【第1篇】财务报销制度报销流程怎么写1850字
一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程，才能更好的运作，下面小编整理了财务报销制度及报销流程，欢迎阅读!
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条 费用报销制度
(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
(三) 审批流程:
主管部门经理审核签字→财务部门支付现金
第三条 各费用标准
(一) 差旅费报销标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天
项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天
总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销
差旅费标准的补充说明:
(1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
(3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
(4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。
(二)、电话费报销标准
公司级领导 每月每人 元
工程项目主管 每月 元
电话费报销标准的补充说明:
电话费报销时必须提供发票
(三)办公用品、低值易耗品等报销制度
管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。
(四) 招待费报销制度
如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席(或授权他人)，此类招待费可据实报销。
第四部分 工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度
(一)材料费: 材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。
(二) 人工费:人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。
(三)机械费:每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。
(四)公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理
固定资产:单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。
(1)购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。
(2) 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。
(3) 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。
(4)财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
(5) 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第五部分 附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。
书写经验108人觉得有用
财务报销制度的编写其实挺讲究实际操作经验的，尤其是那些长期跟账本打交道的人，他们心里都清楚，不是随便套个模板就行。一开始得想清楚单位的具体情况，像是报销额度、审批权限这类基本的事，不然后面出了问题就麻烦了。比如有的单位可能规定部门经理才能批超过五千块的单子，而有些地方可能三千块就够资格了，这中间的差别可大着呢。
再说了，报销流程这部分特别重要，不能太复杂也不能太简单。要是流程太复杂，员工嫌麻烦就不愿意走正规渠道报账，反而私下搞些小动作；要是太简单，又容易被人钻空子，所以得拿捏好这个度。比如可以规定先由经办人填表，然后交给部门主管审核，接着财务部复核，最后才到领导签字付款。不过这里头可能会有个小问题，有时候部门主管忙起来就把这事给忘了，导致财务那边一直催，这就需要在制度里提前提醒大家及时处理。
对于发票这类关键文件，必须明确哪些能报哪些不能报。像那种没有盖章的普通收据，一般情况下都不能算数，除非特殊情况，比如出差途中实在找不到正规发票，那也得写清楚原因才行。但有时候写制度的人可能会忘记补充这一点，结果让后来执行的人摸不着头脑，只能靠自己慢慢摸索。
书写注意事项：
关于报销时限也有讲究，最好能明确规定最晚提交日期。如果拖得太久，一方面可能影响资金周转，另一方面也可能增加核查难度。不过也有例外情况，比如说遇到紧急任务临时赶飞机，回来报销的时候时间就可能超出正常范围，这种时候就需要灵活处理，但制度里得提前讲明白什么情况下可以破例。
【第2篇】财务借款报销制度范文怎么写700字
在公司或学校的财务部，一经牵扯到借款或报销的费用，都要有合理的财务制度才能得以报销或借款。以下是关于财务借款报销制度的范本，仅供参考。
为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度:
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。
六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。
书写经验230人觉得有用
制定一个专业的财务借款报销制度，关键是要结合企业的实际情况，不能照搬照抄。一开始就得明确，这个制度是给谁看的，是内部员工还是管理层。如果是面向全体员工，那得写得通俗易懂，别整那些高深莫测的术语，否则大家看了云里雾里，起不到效果。
像这类制度，开头最好有个简短的概述，讲清楚为什么要有这么个制度，比如是为了加强资金管理，防止乱花钱之类的。然后就可以开始具体规定了。比如说借款这块儿，得说清楚哪些情况能借，金额上限是多少，审批流程又是怎样的。这里头就容易出点小状况，比如有的企业没细化审批权限，结果谁都敢批，这就麻烦了。还有就是报销部分，必须明确哪些发票能报，哪些不能，像那种大额支出，是不是需要附带合同或者相关证明文件。
在写的时候，得注意条理清晰，别东一句西一句的，让人摸不着头脑。不过有时候为了照顾不同部门的需求，可能需要多写几条补充说明，这样就容易显得啰嗦。像我曾经见过一个公司的制度，里面关于报销时间的规定就有点混乱，一会儿说一个月内报完，一会儿又改成三个月，搞得员工一头雾水。其实，这类细节最好一开始就定死，免得后期改来改去。
书写注意事项：
制度里最好加入一些违规处理的办法，比如如果有人违反了规定，该怎么处罚。这个处罚措施得合理，不能太轻也不能太重。要是太轻了，起不到震慑作用，要是太重了，又容易引起反感。记得有个小公司在这方面做得不错，他们规定，如果员工故意虚报费用，除了全额退回外，还会扣掉当月奖金，虽然听起来挺严厉的，但执行起来还算公平。
小编友情提醒：
制度写好后，不是扔那儿就完事了，还得定期检查一下执行情况。有时候你会发现，当初以为天衣无缝的制度，在实际操作中会暴露出各种问题。比如有些条款可能根本没人遵守，或者因为疏忽导致执行不到位。这时候就需要及时调整，不然制度就成了摆设。
【第3篇】物业公司财务报批报销制度怎么写300字
物业公司财务报批、报销制度
1、公司所有开支费用款必须由主办人填写申请，注明用途、金额，经由主管经理签字后，财务才能办理借款;
2、购买的一切物品必须由办公室验收后，由需用部门(人)办理领用手续;
3、所有费用报销，需由经办人签字、凭入库单及财务审核签字后、交公司经理签批后，方可到财务办理报销手续(一切报销必须在采购后三天内完成);
4、因公外出原则上不允许乘出租车，如确实需要必须经总经理同意方可乘坐;车票报销必须注明来回地点及日期，并按实际路程及发生金额实报.
5、员工的薪资、加班费、奖金，由办公室(或财务)造表，经公司经理签审后，才能发放;
书写经验218人觉得有用
物业公司财务报批报销制度的编写需要结合实际工作情况，既要确保流程清晰，又要便于执行。在起草过程中，首先要明确各部门职责，比如财务部门负责审核票据真实性，业务部门则需确认支出是否符合项目需求。有时候，起草者可能因为时间紧迫，会忽略一些细节，例如没有详细列出哪些费用属于可控范围，这可能导致后续审核环节出现问题。
接下来，关于审批权限的设定也很重要。通常情况下，小额开支可以直接由部门主管签字批准，而大额资金则需要经过更高层级领导复核。不过，有些公司在制定这项规定时，可能会出现表述模糊的情况，比如“超过五千元以上的支出需上报总经理”，这种说法容易引起争议，因为“以上”一词本身就有歧义。为了避免麻烦，最好改成具体金额区间，如“五千元至一万元由副总经理审批，超过一万元须总经理最终核准”。
至于报销流程，建议从申请到结算形成闭环管理。员工提交报销单时，应附上相关凭证，包括发票、合同复印件等。这里有一个小问题需要注意，有些企业为了方便员工，允许先垫付后报销，但如果缺乏有效的监督机制，就可能出现虚报冒领的现象。因此，在制度设计时，必须强调真实性原则，并定期抽查部分报销记录进行核实。
书写注意事项：
对于特殊项目的资金使用，比如维修基金或者大型设备采购，应当单独设立台账，记录每次支出的具体用途及对应的成本效益分析。这样做不仅能够提高透明度，还能为未来的预算编制提供参考依据。不过，有时候起草人员可能会忘记加入这部分内容，结果导致制度显得不够全面。
小编友情提醒：
制度文本完成后，还应该组织相关人员进行讨论修改。在这个阶段，难免会出现意见分歧，比如有的同事认为某些条款过于繁琐，影响工作效率；另一些人则觉得现有规定尚不足以覆盖所有潜在风险。在这种情况下，起草者需要平衡各方诉求，必要时可以召开专题会议进一步商讨，直至达成共识为止。
【第4篇】公司财务费用报销制度怎么写900字
没有规矩，不成方圆。企业中的每一项管理更要有规范且严格的管理制度，公司的财务作为企业管理重心，在报销方面应有哪些规范的管理制度呢以下整理了公司财务费用报销制度的范本，仅供参考。第一部分总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。
2、 财务部通知员工于每月下旬(25日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(次月5日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第六条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准:为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。
(二) 报销流程
1.员工整理交通车票(含公交或地铁票据、出租车票据)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一) 管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
(二) 报销流程
1.购置申请:首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。
2. 报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。第四部分附则
第一条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。
第二条 本办法由公司财务部制定并负责解释。
第三条 本办法自执行。__ __ __ 有限公司财务部20__ __ 年6
书写经验18人觉得有用
写公司财务费用报销制度的时候，得先把公司的情况摸清楚。比如公司的规模大小，员工数量，还有日常运营的资金流动情况。要是公司规模不大，员工不多，那制度就可以简单点，要是员工多，部门也复杂，那制度就得详细些。制定的时候，最好找几个有经验的老员工和财务部门的人一起讨论，这样能集思广益。
像一些常见的费用报销项目，像是差旅费、办公用品费、交通费之类的，都得明确列出标准。差旅费的话，住宿标准、交通方式的选择都要规定好。办公用品费得限定每月的预算，防止有人乱买不必要的东西。交通费，最好规定好只能坐什么交通工具，超过这个标准的得提前申请。
在实际操作中，有些细节可能不太好把握。比如，某次出差回来报销的时候，单据上的金额跟实际花的不太一样，这就得仔细核对。有时候员工会忘记带发票，或者发票开错了，这就会给报销带来麻烦。遇到这种情况，财务人员就得耐心地指导员工重新开具发票，不能太急躁。
还有一些特殊情况，比如员工临时有事需要紧急出差，来不及提前申请怎么办？这种情况就需要有个灵活处理的办法，事先得在制度里写明什么样的情况下可以特批。不然每次都要层层审批，耽误事情不说，还可能影响工作进度。
有时候制度写得再细，也难免会出现漏洞。比如，有员工钻空子，故意把一笔费用拆分成几部分报销，这样就增加了财务审核的工作量。所以，财务部门得定期检查这些报销记录，看看有没有异常情况。要是发现有人违规操作，得及时制止，并且在制度里补充相应的防范措施。
制度写完之后，还得向全体员工宣传一下，让大家都知道哪些费用能报，哪些不能报。可以组织个小型培训，由财务部门的人讲解一下具体的要求。要是员工对某些条款不清楚，得及时解答，避免因为理解偏差导致报销出现问题。
【第5篇】学校中学财务报销制度怎么写600字
中学(学校)财务报销制度
为严格执行《渭南市zz中学财务管理制度》，加强财务支出管理，规范经费报销程序，结合我校具体情况，制定本制度。
一、各部门的经费支出严格按《渭南市zz中学财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务处不得安排该部门的用款计划。
二、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。学校各个部门的支出都必须经主管财务校长审批方可报销。
三、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《渭南市临渭区事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
四、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务，由学校总务处统一安排，原则以每人10元安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
五、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后3日内到财务处办理报销还款手续，财务处应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务处有权予以经济处罚。
六、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处不予报销:
审批手续不全的票据。
内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。
无公章、无私人签章(字)的白条收据。
购物无用途、资产无验收的票据。
数量、单价、金额不符的票据。
七、为了集中处理会计业务，财务处每周二、四全天办理各种借款报销业务，除发放工资等特殊情况上，其他时间不再办理报销业务。
书写经验190人觉得有用
写制度，得结合实际情况。要是想让制度好用，第一步得明确目的，到底是为了管钱还是为了规范流程。学校里头财务报销这事，涉及到方方面面，像老师买教学设备，学生搞活动花的钱，都得走报销程序。所以一开始就得把范围划清楚，哪些能报，哪些不能报，这很重要。
接着就是具体步骤了。比如，老师去买个打印机，花了八百块，就得先填个单子，上面写清楚干什么用的，附上发票。这单子不能随便写，得有人签字证明，最好还有部门负责人盖章。不过有时候可能会漏掉这一步，特别是人多的时候，难免会有疏忽。然后这笔钱就该交给财务那边审核，看看发票真不真实，金额对不对。要是没问题，财务就把钱拨出去。
还有个关键点，就是报销周期。不能老是拖着不给报销，不然老师急用钱怎么办？但也不能太随意，该有的手续一点都不能少。比如，有些小票得保存好，丢了的话后面查起来麻烦。当然，有时候记性不好，或者一时粗心，小票可能就找不到了，这就比较尴尬了。
书写注意事项：
制度里边最好留点灵活空间。毕竟学校的情况复杂，有时候临时需要花钱，不能完全按死规矩来。像学生突发状况需要紧急救助，这类情况就需要特殊处理。不过这得提前说好，哪些情况算特殊情况，不能什么事都往里套。
小编友情提醒：
制度写完后别忘了让大家都知道。可以通过开会传达，也可以发个小册子，确保每个人都明白该怎么操作。要是有人不清楚，还得及时解答，不然制度再好也没用。
【第6篇】财务报销审批制度范文怎么写3050字
不同的行业，在财务管理方面的制定都不同，其中的财务报销方面，定是不同的财务报销制定。以下是某企业的财务报销审批制度的范本，仅供参考。
一、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据)，必须书面说明理由报总经理批准。
二、每一张发票或收据(除车船票、机票之外)的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理(或其授权人)审批签字后，会计人员才予以受理;对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字;对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证(收料单或入库单)，会计人员才能受理核报;对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购(或制作)单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。
三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周(含一周)以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。
四、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。
费用报销流程图:
步骤:单据粘贴填报销单初审复核审核审批
责任人:报销人报销人部门主管会计财务主管总经理
说明:
1、每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地;
2、应酬发票单据的报销，填制“应酬费支出审核单”;出差相关交通费(长途交通与市内交通)、杂支费(指订票费、机场建设费、保险)、住宿费单据报销，填制“差旅费报销单”;购材料物资的发票单据，不必填制费用报销单;除以上三项外的单据，均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续;
3、销售人员应酬单据的报销(包括餐饮、送礼及其他形式)，应在发票后附应酬人的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等，并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。
五、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，借款一般应有经费使用预算书(对实行营销费用定额供应的人员，其定额外业务费用借款，应在填制借款单之前，填报“定额外业务费用借款申请表”)并办理统一报批手续，由申请人申请签字，经部门主管、财务主管审核和总经理(或其授权人)审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。
六、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金/银行请款单，并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务主管人员审核批准;支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务主管和总经理(或其授权人)审批。
七、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款，不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失，年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。
八、公司支出现金，会计人员应逐笔填制“现金支出凭单”，经财务主管签字后送交出纳付款。会计每月出具的“现金支出凭单”必须连续编号。当月的号码不得中断，不得重复。
九、出纳付款时必须严格复核“现金支出凭单”及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在“现金支出凭单”及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。
十、出纳应按照“现金支出凭证”先后顺序，序时序号进行登记。每天下午下班前半个小时要把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕，并对库存现金进行盘点，不得出现白条抵库现象。同时填报“现金、银行存款收支存日报表”，经财务主管、公司总经理审核后，在次日上午九时前报总经理和控股集团公司财务部各一份。出纳在每月16日和次月2日前，分别编制上半月和下半月的现金及银行存款收付报告，并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理，保证公司的帐务日清月结。报销单据的流程图为:(略)
十一、出纳应设置银行存款日记帐，逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况，并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务主管人员每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查，并填写“现金和银行存款收支情况检查表”，并确保核对无误。
十二、办事处现金收支的管理
公司会计对办事处现金收支的每一个环节都要实行会计监督。办事处人员所有费用单据先经出纳与主任审核后必须按月在月末汇总寄回公司财务部，财务部负责办理核报手续，并将报销款项汇款给办事处出纳，再由出纳负责支付给具体费用报销人，并取得相应的付款凭证。
十三、公司支付给办事处人员业务费用和销售折让费要按照规定的审批程序，经营销中心主管审核、销售会计复核、财务主管审核、总经理(或其授权人)审批后才能付款。
十四、公司将各地办事处业务费用和销售折让费用以“活期储蓄异地存款”方式支付给各地办事处出纳。
十五、办事处出纳收到款后应按公司规定将款支付给业务员，并将业务员收款后签字认可的“现金支出凭单”原件邮寄回公司财务部。公司会计凭业务员收款签字的“现金支出凭单”进行帐务处理。
十六、办事处出纳应于每月底向公司财务部填报本办事处本月办事处营销经费结算表、费用情况汇总表和各成员财务收支存明细表，详细真实反映本办事处的收支情况。公司财务部应按各办事处各营销员(出纳)登记营销人员经费借支与费用使用情况备查簿，并与办事处出纳相互核对双方报表，使之两符。未对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员，由财务部与营销人员填制相应表单，并相互核对，使之相符。
十七、对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员，公司财务部根据营销人员的已审批的借款单进行汇款到营销人员的活期储蓄卡中，营销人员收款后应即时传真收款确认函件回公司财务部。
十八、公司财务部根据营销费用政策审核营销人员的借款单。营销人员必需按财务报销制度的要求粘贴好费用单据，并按规定签名、注明各种情况、填好报销单，并在请下一次款项之前将报销单据邮寄回公司财务部。在未收到前一次借款报销单据之前，财务部不得汇款给营销人员下一次营销活动(差旅费或业务活动经费)借款经费。
十九、特别规定:
1、公司所有人员，符合公司费用报销标准的费用开支单据，均应及时按财务规定程序办理好财务报销手续，当月发生的费用开支单据，均应在当月报销结清。对于在月底发生的费用单据，允许在次月五日内按财务规定程序办理好报销手续。超期未报销结算的费用单据，财务部有权不再予以报销。
2、对于借有专款或备用金的费用开支费用而未按规定时间与程序报销的，财务部有权从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。
3、员工因换岗、长期休假或在集团内部工作调动等脱离岗位，因原岗位工作需要而借领的财物，必须在一周内移交给接岗人员或退还给财物管理部门，并办好移交或退还手续。否则财务部门有权从其当月或随后工资中按其借领财物的原价金额扣回。
书写经验306人觉得有用
写制度的时候，得先搞清楚这个制度是为了什么。比如说财务报销审批制度，就是用来管钱花出去的过程，确保每一分钱都该花、能花。要是没个规矩，乱报销，那公司就麻烦了。所以第一步就是想清楚它的核心目的，别急着下笔。
写的时候要注意格式，标题得醒目，内容最好分条列项。条目多了看着清爽，也方便查漏补缺。但有时候条理太清晰反而显得生硬，所以偶尔穿插点描述性的句子，让人感觉不是冷冰冰的规定。不过这种描述性的话也不能太多，不然会让人摸不清重点。
每个条款写完后，最好再回头看一眼，看看有没有漏掉关键点。有时候写着写着就会忘记一些重要细节，比如审批流程里的具体时间节点。这可不是故意省略的，就是写着写着就忽略了。还有，数字最好写清楚，像金额范围什么的，不能模棱两可，否则审核起来麻烦。
在措辞上，尽量用专业术语，这样显得正式。但也不能太过死板，毕竟这是给人看的，太拗口会让阅读体验变差。有时候为了表达清楚，就得稍微绕一点弯子，比如“经办人需提交相关凭证”，可以说成“报销单据必须由经手人附上证明材料”。这样改一下，读起来更顺溜些。
不过有时候也会出现小问题，比如写到一半突然忘了前面提到过的内容，于是又啰嗦地重复一遍。这种情况自己可能都没察觉，因为思路一直在转，难免顾此失彼。还有，有些地方本来应该用逗号隔开的，却用了句号，这就有点怪怪的。当然这不是故意的，只是写着写着就出了状况。
书写注意事项：
审批权限这部分很重要，得明确谁有资格签字同意。这里头涉及好几个部门，像是财务部、人事部之类的，都需要协调好各自的职责。要是职责划分不清楚，到时候出了问题都不知道找谁负责。所以这部分得反复核对，确保每个环节都有专人盯紧。
结尾怎么写？
记得交代一下违规处理办法。这不是吓唬人，而是为了让大家都明白后果。如果有人故意钻空子，就得让他知道代价是什么。当然，这种惩罚措施不能太重，得合情合理才行。要是太严苛，反而会让人心生抵触。
