【第1篇】w卫生院财务管理制度怎么写1500字
一、财务处工作制度
1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪脏盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2、严格执行国家对药品作价的规定和《云南省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。
4、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。
二、财务管理规定
1、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。
2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。
3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。
4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。
5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。
6、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由院长批准执行。
7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。
8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。
9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。
10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。
11、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。
12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。
13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。
书写经验319人觉得有用
写卫生院财务管理制度的时候，得先把大致框架搭出来。先搞清楚医院的收支情况，这是最基础的。像日常的药品采购、设备维护之类的开销，还有病人缴费这些收入，都得有详细的记录。然后就是人员工资这部分，这部分钱不能乱发，得按照规定走。
具体到写的时候，开头最好有个简短的前言，说明下为什么要制定这个制度。比如因为以前可能有些地方不太规范，现在要改改。接着就该说财务管理的具体流程了，像是报销审批这块儿，谁来负责审核，什么样的单据能报，都要说得清清楚楚。还有就是账目管理，每天的流水账得有人盯着，月底还得做汇总报表。
账本的保管也很重要，这事得专人干，别随便换人。要是发现账目有问题，比如数字对不上，就得赶紧查清楚原因，不能拖着不管。另外，财务的电脑系统也得设个密码，防止外人乱动。
医院的固定资产也要定期盘点，像那些大型医疗设备，过几年就得看看是不是还值钱，要是报废了，得及时处理掉。还有资金使用计划，每个月得提前规划好，别到时候钱不够用了，慌慌张张地找补。
其实写这类制度的时候，最重要的是结合实际情况。如果只是照搬别的医院的制度，很可能水土不服。比如，有的医院规模大，科室多，他们的制度肯定跟小医院不一样。所以呀，在写的时候，得把自己医院的特点考虑进去，不然写出来的东西没用。
有时候写着写着，可能会不小心把“账目”写成“账木”，虽然大家都知道说的是什么，但还是容易让人觉得不专业。还有，有时候会忘记给一些关键的地方加注释，像某些特殊费用报销的标准，要是不写明白，后面执行起来就会出问题。
【第2篇】医院财务清算制度范本怎么写700字
医院财务清算制度
第四十六条 经国家有关部门批准宣布医院撤销时，应当在主管部门和财政部门的监督指导下，由各级政府授权主管部门或主办单位负责按有关规定组成清算机构。清算机构负责制订清算方案，对医院的财产、债权、债务进行全面的清理，对现有资产进行重新估价，编制资产负债表和财产清单、债权清单、债务清单，通知所有的债权人在规定期限内向清算机构申报债权，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。清算期间，未经清算机构同意，任何组织机构和个人不得处理医院财产。
医院财产包括宣布清算时的全部财产和清算期间取得的财产。
清算期间发生的财产盘盈、盘亏或变卖，无力归还的债务，无法收回的应收账款等计入清算损益。
第四十七条 在宣布医院终止前6个月至宣布终止之日，下列行为无效:
1.无偿转让财产;
2.非正常压价处理财产;
3.对原来没有财产担保的债务提供财产担保;
4.对未到期的债务提前清偿;
5.放弃应属于医院的债权。
第四十八条 医院清偿的顺序为:
1.清算期间发生的费用;
2.应付未付的医院职工的工资、社会保险费等;
3.债权人的各项债务;
4.剩余资产经主管部门和财政部门核准后并入接收单位或上交主管部门。 医院被清算财产不足以清偿的，应按照比例进行清偿。
第四十九条 医院清算完毕，清算机构应当提出清算报告，编制清算期间的收支报表，验证后，报送主管部门和财政部门或主办单位审查备案。
第五十条 经国家有关部门批准宣布医院划转时，经主管部门审核并报财政部门批准，其资产分别按下列办法办理:
1.因隶属关系改变，成建制划转的医院，全部资产无偿移交，并相应划转财政补助经费指标;
2.转为企业管理的医院，全部资产扣除负债后，转作国家资本金;
书写经验184人觉得有用
在制定医院财务清算制度的时候，得考虑实际情况，不能光想着理论上的完美。有些地方可能需要结合具体业务流程来设计，比如收入核算这部分，要明确哪些收入需要纳入清算范围，是不是所有的科室收入都算？这个得仔细琢磨一下。还有支出这块儿，有的费用可能是跨月的，清算时怎么处理比较好？要是直接全记到当月账上，可能不太合理。
比如说固定资产的折旧处理，有些设备可能还在保修期内，这部分成本怎么算？是不是得单独列出来？另外，清算过程中涉及到银行账户对账，这一步很重要，不能马虎。如果发现有未达账项，必须查明原因，不能简单地忽略掉。有时候对账单上显示的金额和实际账面金额不符，可能是银行那边出了问题，也可能是自己这边记错了，所以得逐一核对清楚。
关于往来款项的清理，这是个比较复杂的事情。有些款项可能是长期挂账的，时间久了，对方单位可能已经不存在了，这种情况下怎么办？是不是得找法律顾问咨询一下？还有就是员工借款，这部分钱是不是得限期收回？如果超期不还，是不是得扣工资？这些问题都得提前想好，不然清算完了，回头又出问题就麻烦了。
清算报表的编制也是个关键环节，报表格式得符合上级部门的要求，不能自己随便编个表格应付了事。数据来源一定要真实可靠，不能凭空捏造。有时候为了赶时间，可能会漏掉一些细节，比如某项收入的具体来源没写清楚，这样会影响整个报表的质量。还有就是数字间的勾稽关系，必须保持一致，不然审核的时候通不过。
书写注意事项：
清算过程中得注意保密工作，毕竟涉及的资金数额比较大，要是信息泄露出去，可能会引起不必要的麻烦。所以参与清算的人员得签署保密协议，不得对外透露相关信息。当然，内部沟通协调也很重要，各部门之间得密切配合，不能各自为政，不然工作推进起来会很困难。
小编友情提醒：
制度执行后的效果评估也不能忽视。可以定期检查一下执行情况，看看有没有什么漏洞或者不合理的地方。要是发现问题，就得及时调整，不能一直沿用老办法不管用不管不顾。比如发现某些环节的操作效率不高，就得想办法优化流程，提高工作效率。
【第3篇】第1人民医院财务会计分析制度怎么写350字
第一人民医院财务会计分析制度
医院财务会计分析是经济活动分析的重要组成部分，是财务会计管理活动的重要内容，是对会计核算工作的全面总结，也是及时提供合法、真实、准确、完整会计信息的重要环节。
1、财务会计分析的主要内容:包括财务状况、经营成果中对资产、业务收支情况、报表上所列的资金运用进行分析。
2、财务会计分析的基本要求和组织程序:财务会计分析可分为月度、季度、半年度、年度等编制。对外报送的财务会计分析格式、编制要求，报送期限符合国家有关规定。
3、财务会计分析的具体方法:全面分析、简要分析、专题分析。一般按照上级要求进行专题分析为主。
4、财务会计分析报告的编号和要求:根据登记完整、核对无会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
书写经验196人觉得有用
制定医院财务会计分析制度的时候，得从实际工作出发，结合医院的具体情况来设计。医院这类地方资金流动大，涉及面广，财务分析不能光看表面数字，还得深入到业务里去，这样才能真正发现问题所在。比如，收入这一块，不仅要统计总的医疗收入，还要细分到各个科室，看看哪些科室贡献多，哪些科室效率低，这背后可能就有管理上的漏洞。
在具体操作上，第一步就是收集数据，这个数据得全面，不能遗漏重要环节。像药品采购这块儿，成本控制得好不好，直接影响到整体收支平衡。如果数据收集不完整，后续分析出来的结果就可能偏差很大。这里有个小点需要注意，有时候因为系统对接的问题，有些数据可能没及时录入，这就需要财务人员主动去核对，不能只依赖系统自动生成的数据。
接着就是数据分析了，这一步很关键。财务人员要掌握一定的统计学知识，用合适的指标来衡量医院的运营状况。像资产负债率、流动比率这些指标，都是常用的参考标准。不过，在实际工作中，有些财务人员可能会直接套用书本上的公式，没有结合医院的实际情况调整参数，这样得出的结果就未必准确。还有个需要注意的地方，就是不要只盯着眼前的账目，还要预估未来的发展趋势，比如医保政策的变化会对医院收入产生什么影响，提前做好预案。
书写注意事项：
分析报告的格式也很重要。报告不能太死板，要能让领导一眼看出重点。通常来说，开头部分简要概述当前的财务状况，中间详细列出各项指标的变化情况，最后提出改进建议。不过有时候，由于时间紧张，有些财务人员可能会直接跳过中间的详细分析，直接给出结论，这样虽然节省了时间，但可能会让管理层对具体情况缺乏了解。
小编友情提醒：
分析完之后，不是说就完事了，还得跟踪落实情况。比如针对某项支出超标的项目，制定了整改措施后，过一段时间得再去检查一下整改效果如何。如果发现整改不到位，就得重新调整策略。在这个过程中，沟通协调很重要，财务部门不能单打独斗，得和其他部门密切配合，这样才能确保整个流程顺畅。
【第4篇】三民医院财务稽核制度怎么写300字
人民医院财务稽核制度4
(一)工作由分管领导负责，财务科长主持稽核具体工作。
(二)稽核工作职责:审核原始凭证、会计凭证及复核会计帐薄、会计报表。
(三)稽核方法:
1、原始凭证报销必须经稽核人员签署姓名方能支付;
2、会计凭证必须经稽核人员审核签字才能登帐;
3、稽核人员有权对不真实、不合格或弄虚作假、严重违法的凭证，不予受理并给予扣留，并及时向单位领导人报告，请求追查原因，追究当事人的责任;
4、复核会计报表，对指使、强令编造、篡改财务报告行为应给予制止和纠正;制止和纠正无效时，应向上级主管单位报告，请求作出处理。
5、复审会计帐册，对假造帐册、帐外设帐行为给予制止和纠正无效时，应向上级主管单位报告，请求作出处理。
书写经验10人觉得有用
在制定医院财务稽核制度时，得先搞清楚稽核的范围是什么。比如三民医院，它涉及的收入来源很多，从门诊到住院，再到各类检查费用，这些都需要纳入稽核视野。如果只盯着账本上的数字，可能会忽略掉一些关键环节。我曾经见过一份稽核报告，里面详细列出了每个科室的收费项目，但对某些特殊服务费的处理方式却没有提到，这就有点问题了。
稽核工作光靠人盯是不行的，得有流程和标准。比如，对于每日的现金收入，应该规定一个固定的盘点时间，最好是上午十点左右。这个时间段大家刚上班，精神状态比较好。不过有时候也会遇到特殊情况，比如某天有个急症病人交了一大笔押金，这时候就需要临时调整盘点时间。当然，这种例外情况最好能提前报备给稽核负责人。
稽核过程中，数据核对是最基本的工作。我们得确保每一笔收入都对应到具体的医疗服务项目。有一次我在审核时发现，某个科室上报的数据和系统记录对不上，后来一查才发现是因为录入人员把金额的小数点位置搞错了。这种事情说大不大，但长期积累下来会影响整个医院的财务状况。所以稽核的时候要特别注意这种细节问题。
书写注意事项：
稽核结果的反馈也很重要。不仅要告诉被稽核部门哪里出了问题，还要帮他们找到解决办法。比如，针对某个科室频繁出现账目不清的情况，可以建议他们设立专门的台账，每次收费都要登记清楚。这不仅能提高工作效率，还能减少不必要的麻烦。
稽核制度要想真正发挥作用，还得依赖信息技术的支持。现在好多医院都在用电子病历系统，这些系统本身就带有数据校验功能。但问题是，很多医护人员对系统的使用并不熟练，有时候为了图省事就跳过了一些必要的步骤。这就要求稽核人员不仅要懂财务知识，还要了解医院的信息系统运作原理。要是不懂这些，稽核起来就会显得很被动。
最后要说的是，稽核不是为了找茬，而是为了提升管理水平。有些科室可能会觉得稽核是在挑毛病，其实不然。稽核的目的在于发现问题并及时改正，这样既能保障医院的资金安全，也能促进各部门的工作规范化。
【第5篇】建工学院财务印章使用保管制度怎么写700字
建工学院财务印章使用与保管制度
为了加强财务处印章的管理，减少经济交往中发生的风险，明确责任，根据财政部《会计基础工作规范》的要求。现制定财务印章保管、使用制度，请认真执行。
一、开户银行备案预留的印鉴的使用与保管
财务专用章
财务专用章的使用范围:主要用于在银行开户、办理日常会计收、付款业务以及与资金有关的票据，包括缴款书、收款收据、现金支票、转账支票、资金汇兑业务等。在需要使用财务专用章时，主管会计应认真审核经济业务内容，然后才能加盖此章。
财务专用章由财务处长授权的主管会计来管理。因保管不善、用于非正常业务或随意加盖等原因，给学院造成损失的，由保管人员承担相应的经济责任。
其他印章(含个人名章)
在开户银行预留的财务处长名章、现金收讫章、现金付讫章均由出纳员来保管。
现金收(付)讫章是用于现金收、付行为完成后在现金收(付)凭证上加盖的专用章，以避免重收、重付或漏收、漏付。
转讫章由财务处长授权主管会计来管理，主要用于办理转账业务。
收费专用章由负责收费业务的人员来管理，主要用于办理学生收费业务时在《收费缴款书》等收费票据上加盖，以证明款项已收妥、交费过程已经完成、收费票据产生效力。
在开户银行预留的财务处长名章，主要是和财务专用章一起用于办理银行结算业务，另外在财务会计报告、账簿等会计资料上也需要加盖此章。因滥用此章造成不良后果的，由保管人员负责。
二、财务处行政章的使用与保管
财务处行政章主要用于财务处发文，以及代表财务处办理一些不涉及资金的对外交往与联系事宜，如办理会计证、会计人员档案、内部证明材料等。
该印章由财务处长保管，加盖此章要进行登记，并承担因保管不善、用于非正常业务或随意加盖等而给学院造成损失的责任。
书写经验23人觉得有用
说起建工学院财务印章的使用保管制度，这事还真得好好琢磨。财务印章在学院里算是个挺重要的东西，要是管理不当，那麻烦可就大了。不过，有些细节得弄明白，不然写着写着可能就跑偏了。
比如，这印章的保管人得选靠谱的，最好是有责任心的那种。不能随便找个学生当保管员，那样风险太大。保管的地方也得讲究，不能太随意，办公室就行，但必须得锁好，钥匙还得专人负责。还有，每次用印章的时候，得登记清楚，谁用的，什么时候用的，为什么要用，都得记下来。这样万一出了问题，也好查。
有时候写制度的时候，可能会把“登记表”写成“记录表”，其实意思差不多，但总觉得有点不对劲儿。还有，印章的使用流程也得明确，不能含糊其辞。像什么报销单据需要盖章之类的，得有个标准，不能今天这么办，明天那么搞。不过话说回来，有些部门可能觉得流程太死板不好使，这就得灵活处理，不能一刀切。
书写注意事项：
印章的保管人不能随便换，换了就得重新交代清楚，不然交接不清容易出岔子。这里有个小问题需要注意，有时候写制度时可能会忘记提醒保管人定期检查印章的状态，比如有没有磨损之类的。这事虽然不大，但确实挺关键的。
小编友情提醒：
学院里的领导们得时不时抽查一下印章的使用情况，看看是不是都按规矩来的。要是发现有违规操作，就得及时纠正，该问责的问责，该整改的整改。不过，别忘了表扬那些执行得好、认真负责的同志，这样大家才有动力继续做好工作。
【第6篇】三二医院财务工作制度怎么写850字
某第二医院财务工作制度
一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。
三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报表(决算)。
四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。
五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字，并经财务会计审核制单后，出纳方可付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。
八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。
十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。
十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。
十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。
十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作，并由财务科保管一年，一年后交医院档案部门保管。
书写经验269人觉得有用
在制定医院财务工作制度的时候，得先把工作的流程梳理清楚。比如收入这块，门诊收费、住院收费，还有各种检查费用的结算，这些都是日常必须处理的。每一项收入来源都要明确记录，不能含糊其辞。还有支出方面，药品采购、设备维护、人员工资这些都得列出来，不然账目就会乱套。收入和支出这两块就像天平的两端，得保持平衡才行。
说到具体的细则，有些地方得特别留意。像药品的采购单据，一定要完整，不能缺了什么就补，这样容易出问题。还有报销流程，要明确规定哪些情况可以报，哪些不行。像科室活动经费这类，最好限定额度，超出的话就得走特殊审批程序。不过有时候难免会有疏漏，比如某份单据没及时归档，这就需要有人定期检查，发现问题及时补救。
财务人员的工作态度也很关键。他们得熟悉相关的法律法规，像税法啊、会计准则之类的。要是对这些不太了解，处理事情的时候就可能出岔子。比如开票的时候，税率弄错了，这可不是小事，会直接影响到医院的利益。所以每个月得组织培训，提醒大家最新的政策变化。
书写注意事项：
对于现金管理这部分，得制定严格的规矩。每天的现金库存量不能超过规定的限额，超了就得存银行。有时候忙起来，可能会忘记这个步骤，结果现金放抽屉里过夜，这风险太大了。所以要有专门的人负责监督，确保大家都遵守规定。
还有就是财务系统的安全问题，现在都是电子化办公，系统一旦被黑客攻击，后果不堪设想。所以得定期更新密码，定期做数据备份。有时候管理员可能图省事，直接用默认密码，这样的隐患一定要避免。要是出了问题，追责起来谁也担不起责任。
最后一点，财务报表的准确性至关重要。每个月的报表必须按时提交，不能拖沓。如果发现数据不对劲，就得马上核查原因。有时候因为粗心大意，可能会把数字抄错了位置，这种小问题看似不起眼，但会影响到整个数据分析的结果。所以平时工作的时候，一定要细心谨慎。
