【第1篇】财务报销制度流程怎么写2300字
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用:根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程:
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:
1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
书写经验320人觉得有用
财务报销制度流程该怎么写，这事说起来其实挺复杂的。一开始得明确这个制度是给谁看的，是内部员工还是外头的合作方？要是给内部员工的话，就得写得详细些，像什么发票类型、金额限制什么的，都要明明白白地列出来。比如，餐饮费每次不得超过五百块，住宿费一天不能超过三百，这些具体数字最好都写清楚，这样大家心里有个谱。
不过有时候写的时候会遇到点小麻烦，像是写到报销时限这部分，本来想说“一般情况下，报销申请应在十五个工作日内提交”，但写着写着就可能写成“一般情况下，报销申请应在十五天内提交”。虽然两个说法差别不大，但仔细看的话就会发现少了“工作日”三个字。这种地方就需要反复检查，不然容易出纰漏。
还有就是审批环节，这一步尤其重要。通常来说，低值易耗品采购报销需要部门主管签字确认，大额采购则必须经过财务部审核后才能走下一步。但有时候写制度的时候，可能会漏掉一些关键步骤，比如没有标明“紧急情况下的特殊处理方式”。这就可能导致后面执行的时候出现问题，比如有人急着报销一笔钱，结果没人知道该怎么处理。
书写注意事项：
关于报销单填写这块，也得特别注意。有些公司要求手工填写，有些公司允许电子版提交，但不管哪种方式，格式都得统一。像发票抬头必须跟公司名称一致，金额大小写都要写全，这些细节都不能马虎。如果某个地方没写清楚，比如“是否需要附带合同复印件”，员工就会搞不清楚到底要不要附，到时候就会耽误事情。
还有一点要注意，报销流程里涉及到的表格模板也要提前准备好。有的表格设计得复杂了，员工填起来费劲，有的又太简单，没法涵盖所有必要的信息。所以最好找几个有经验的同事一起讨论下，看看哪些字段是必须有的，哪些可以省略。当然，这个过程也可能有点小波折，比如一开始觉得某项信息很重要，后来发现其实没什么必要，这就需要不断调整。
小编友情提醒：
写完之后别忘了找几个同事试一下，让他们按照制度里的流程实际操作一遍。通过他们的反馈再修改完善，这样出来的制度才比较靠谱。当然，试运行期间可能会暴露出一些新问题，比如说某些条款表述不清，或者流程设计不合理，这时候就得赶紧调整，不然正式实施后就会出乱子。
【第2篇】a医院财务报销制度怎么写500字
医院财务报销制度4
1、对原始单据的一般要求:
①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。
③印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据，要有财务专章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长(书记)签字后，财务处方可付款。财务处每月统计各院级领导报销审签的费用向院长汇报。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。
4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由设备科、后勤验收入库。
5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。
6、各科室的加班费、夜班费、放射费等报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。
书写经验222人觉得有用
在制定医院财务报销制度的时候，首先要明确几个关键点。比如，医院的资金来源有哪些？日常支出主要集中在哪些方面？这些都是需要考量的。一般来说，财务报销制度应该涵盖报销流程、审批权限、票据要求等核心内容。当然，每个医院的具体情况不一样，所以制度的内容也会有所差异。
比如在报销流程这部分，可以详细描述从提交申请到最终入账的整个过程。这里需要注意的是，有些细节可能会被忽略掉。比如，员工提交报销单时，除了填写金额外，还需要附带相关的发票或者其他证明材料。如果这部分没有说清楚，到时候大家可能会搞不清楚到底需要准备什么资料，这样就容易出问题了。
至于审批权限，这涉及到各个层级管理人员的责任划分。通常情况下，小额费用可以直接由部门负责人审核通过，而大额支出则需要更高层领导签字确认。不过有时候可能会因为疏忽，把某些不该跳过的环节给省略掉了。比如，有些重要项目明明超过了规定的额度，却没经过相应的审批程序就被批准支付了，这种做法显然是不妥当的。
还有就是关于票据的要求，这也是一个容易被忽视的地方。发票必须真实有效，不能随便找张纸条冒充。但偶尔会出现这样的情况：有人为了图方便，随便弄几张收据就去报销，结果后来查出来才发现不对劲。这种事情一旦发生，不仅会影响个人信誉，还可能给单位带来经济损失。
书写注意事项：
考虑到医院工作的特殊性，有时候会遇到一些紧急情况需要临时垫付资金。在这种情况下，就需要提前做好预案，明确规定哪些情况下允许先行垫付，并且要规定好后续结算的时间节点。不然的话，很容易造成账目混乱，甚至引发不必要的纠纷。
【第3篇】财务收支审批报销制度怎么写3500字
一、 财务收支审批的范围
（一）本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
（二）未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品销售收入；
2、 项目转让收入；
3、 租金收入；
4、 投资收益；
5、 政府补贴收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
（四）支出主要包括以下项目：
1、 固定资产购建支出；
2、 工程物资采购支出；
3、 原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、 偿还债务；
6、 缴纳税费；
7、 其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、 财务收支的审批报销程序
1、 业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认；用途不明的，还应注明用途或另附清单；采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单（验收单）；已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、 由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认；
3、 报财务负责人审核（工程类还应先报工程会计审核），再报总经理审批和董事长审批；
4、 出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、 各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证；若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
三、 财务收支的审批权限：
（一）收入的审批权限：
1、需要开据正规发票才能进行收款时，必须由经办人提出书面申请，经总经理和董事长签字批准后，交财务部开据相应票据进行收款。
2、不需开据正规发票的，经办人应先收取款项或支票，交由财务时向经办人开收款收据，并让经办人在收据里签字认可，财务要及时入账，并在当天的日报表中登记，报公司领导知晓。
（二）工程材料采购的审批权限： 另作规定
（三）一般费用的审批权限：
所有的费用现均由总经理或董事长签字后方可报销
四、 报销时间
1、 一般费用报销时间为每个（星期二）和（星期四）的下午进行报销；
2、 其余如遇事情紧急的可在其他工作时间报销。
3、 如无特殊情况，报销人员不得要求财务人员在规定时间以外办理报销；财务人员也不得无故拖延。
五、 关于借款
1、 员工因公借款或领用支票，应由本人按照规定填制借款单或支票领用单，由领导或其指定人员审核签章，然后办理借款。不能收回或报销的借支款项，签字同意的人员应负连带责任。
2、 借支后，借支人员应于该项经济业务完成或应该完成后的（两个工作日）内进行报销；但最迟应在借支日后的（10日内）进行报销；否则，一律从最近将发放的工资中扣回。
3、 一般情况下，员工不得因为私事向公司借款。
4、 试用期未满的员工一般不得经办与现金有关的业务。
5、 副总经理、总经理、以及其他股东如有个人向公司进行借款的，不论金额大小必须由董事长签字后方能支出，借款时必须注明归还日期。
六、 差旅费
1、 审批：员工因公出差，需提出书面申请，列明出差事由、地点、时间、日程安排、费用预算、需借支金额等，一般员工报总经理批准，部门经理以上级人员报董事长批准后，方可出差。
2、 借支：员工持经批准的出差申请到财务部门，财务部负责人审核无误后，交由出纳按核定的借支额支付借款。
3、 报销标准：出差人员所乘坐交通工具在规定标准以内的，可按机票及车船票据实报销，未达到规定标准的，节约的费用可按50%奖给个人；住宿费、市内交通费、误餐费、话费补贴实行定额包干制度，报销时需出具当地住宿发票。具体标准如下：
费 用 项 目
副总经理以上
部门经理及副经理
其他人员
车船费
飞机、火车、汽车、轮船
飞机、火车、汽车、轮船
飞机、火车、汽车、轮船
住宿费
省内
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地区
150元/天
100元/天
50元/天
市内交通费
省内
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地区
30元/天
25元/天
20元/天
误餐费
省内
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地区
60元/天
50元/天
40元/天
话费
补贴
省内
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
说明：1、以上标准如遇特殊情况需提高的由董事长批准后方可报销。
2、两人共同出差，报销标准就高不就低；超过两人的分别按标准报销。
3、不属会务组安排的单个出差人员，住宿费按规定标准报销。
4、公司已派出车辆的，不再报销车船费及市内交通费。
5、如公司统一安排食宿或所报会务费等已包括食宿费的，不再单独报住宿费和误餐费；如已另行报销业务招待费的，应扣除当日相应的误餐费。
6、本规定中的特殊地区指：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、海南等高消费城市。
7、出差人员返回公司当天只报误餐费；以上误餐按2餐/天计，不足一天的，按半天的误餐费报销。
七、 业务招待费
业务招待费的开支必须从严掌握，非不得已，一般不出外就餐，确需出外就餐时，公司的陪同人员不得过多，变成内部消费。
各职务权限每次开支最高标准
级别
开支金额
备注
董事长、总经理
实报实销
部门经理或副经理
按实际用餐人均按（30元/餐）以内报销
报请
其他人员
事前报请
八、 值易耗品及办公用品
低值易耗品是指单位价值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品。
1、 每月初，各使用部门必须上报其领用计划经部门负责人审核后送总经理批准后执行。超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，呈总经理批准，方可领取。
2、 除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品需经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。
3、 员工领用物品应在《物品领用台帐》上登记，工作离退，个人必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。
4、 对报废低值易耗品的，财务部设相应账簿进行数量反映，随时记录形成报废原因，详细列出清单。对管理不善和人为浪费及损毁造成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。
5、 办公用品应提倡节约精神，公司各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每月采购计划和领用计划报领导审批后，统一交由采购部门购进，由仓库保管，各部门按月领用。凡办公用品除个别零星急需购买外，各部门不得自行采购。
九、 宣传广告费
1、 宣传广告费的开支范围：印刷品、年历、赠品、大型演出活动的赞助开支，报刊、杂志等媒体的广告宣传、电视广告制作及播放开支等。
2、 宣传广告要注重效果和效果评估，广告费的开支要有透明度和有力的监管措施，总经办必须参与询价谈价、评估结算的全过程，当客观条件不便参与时，可委托或授权其他部门人员参与，任何情况下不得将策划设计、询价、结付均由一人经手完成，否则追究总经办和审批人的责任。
3、 宣传广告费的总量控制在全年销售收入的2%的范围内。
十、 其他费用
1、 其他费用包括电话费、水电费、小车费、报刊费、培训费等，这些费用的开支应大力动员公司全体员工积极厉行节约。
2、 电话费：公司员工应做到通话时长话短说，言简意赅，能传真的则传真，同时杜绝用公司电话闲谈及打信息台。原则上不配置手机，因工作需要配置手机的，话费限额包干，超支自付。
3、 水电费：必须加强管理，防止浪费，能实行定额管理的尽量实行定额管理，节约奖励，超额自付，以提高员工节约用水用电的自觉性。
4、 车辆费：小车费包括油料款、修理费、路桥费、路费及其保险费等。车辆必须严格按照有关规定进行管理和支付费用，降低车辆费用开支。
5、 报刊费：公司订购报刊、杂志的开支，需总经理批准，订购时应以业务相关报刊、杂志为主，娱乐性的为辅，并尽量共用，提高利用率。随着公司不断发展，应努力筹办内部报刊，以增强企业文化，提高企业凝聚力。
6、 培训费：如因工作需要确需参加付费培训的，应事先报总经理审批同意后方可参加，否则费用自理。
十一、 食堂费用
1、 食堂费用包括公司食堂购买材料、燃料、用品、设备折旧、人员工资等，公司内部人员用餐暂按每人每餐（）元收取，外部人员用餐暂按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人员应于每月结束后的次月3日内将上月食堂收支情况报财务部负责食堂监管的会计审核，并报财务经理备案。
3、 除设备折旧、人员工资外，食堂管理人员应尽量做到收支平衡，即每月所收餐费应抵补购买材料、燃料、用品费用。
书写经验303人觉得有用
财务收支审批报销制度怎么写
写财务收支审批报销制度的时候，得先弄清楚单位的具体情况，包括业务规模、人员配置、资金流动特点什么的。这就像盖房子，得先把地基打牢。比如有的单位业务量大，那审批流程肯定要比小单位复杂些。要是搞错了，就可能影响正常的工作运转。
在写这个制度的时候，可以参考一下现有的制度，但不能照搬。因为每个单位的情况不一样，得结合自身实际情况来制定。比如，有些单位可能需要特别强调资金的安全性，那在报销环节就得设置多重审核。要是把这一点忽略了，就容易出问题。
制度里头关于审批权限的部分尤其重要。得明确各级人员的审批额度，这样既能保证工作的效率，也能防止滥用职权。要是在这方面搞混了，就会给管理带来麻烦。另外，报销凭证的要求也不能忽视，必须要有发票之类的原始凭证，否则就算报了也白报。
还有一些细节需要注意，像是报销的时间限制，最好规定个合理的期限，太长了容易积压，太短了又可能影响正常的工作节奏。还有就是报销的范围，哪些能报，哪些不能报，得写清楚。要是这里头含糊不清，员工可能会产生误会，甚至引发矛盾。
在实际操作中，可能会遇到一些特殊情况，这时候就需要灵活处理。比如突发的紧急支出，不能完全按照常规流程走，但也不能没有规矩。这就要求制度里头留有一定的弹性空间，但也不能乱了套。要是把灵活性当成随意性，那就麻烦了。
小编友情提醒：
制度写完之后，还得让大家知道。可以通过培训、会议等形式让大家了解制度的具体内容。要是大家都不清楚，制度再好也没用。在这个过程中，可能会有人提出意见，这很正常，得认真听取，毕竟制度是为了服务工作嘛。
【第4篇】yj酒店财务报销制度怎么写1150字
1 、费用报销:
(1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销;
(2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字;
(3)未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
2、固定资产报销;
(1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买;
(2)如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票;
(3)固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销;
(4)固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。
3、流动资产报销:
(1)采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
(2)凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销;
(3)材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联;
(4)仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正;
(5)采购部门可借支备用金 ，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部;
(6)采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;
(7)各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准后再付款;
(8)低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片;
(9)年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。
费用报销审批制度
1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行:
(1)各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查;
(2)酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额;
(3)酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经理批准;
(4)医疗费按酒店规定每月定额发给;
(5)工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批;
(6)其余未明确的费用由总经理审批。
2、不得列入费用支出的项目有:
(1)对外投资的支出;
(2)被没收财物造成的损失，支付违约金、纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出;
(3)为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出;
(4)不可抗力(如水灾、火灾、地震等)造成的固定资产、流动资产的损失;
(5)国家规定不得列入成本费用的其他开支。
书写经验227人觉得有用
写制度，得先搞清楚几个关键点。一个是要明确目的，比如这个制度是为了管钱的事，那就要确保每一笔开销都有据可查。另一个是范围，yj酒店这地方肯定有不少花钱的地方，餐饮、维修、采购什么的，都得涵盖进去。还有就是执行，制度光写得好听没用，必须得有人监督落实。
写的时候，开头最好简单介绍下背景，像是为什么要做这个制度，跟以前的做法比有什么改进之类的。比如，现在发现有些员工报账时不太仔细，有的发票日期不对劲，有的金额写得模模糊糊，这就需要新的规矩来约束一下。不过这里头要注意，描述问题的时候别太具体，不然容易被人挑刺说是在影射谁。
接着就该说具体的规定了。像报销单必须用公司统一发的那种表格，上面得填全信息，包括部门、经办人、事由什么的。另外，发票也得合规，增值税专用发票什么的，要是不符合要求，会计那边直接拒收。这部分可以多列几条细则，但别太啰嗦，太复杂反而不好记。
还有个重要的部分是审批流程。一般得经过部门主管审核，再交给财务部复核。不过有时候事情紧急，领导批了字就可以先走流程，回头补齐手续就行。这里有个小问题需要注意，审批权限要划分清楚，不然权力太大容易出乱子。比如小金额的可以直接走，大额的就得集体讨论决定。
最后还得提醒大家遵守纪律，违反制度的后果要讲明白。比如说虚报冒领的，发现一次罚款多少，情节严重的甚至可能辞退。这一步很重要，得让大家知道不是闹着玩的。不过写这一块的时候语气可以稍微强硬点，毕竟这是底线嘛。
写完之后别急着发布，最好找几个同事看看，听听他们的意见。毕竟他们天天打交道，说不定能发现一些没注意到的问题。不过有个小疏忽，就是忘了检查格式是不是统一了，有些地方字体大小不一样，看起来有点乱。
【第5篇】建筑企业财务报销制度怎么写300字
建筑公司财务报销制度
1.根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。
2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。
3.经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。
书写经验299人觉得有用
建筑企业财务报销制度的制定确实是个细致活儿，这不仅关乎企业的财务管理秩序，还直接影响到员工的工作积极性。想写好这样的制度，得先把企业的实际情况摸透，包括现有的财务流程、人员配置、资金流向这些基本要素。要是不了解这些，制度写出来就会显得空洞，甚至可能给后续工作带来麻烦。
首先得明确这个制度的主要目的，那就是确保每一笔支出都合理合规，既不能让公司吃亏，也不能为难员工。所以一开始就得强调报销的范围和标准，比如哪些费用能报，哪些不能，报销的时间节点又该怎么安排。这部分内容最好结合企业自身的经营特点来定，别照搬别人的模板，不然很可能水土不服。
在具体的操作细节上，要考虑到各种可能出现的情况。比如，发票丢了怎么办？是不是必须重新补开？还有就是报销单填写的时候，有没有统一的格式要求？这些问题如果不提前想清楚，到时候出了纰漏，处理起来就麻烦了。另外，对于一些特殊项目，像差旅费之类的，应该有专门的规定，不能一概而论。这当中需要注意的是，有些条款写得太死板反而会引发争议，所以得留有一定的弹性空间。
写这类制度时，文字表达上得注意条理清晰，但也不能太过刻板。有时候为了方便理解，适当加入一些案例也是不错的办法。不过这里头有个小问题要注意，就是例子选得不够典型的话，反而会让读者觉得模棱两可。比如提到某个部门报销超支，如果只说金额大了点，却没有具体说明超出的部分是否必要，这样就显得说服力不足。
还有一个容易被忽略的地方，就是制度执行后的监督机制。光有规定不行，还得有人去落实，这就需要建立相应的检查流程。这里边有个小漏洞需要注意，就是如果检查环节设置得过于繁琐，可能会增加不必要的工作量，影响效率。因此，如何平衡监督力度和工作效率，是值得好好琢磨的事。
小编友情提醒：
制度出台后不是一劳永逸的，随着时间推移，企业内外部环境都会发生变化，所以每隔一段时间就要审视一次，看看是不是需要调整。这一块儿有个小疏忽，就是有些企业图省事，几年都不更新一次，结果制度跟现实脱节，反倒成了摆设。所以定期复盘很重要，这样才能保证制度始终有效。
【第6篇】财务报销制度范文怎么写1750字
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，每个公司都会有财务报销制度，结合公司的具体情况适当做参考。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。
⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:
一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;
二类区:除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
董事长实报实销
总经理
部门经理
一般职员
④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元
补贴。
⑤员工出差交通费报销标准
员工出差乘坐交通工具:公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软
卧、轮船一等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。
⑥员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。
⑷员工差旅费报销规定:
①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况，
超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销)，节约归已。
②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。
③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销
的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财
务部门不予报销。
三、交通费
⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。
⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
四、业务招待费
因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。
⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”(见附表2)。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。
⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情况必须电话申请)。
⑶公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。
五、费用单据
⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。
⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。
⑶发票上的要素要完整。
⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况(丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明)，经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。
六、其它
非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。
发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”(见附表3)“或“福利费用申请表”(见附表4)，报公司董事长审批。
本制度的解释权归公司财务部。
本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。
附表一:出差申请表
附表二:业务招待申请表
附表三:赞助费申请表
附表四:福利费用申请表
书写经验153人觉得有用
写制度的时候，得先搞清楚这制度是用来管什么的，具体到财务报销这块儿，就是怎么花钱、花多少、怎么报。要是没个规矩，大家乱报一通，公司可能就亏大了。所以第一步，得列出哪些费用能报，哪些不能报，比如差旅费、办公用品费这种肯定能报，但个人消费就别想报了。
然后，金额限制也很重要，像一笔报销单子，少说也得部门主管签字，要是超过某个数，估计还得更高层点头才行。不过这里头可能会有点小问题，比如说金额上限写得太模糊，比如“较大金额需审批”，这个“较大”到底多大？一千？一万？没个准数，执行起来就麻烦了。
接下来就是流程了，从申请到审核再到打款，每个环节都得清清楚楚。申请表要填什么，需要附带哪些凭证，像发票之类的，得让人知道具体怎么做。有时候写着写着可能会漏掉一些细节，比如只写了“提交申请”，但没提申请表上该填什么，这就容易让人摸不着头脑。
报销周期也要定好，多久能批下来，过期了怎么办，这些都要说清楚。要是写得含糊不清，比如“尽快处理”，这个“尽快”到底是几天？一周？一个月？没人知道。再说了，如果遇到特殊情况，比如紧急情况，是不是得走个绿色通道？这事也得提前想好。
最后一点，检查机制不能少，报销完之后，财务部门得时不时抽查一下，看看有没有虚报冒领的情况。要是没这个步骤，大家可能就会钻空子，反正没人查，随便报呗。当然，写的时候可能会不小心把“财务部门”写成“会计部”，虽然都是一个意思，但看的人心里可能会嘀咕两句。
写制度的时候，还得注意语气不能太生硬，毕竟这不是发命令，而是给大家提供指引。要是写得像告示一样，看着就让人头疼，反而不好执行。要是能用点日常化的表达，比如“别忘了带上发票哦”，比“务必携带有效票据”听着亲切多了。
