【第1篇】r公司财务现金管理制度怎么写2200字
第一章 总 则
第一条 为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条 总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条 总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章 现金收入管理
第五条 总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条 坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条 严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章 现金支出管理
第八条 总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条 现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条 下列业务可以支付现金:
1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;
2.出差人员差旅费;
3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;
4. 业务活动的零星支出;
5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条 严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。
第十二条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条 大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。
第十四条 签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人员应及时报销发票，以注销登记记录。
第十五条 严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。
第四章 备用金管理
第十六条 总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。
第十七条 总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为xx元。
第十八条 各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。
第十九条 备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。
第二十条 报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。
第二十一条 报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。
第二十二条 总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用情况。
第二十三条 财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。
第五章 库存现金管理
第二十四条 库存现金限额原则上以满足总公司机关3~5天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。
第二十五条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。
第二十六条 财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。
第二十七条 库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。
第二十八条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。
第二十九条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。
第五章 银行账户管理
第三十条 财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。
第三十一条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符。若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。
第三十二条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。
第六章 账目管理
第三十三条 财务科应严格按照国家法律法规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。
第三十四条 出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现金收付情况，做到账目日清月结，确保账款相符。
第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。
第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。
第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。
第六章 处 罚
第三十八条 对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的，报送公安机关。
第三十九条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%~30%的罚款。
第四十条 所有罚款一律上缴总公司机关。
第七章 附 则
第四十一条 本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。
第四十二条 本制度由总公司机关财务科负责解释。
第四十二条 本制度从 年 月 日起执行。
书写经验1人觉得有用
r公司财务现金管理制度怎么写
制定一个公司的财务现金管理制度，这事挺复杂的，得结合公司的实际情况来弄。每个公司的情况都不一样，像规模大小、业务类型、管理需求什么的，都会影响到制度的具体内容。我之前帮几个企业做过类似的事，发现光有理论不行，还得有实践经验才行。
一开始的时候，得先把公司的现状摸清楚，尤其是现金管理这块儿。比如，目前现金的流向、流量是怎么样的，有没有什么漏洞，员工在使用现金的时候习惯怎么样。要是摸不清这些情况，就直接照搬别人的制度，那肯定不行。有一次给一家公司弄这个制度，他们就直接抄了同行的，结果发现根本不适用，搞得大家都很头疼。
接着就是确定制度的基本原则了。我觉得现金管理最重要的是安全性和效率性。安全是底线，不能让钱出了问题，效率，就是要保证资金能及时到位，别因为流程太复杂耽误事。当然，具体的操作细节得根据公司的情况来定，不能一概而论。比如有的公司可能需要更严格的审批流程，有的则可以稍微宽松点。
在设计制度的时候，账目管理这部分特别重要。现金日记账必须每天登记清楚，收入支出都要有记录，最好能用电子系统来辅助，这样不容易出错。不过有时候也会遇到一些小问题，比如有的同事记账的时候数字写错了，明明收了1000块，写成了100，后来才发现，费了好大劲才改过来。
还有就是现金盘点这一块儿，得定期搞，不能光靠感觉。最好是每个月都盘点一次，而且得两个人一起做，互相监督，这样能减少差错。有时候盘点的时候，可能会发现账面上少了几十块钱，查了半天也没找到原因，只能当作损失处理了，挺无奈的。
对于现金的使用范围，也要明确规定一下。像日常开支、小额采购之类的可以允许现金支付，但大额交易最好通过银行转账。不然的话，现金多了容易滋生风险，比如被挪用什么的。不过有时候老板可能会觉得麻烦，想放宽限制，这就得好好沟通，强调一下潜在的风险。
小编友情提醒：
制度出来之后，还得加强培训，让员工都明白该怎么执行。毕竟制度再好，没人遵守也没用。有时候培训的时候，讲得太专业了，员工听不明白，就得想办法用通俗易懂的方式去解释，让他们真正理解为什么要这么做。
整个过程其实挺繁琐的，需要反复修改，跟各部门沟通协调。有时候刚写好的制度，过段时间又得调整，因为公司的情况一直在变。所以呀，制定制度这件事，不是一次性的任务，而是需要长期维护和优化的。
【第2篇】建筑装饰公司财务制度怎么写950字
建筑装饰公司财务制度第一章 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;
2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;第二章 财务管理细则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。第三章 岗位职责财务经理岗位责任制
一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责。
二、 按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作。
三、 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。
四、 正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。
五、 认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。
六、 负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。
七、 积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。
八、 督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。
九、 负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。
十、 负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经 管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。
十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。
十二、 督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册，报表凭证和原始单据，保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。
十三、 确定财务部人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、财金管理制度。
书写经验0人觉得有用
写建筑装饰公司的财务制度，得结合实际情况，不能光靠网上抄几句就完事。要是想写好，先得搞清楚企业具体需要哪些制度，比如报销流程、资金审批这类的。一开始别急着下笔，多观察，看看同行是怎么做的，再结合自家情况调整。
比如，关于报销这块儿，先定个大致框架，里面该有员工提交申请、部门主管审核、财务部复核这样的步骤。每个环节都得明确责任人，不然到时候出了问题互相推诿，那麻烦就大了。记得把一些关键点列出来，像单据必须完整，发票类型要符合规定之类的。不过有时候写的时候会漏掉些细节，比如没注明“紧急情况需特别审批”，这样就可能埋下隐患。
资金管理这部分尤其重要，涉及钱的事马虎不得。要明确规定资金的用途范围，哪些能花，哪些不能碰，最好还能附上具体的金额上限。但有时候写的时候会有点含糊，比如写着“根据项目需求合理分配”，这句话其实挺笼统的，执行起来可能就会有分歧。还有，支付方式也得写清楚，现金、转账还是支票，都要标明，不然容易出乱子。
书写注意事项：
账目记录这块也不能忽视。每天的收支情况都得及时登记，月底还要汇总分析。这里边容易出问题的地方在于，有时候表格格式不统一，数字对不上账，这就很麻烦了。所以得提前设计好表格模板，确保所有数据都能准确录入。
还有就是审计这一块，定期检查财务状况很有必要。可以找专门的团队来做，也可以内部轮岗自查。但有时候写的时候会忽略时间频率，比如只写了“定期检查”，却没说多久查一次，这会让后续工作变得模糊不清。
【第3篇】公司销售业务财务管理制度怎么写900字
公司销售业务财务管理制度(三)
1、目的:公司销售业务人员能从大局出发，从部门间工作的协调性出发;通过财务管理能为销售业务的工作效率、工作质量作出评价;为公司管理层决策提供数据支持。
2、销售业务前财务管理:a)销售对方的况状的评估，主要是财政况状因素的评估:(定性分析)，其次是同行业竟争对手的情况(对手强则信用标准低，对手弱则信用标准高)，再者是企业承受违约风险的能力(自身承受力)，最后是客户的资信程度(6s)具体为客户的信用品质、偿付能力、资本、抵押品、经济状况、持续性。b)销售对方信用标准确立:(定量分析)。首先估计客户拒付账款的风险即坏账损失率，其次确定客户的信用等级，以作为给予或拒绝客户信用额度的依据，再者设立信用等级的评价标准，利用客户的财务报表数据，计算各自的标准，并与标准相比较，最后对客户进行风险排队。总之是“自身的眼光衡量销售对方”。
3、销售业务中财务管理:发货由业务部通知仓储部发货，仓管部出库单上必须注明合同编号。业务部合同管理明细表上标明已发货数量、末发货数量、发货日期，以便及时通知各相关部门做好履行合同的生产工作。比如:离发货期间时间、原料缺补时间的推算。仓储部根据出库单及时登记货物出库数量，将出库单财务联及时报财务部登记，以便应收账款的确认。
4、销售业务后的财务管理:a)以客户的交易量和交易金分析。该客户在一年中在公司总交易额的数量和金额比例以及品种结构比例。b)客户占用资金情况分析。指客户通过与公司的交易占用公司的实际资金，它对下一步公司资金的筹划利用有重要的意义。一般情况下，客户占用的资金越多，公司的效益就会进一步地下滑，以后经营筹资的风险越高。但对待新客户或是为了市场占有率等原因除外。
5、销售人员业绩考评体系:a)营销能力考评，b)客户发展能力的考评c)销售业绩考评。具体考核指标与该业务员工资挂钩:实发工资=应发工资*(1-实际本月收款总额/预定本月收款总额)*(1-实际订单贡献总额/实际订单财务贡献总额)*(年初客户核对占用资金总额/实际客户占用资金总额*100%
6、业务员个人的应发工资=(底薪 补贴 手机费补贴 伙食费补贴)*出勤率
7、本制度由总经理签字后即日生效并执行。
书写经验0人觉得有用
制定公司销售业务财务管理制度的时候，得先搞清楚公司的具体情况，像是规模大小、业务类型什么的，这直接影响到制度的内容。比如，小型企业可能就不用像大型企业那样设置复杂的流程，不然既浪费时间又没效果。
一开始，得明确一下制度的目的，也就是为了规范销售业务里的财务管理，防止乱花钱或者账目不清之类的状况发生。然后就是具体的规则了，像是销售收入的确认标准，这可是个关键点，要是规定不清晰，后续很容易出问题。还有，对于销售回款的管理也得重视起来，最好是能有个明确的时间表，超过这个时间没回款的话，就要启动相应的措施。
销售费用这块儿也得管好，得列出哪些费用是可以报销的，哪些不行。像一些招待客户的费用，虽然是必要的，但也得控制在合理的范围内，不能想花多少就花多少。另外，对于销售人员的提成发放，也得有明确的规定，不能说随便给，这样既不公平也不利于激励。
在实际操作中，可能有些地方会遇到特殊情况，这时候就需要灵活处理了。比如，某个大客户突然要求提前付款，这种情况下就得综合考虑各种因素，不能光顾着眼前的利益而忽视风险。
财务部门和销售部门之间的沟通也很重要，双方得保持顺畅的信息交流。如果信息不对称，就可能出现重复记录或者遗漏的情况。所以，定期开个协调会议什么的，能帮助双方及时发现问题并解决。
有时候，领导可能会觉得制度太复杂，执行起来麻烦，这时候就需要好好解释下制度的重要性了。毕竟，制度不是用来增加麻烦的，而是为了长远的发展考虑。当然，在具体实施过程中，可能会发现某些条款不太合理，这时候就需要及时调整，不能死板地照搬。
写制度的时候，可能会因为疏忽出现一些小问题，比如有些细节没考虑到，或者表述有点模糊。这些问题虽然不大，但会影响制度的实际效果。所以，写完之后最好找个熟悉情况的人再看看，帮忙找找漏洞。
【第4篇】公司财务零用金管理规章制度怎么写600字
公司财务零用金管理规章制度
(一)有关零用金之设置划分如下：
1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
2.工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。推荐：规章制度范文专题
(二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。
(三)零用金借支程序如下：
1.各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。
2.零用金之暂支，不得超过____元，特别事故者应由企业部经理核准。
3.零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。
(四)零用金保管及作业程序如下：
1.零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。
1
2.零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。
3.财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。
4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。
5.零用金帐户应逐月清结。
(五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。
(六)本细则经奉准后实施。
书写经验0人觉得有用
制定公司财务零用金管理制度时，得结合公司的实际情况来考虑。零用金这块很重要，它涉及到日常开销的小额资金流动，要是管理不当，可能会引发一些不必要的麻烦。这制度，不能太复杂，太复杂了员工记不住，反而不好执行。简单明了才是王道，但又不能过于简略，不然没法涵盖所有的细节。
一开始，得明确零用金的用途范围，哪些情况能用，哪些情况不能用，最好列出个清单。比如，办公用品采购、快递费用、小额招待费之类的，这些都是常见的支出项目。当然，这些项目不一定适合每个公司，具体还得看自家的情况调整。另外，金额方面也要有个标准，不能太大也不能太小，太大了容易滋生浪费，太小了可能满足不了实际需求。
审批流程也得设计好，谁有权批，批多少钱，这些都要规定清楚。一般来说，财务部负责审核，总经理或者指定负责人签字确认。不过审批这个环节最容易出现问题，有时候申请理由写得不清不楚，领导看了也不知道该不该批。所以呀，申请单上得把每一项都写明白，比如为什么需要这笔钱，具体用来做什么，最好附上相关证明材料。要是审批的时候发现材料不全，那这笔钱就暂时别发，等补齐了再走流程。
报销这块也很关键，不能说随便什么时候都能报。通常情况下，公司会规定一个固定的时间段，比如每周一到周三集中处理上周的报销申请。报销凭证也得齐全，发票、收据之类的，缺一样都不行。还有就是，报销金额不能超出预算，超出的部分得说明原因，经批准后才能报销。有时候，员工为了图省事，可能会把几张小票凑一起报销，这样其实不太妥当，容易引起财务人员的怀疑。
现金管理这一块也得重视起来。零用金一般是放在财务室里的保险柜里，钥匙由专人保管，密码也得定期更换。每次领用或归还零用金的时候，都要做好记录，谁领了多少，什么时候归还的，都得登记清楚。要是发现账实不符的情况，就要马上查清原因，不能就这么不了了之。偶尔，可能会因为疏忽大意，把某次领用记录给漏记了，这种情况一旦被发现，就会比较尴尬。
小编友情提醒：
定期检查也是必不可少的。财务部门应该不定期地对零用金进行盘点，确保账面金额和实际库存一致。如果发现存在异常情况，比如金额短缺或是账目混乱，就得及时查明原因并采取措施纠正。有时候，由于工作繁忙，可能会忽略掉这个步骤，但长期下来，这可是隐患啊。
【第5篇】子公司财务管理制度范文怎么写2200字
第一条加强对子公司的会计内部监督，强化稽核制度
1、各子公司要建立总稽核制度，由专人负责会计核算的质量，复查会计核算中的会计凭证、帐簿、报表等，必要时要设立总稽核员。
2、各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关;收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，加快款项收现。
3、定期与银行对帐，不容许再出现新的长期银行未达帐，对历史形成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追查。及时核对银行存款日记帐和银行对帐单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”，由于对帐不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。
4、各子公司财会部门对应收、应付款、预收、预付款等往来帐款要向有关业务人员定期反馈，责成有关当事部门和业务员负责解决。各子公司领导应带头遵守财会制度，对子公司领导违反财会制度，经劝阻不听时，财会人员一定要越级上报，公司对敢于维护财会制度和公司利益、同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励。对于子公司领导协同作弊，损害公司利益的，要加重处罚。
第二条加强对子公司筹资行为的管理
1、各子公司应根据业务发展需要合理筹集资金，建立资金预测及分析制度，应根据筹资用途分析确定筹资方式，尽量把子公司沉淀的资金集中起来，统筹使用，发挥效益，避免盲目筹资使子公司背负沉重的利息及偿债负担。
2、公司对各子公司筹资实行总量控制，子公司年末编制下年度筹资、借款预算(内容包括筹资渠道、用途、借款期限等)并上报公司，公司汇总后，根据发展需要以及各子公司资产负债率和或有负债比例等财务状况，确定各子公司的筹资规模和方式，并下达给各子公司。
第三条严格各子公司的资产报损管理
1、各子公司要加强资产的管理和核算，有效的控制资产损失。各子公司如需处理资产损失，须递交拟报废资产清单报公司有关部门审核。根据公司管理权限经审批后，方能进行会计处理。
2、确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏帐损失处理的应收帐款，仍要加强催收管理，尽量减少公司损失。
第四条规范子公司的投资行为，减少投资损失，加强对被投资企业的管理
1、各子公司对投资问题要进行认真研究，建立严格的审查和决策程序，坚持领导班子集体讨论，财会部门参与投资项目的可行性研究。
2、各子公司必须加强项目投资后的管理工作，要把所有投资项目纳入投资预算，杜绝帐外投资，对本公司控股的投资项目，其财务主管人员原则上要由本公司派出，被控股公司召开董事会，本公司应要求派财会人员列席。各子公司应建立健全投资内部控制制度，加强对投资项目的跟踪管理、审计监督，制定有效的预算管理指标，定期进行考核。
第五条要求各子公司建立成本控制体系，加强成本费用控制
1、各子公司要对本公司的成本费用进行分类核算。在此基础上，编制成本费用预算。
2、各子公司应成立预算委员会对成本控制进行管理，子公司领导在加强全面预算管理时，应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依据，在执行预算的过程中，定期对实际发生的成本和预算成本进行比较，发现差异及时查出原因，采取措施，加以改进，以保证成本预算的实现。预算期终了，要将日常发现的差异及原因汇总分析，找出成本变化的规律，并提出进一步改进措施。
3、各子公司要强化单笔业务的细化核算，加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制。
4、各子公司要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如:差旅费、业务招待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法。
第六条实行重大事项报审制度
各子公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更(兼并、破产、股改制度)、资本金变更以及重大经济案件等实行向公司报审管理，各子公司财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。
第七条控制担保风险
1、各子公司不能为其他单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由领导班子集体讨论决定，报公司审批，由法人代表对外签署协议。
2、在防范担保风险上，各子公司领导要有风险意识，必须经领导班子讨论决定，在具体工作中，涉及担保工作程序的有关部门要严格按照各项管理制度办事，切实起到监督作用。如有个别领导违反规定经劝阻不听的，子公司财会人员应越级上报，如不上报，视为失职;如和子公司领导共同违反担保规定，将严肃处理。
第八条强化预算监督控制管理
1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制，要按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。各预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下半年预算完成预测及工作措施。
2、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。
3、各预算单位在每年10月份预测当年预算执行情况，并预测下年度主要预算指标，着手编制下年度预算，在决算工作之前，完成下年度预算编制工作。
第九条深化财务总监委派制
各子公司财务总监负责组织领导各子公司的财务管理工作，参与各子公司重要经济问题的决策。子公司的财务经理向财务总监负责并报告工作;财务总监向子公司总经理及公司财务部负责并报告工作。
书写经验0人觉得有用
制定一个子公司财务管理制度的时候，得结合实际情况去想。这类制度文件通常需要涵盖财务管理的基本原则，还有具体的流程规范。比如，资金管理这部分，应该明确资金的审批权限，这个很重要，不然容易出问题。日常报销这块儿，要规定清楚哪些费用能报，哪些不能报，最好附上一些例子，这样员工理解起来会更容易些。
公司内部的资金往来账目，得定期核对，确保账实相符。有时候财务人员可能忙起来就忘了这茬儿，结果月底一查才发现差了不少。所以制度里最好提一下，每个月必须安排专人来做这项工作，而且要做好记录，以备后续检查。还有，对于固定资产的管理，也要单独列出来讲讲，像购置、维护、报废这些环节都得有明确的操作指引。
书写注意事项：
关于财务报表的编制，这是个重点。子公司每月都要向母公司上报财务状况，这就要求报表数据必须真实准确。要是哪个环节出了差错，不仅影响内部管理，还可能引发不必要的麻烦。因此，在制度里要强调数据审核的重要性，最好是双人复核机制，一个人填表，另一个人检查，减少错误率。
说到财务档案管理，这也是个容易被忽视的地方。很多单位平时不注意保存原始凭证，等到需要用的时候翻箱倒柜找半天。所以在制度里可以建议设立专门的档案室，按类别存放各种票据和文件，定期整理归档。这样做不仅能提高工作效率，还能避免因资料丢失带来的风险。
制度不是一成不变的，随着业务发展，可能需要适时调整。这就要求负责这项工作的同事保持敏感度，留意外部政策变化和内部需求变动，及时修订制度内容，确保其始终符合实际需要。不过，有时候因为疏忽，制度里的某些条款可能会表述得不太清晰，导致执行过程中产生歧义，这就需要大家多沟通交流，尽快达成共识。
【第6篇】建筑企业公司财务管理制度怎么写3700字
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下'施工工程专用款支付审批工作流程'执行
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
a房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。
b出差补贴:市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
d驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。
⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6，工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。
⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度
1、公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。
⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点。
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。
书写经验0人觉得有用
建筑企业的财务管理工作特别重要，直接关系到企业的运营效率和发展前景。写一份适合本公司的财务管理制度，得结合实际情况来考虑。一般来说，先明确财务管理的目标，比如确保资金安全、提高资金使用效率、防范财务风险之类的。然后把目标细化成具体的措施，像建立严格的审批流程，规定每一笔支出都需要经过主管领导签字确认，这样能有效防止乱花钱的情况发生。
制定制度的时候，还要考虑到各部门之间的协调配合。比如，采购部门在申请购买设备时，应该附上详细的预算报告，交由财务部审核，确保采购行为符合公司的财务规划。当然，有些企业可能觉得这个环节有点繁琐，但其实这是保证资金合理使用的必要步骤。要是忽略这一步，就可能出现买回来的东西用不上，或者花了不该花的钱。
书写注意事项：
对于一些大额的资金流动，比如投资或者贷款，需要格外谨慎。不仅要做好前期的市场调研，还得定期跟踪项目的进展情况。如果项目出现了问题，要及时调整策略，避免造成更大的损失。这里边有个细节需要注意，就是合同签订前一定要仔细核对条款，尤其是涉及到金额和付款方式的部分，以免后期产生纠纷。
财务报表也是财务管理的重要组成部分。企业需要定期编制资产负债表、利润表和现金流量表，通过这些报表可以清晰地看到公司的财务状况。不过有时候在填写表格时，难免会遇到一些小麻烦，像是数字填错了位置，或者忘记更新某些数据。这就要求负责人员保持高度的责任心，定期检查自己的工作成果，发现问题及时修正。
除了日常的账目管理，还应该设立专门的内部审计小组，不定期地对公司各项财务活动进行审查。审计过程中，可能会发现一些潜在的问题，这时候就需要迅速采取行动，比如加强内部控制，优化业务流程等。当然，审计工作本身也需要不断改进，毕竟审计方法不当的话，可能会遗漏关键的信息。
小编友情提醒：
关于员工的培训也很重要。财务管理制度不是一成不变的，随着企业发展，制度也需要适时调整。因此，定期组织员工学习新的政策法规，掌握最新的财务管理技巧，这对于提升整个团队的专业水平很有帮助。有时候，培训材料准备得不够充分，导致培训效果打折扣，这就需要提前做好功课，确保每次培训都能达到预期的效果。
