要及时分析情况，追查责任，健全制度，采取措施组织追收工作。属于会计人员延误期限或不负责任引起呆帐、坏帐损失的，要追究当事会计人员的责任。
5、对于帐龄超过一年的大额应收帐款，要向债务人索取“确认证明书”及“还款计划书”。
6、属于个人签字担保的消费款项，担保人应在十五天内负责将款项交回财务部。超过十五天的，担保人应由主管领导签字联保，否则财务部将在担保人的工资中逐月扣回并于次日取消当事人的担保签单权，直至全部扣回为止。
存货的管理
1、酒店的存货包括总仓及各二级库内的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房内的工服、棉织品;工程部仓库的零配件、材料及工具用具等。
2、存货按实际成本计价。
3、领用和发出的存货按实际成本计价。低值易耗品在领用后次月分期摊销，两年内摊销完。
4、酒店各类存货按类别设立明细账，按照管理部门分仓库设专人保管。强化收、发、存管理，每月盘点一次，年终应进行全面盘点。盘点中发现的问题及时解决，以保证帐实相符，杜绝盲目进货。
5、盘盈的存货冲减管理费用;盘亏和毁损的存货，在扣除责任人及保险公司的赔款和残值后，其余计入管理费用;属非常损失的，在扣除保险公司的赔款和残值后，余额计入营业外支出。
书写经验90人觉得有用
y酒店财务核算管理制度怎么写
写管理制度这事，关键得结合实际情况，不能太死板，也不能太随意。像y酒店这样的地方，财务这块儿工作量大，涉及面广，制度要是写得不好，很容易出问题。我之前看过一些酒店的财务制度，有的写得太复杂，员工看了头都大；有的又太简单，实际操作起来根本不管用。
开始写的时候，得先把基本的东西弄清楚。比如收入、支出怎么算，账目怎么记，哪些单据需要留底。这些东西听起来简单，但真要写清楚，得花点心思。我记得有一次，有个同事在写报销流程的时候，把“预付款”写成了“提前款”，虽然意思差不多，但领导看了还是有点不放心，后来改了好几次才通过。
写制度的时候，专业术语少不了，但不能堆砌太多。有些刚入职的小会计，一看到那些专业名词就晕，所以得尽量用通俗易懂的话说出来。比如说“应收账款”，就可以解释成“别人欠咱们的钱”，这样大家理解起来会轻松一点。不过有时候写的人图省事，直接用专业术语，结果下面的人看得一头雾水。
制度里边最好能带上点具体例子，这样更直观。比如讲到费用报销，可以举个例子，说某部门某月花了多少钱，是怎么报的，审批流程是什么样的。这样不仅能帮助新员工快速上手，还能减少误会。不过有些老员工可能觉得这些例子啰嗦，觉得已经懂了，其实未必，有些人表面上点头，背地里还是照自己的方式来。
还有一个要注意的地方，就是格式。很多酒店的财务制度，开头写得挺正式，什么“为加强财务管理”之类的，但后面内容却乱七八糟。格式混乱不仅影响阅读体验，还容易让人忽视重点。有一次我去一家酒店检查，他们的制度文件，字体大小都不一样，有的地方行距特别宽，有的地方又挤成一团，看着真是头疼。
还有就是细节部分，不能光靠脑子想，得实地考察。比如发票管理这一块儿，不同种类的发票应该怎么存档，电子发票和纸质发票有什么区别，这些都需要搞明白。有时候写的人没去过现场，凭空想象，结果制度出来后根本没法执行。
