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内部银行核算管理制度是企业内部财务管理的重要组成部分，旨在规范企业内部的资金流动、成本控制和风险管理。其主要内容涉及以下几个方面：
1. 账户设置与管理：明确内部各部门的账户设立、资金流入流出的记录方式，以及账户余额的监控。
2. 内部转账规则：规定内部部门间的资金转账流程、审批权限和时限。
3. 成本与预算控制：制定预算编制、执行和调整的程序，以及成本核算和分析的标准。
4. 风险管理：设定风险评估机制，识别和应对潜在的财务风险。
5. 报表与审计：规定内部报表的编制、审核和提交周期，以及内部审计的频率和程序。
6. 财务政策与程序：确立财务管理的基本原则，包括资金运用、投资决策和资金筹措等。
包括哪些方面
1. 法规遵从性：确保所有的核算活动符合国家相关法律法规，避免违法行为。
2. 内部控制：建立有效的内部控制机制，防止错误、欺诈和浪费。
3. 信息透明度：提高财务信息的透明度，增强各部门的财务责任意识。
4. 资源优化：通过精细化核算，优化资源配置，提高企业效率。
5. 决策支持：提供准确、及时的财务数据，为管理层决策提供依据。
重要性
内部银行核算管理制度的重要性在于：
1. 提升财务管理效率：通过规范化的核算流程，减少无效劳动，提高财务工作效率。
2. 保障企业资产安全：严格的内控机制可以防止资产流失，确保企业资产的安全。
3. 促进战略执行：准确的成本与预算管理有助于企业战略的实施，实现预定目标。
4. 支持决策制定：准确的财务信息是管理层制定明智决策的关键。
5. 增强外部信任：良好的内部管理制度能够提升企业的信誉，增强投资者和合作伙伴的信心。
方案
为了建立健全内部银行核算管理制度，我们提出以下方案：
1. 定期培训：对财务人员进行内部银行核算制度的培训，确保理解和执行到位。
2. 制度更新：根据业务变化和法规更新，定期修订和完善核算制度。
3. 强化审计：加大内部审计力度，确保制度执行的合规性。
4. 信息技术应用：利用财务管理软件，自动化处理核算工作，降低人为错误。
5. 反馈机制：建立反馈渠道，收集制度执行中的问题，持续改进。
通过上述方案的实施，我们期望内部银行核算管理制度能更好地服务于企业的日常运营和长远发展，成为企业稳健经营的坚实后盾。
内部银行核算管理制度范文
第1篇 内部银行核算管理制度(范例)
内部银行核算管理制度
1.目的:为了加强资金管理,加速资金周转,公司成立内部银行以统一管理全公司的货币资金。为搞好内部银行的核算工作,特制定本办法。2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。3.内部银行的职能3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分,是公司货币资金管理中心和收付中心。内部银行外对公司的开户银行:负责办理银行借款、还款手续,银行存款的收付和现金的收付等工作;内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司:各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户,所有对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。3.2内部银行引入银行的机制进行资金管理,考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息(利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定)(计收利息暂缓执行)。3.3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户,异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户。4.会计凭证使用及流转内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外,内部使用“付款凭证”“收款凭证”“转帐凭证”(格式附后)。其使用方法如下:4.1付款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐,第二联付款单位记帐。该凭证核算公司通过银行转帐和现金支付的付款业务,由付款单位填制。付款单位必须在凭证上填写款项用途及金额,收款单位名称、开户银行及帐号等内容,并连同经有关领导批准的付款依据送内部银行审核无误后付款。4.2收款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐、第二联收款单位记帐。该凭证核算公司的银行转帐收款和现金收款业务,一般由内部银行填制,也可由收款单位填制。内部银行或收款单位收到银行的收款通知、其它单位或个人交来的现金时填制收款凭证,并在凭证上须填明款项来源、付款或交款单位名称和金额等内容。4.3转帐凭证:一式三联,第一联内部银行记帐、第二联付款单位记帐、第三联收款单位记帐。该凭证核算公司内部各单位之间的往来款项业务,不涉及银行存款、现金的结算。该凭证由划帐的一方填制,可以是收款单位,也可以是付款单位。凭证上须填明经济业务的内容,并附送有效原始凭证等资料。4.4银行收、付凭单等原始凭证一律留内部银行附记帐凭证,以便查对。5.结帐、对帐、报表5.1内部银行每日的凭证必须在次日上午12点以前入帐,并结出当日各单位内部借款、存款余额。月末结帐后打出明细帐一式两份,一份交各单位核对帐目、一份留内部银行装订成册备查。各单位核对帐时如发现有误,应及时与内部银行联系,找出差异并调整帐务,以保证帐帐相符。各单位月末如有未达帐项的,要编制未达帐调节表。5.2内部银行月末结帐时,要打印出银行存款日记帐与银行对帐单核对,编制未达帐调节表,以保证帐实相符。在规定时间内,内部银行要向公司总部报送资产负债表。公司汇总报表时将“应付内部存款”“内部借款”与“应收内部借款”“内部存款”抵消,抵扣后有余额的,是借方余额计入“其它应收款”科目,是贷方余额的计入“其它应付款”科目。6.会计科目及帐务处理6.1各子、分公司在内部银行开立一个存贷合一的结算帐户,增设“内部借款”或“内部存款”科目进行核算。6.2子、分公司帐务处理子、分公司付款时:借:____(资产、费用类科目)贷:内部借款(或内部存款)子、分公司收款时:借:内部借款(或内部存款)贷:应收帐款等子、分公司内部转帐时:借或贷:内部借款(或内部存款)贷或借:____有关科目6.3内部银行的帐务处理:增设“应收内部借款”“应付内部存款”科目核算。对一个核算单位只开设一个结算帐户,根据其原内部往来科目余额的性质确定其是借款帐户还是存款帐户。付款时:借:应收内部借款(或应付内部存款)—_公司贷:银行存款(或现金)收款时:借:银行存款(或现金)贷:应收内部借款(或应付内部存款)内部转帐时:借;应收内部借款(或应付内部存款)—甲公司贷:应收内部借款(或应付内部存款)—乙公司7.附则:7.1本制度由公司财务部负责解释。7.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
第2篇 内部银行核算管理制度
内部银行核算管理制度 1.目的:为了加强资金管理,加速资金周转,公司成立内部银行以统一管理全公司的货币资金。
为搞好内部银行的核算工作,特制定本办法。
2. 适用范围:本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。
3. 内部银行的职能3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分,是公司货币资金管理中心和收付中心。
内部银行外对公司的开户银行:负责办理银行借款、还款手续,银行存款的收付和现金的收付等工作;
内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司:各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户,所有对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。
3. 2内部银行引入银行的机制进行资金管理,考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。
月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息(利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定)(计收利息暂缓执行)。
3. 3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户,异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户。
4. 会计凭证使用及流转内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外,内部使用“付款凭证”“收款凭证”“ 凭证”(格式附后)。
其使用方法如下:
4.1付款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐,第二联付款单位记帐。
该凭证核算公司通过银行 和现金支付的付款业务,由付款单位填制。
付款单位必须在凭证上填写款项用途及金额,收款单位名称、开户银行及帐号等内容,并连同经有关领导批准的付款依据送内部银行审核无误后付款。
4.2收款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐、第二联收款单位记帐。
该凭证核算公司的银行 收款和现金收款业务,一般由内部银行填制,也可由收款单位填制。
内部银行或收款单位收到银行的收款通知、其它单位或个人交来的现金时填制收款凭证,并在凭证上须填明款项来源、付款或交款单位名称和金额等内容。
4.3 凭证:一式三联,第一联内部银行记帐、第二联付款单位记帐、第三联收款单位记帐。
该凭证核算公司内部各单位之间的往来款项业务,不涉及银行存款、现金的结算。
该凭证由划帐的一方填制,可以是收款单位,也可以是付款单位。
凭证上须填明经济业务的内容,并附送有效原始凭证等资料。
4.4银行收、付凭单等原始凭证一律留内部银行附记帐凭证,以便查对。
5. 结帐、对帐、报表
5.1内部银行每日的凭证必须在次日上午12点以前入帐,并结出当日各单位内部借款、存款余额。
月末结帐后打出明细帐一式两份,一份交各单位核对帐目、一份留内部银行装订成册备查。
各单位核对帐时如发现有误,应及时与内部银行联系,找出差异并调整帐务,以保证帐帐相符。
各单位月末如有未达帐项的,要编制未达帐调节表。
5.2内部银行月末结帐时,要打印出银行存款日记帐与银行对帐单核对,编制未达帐调节表,以保证帐实相符。
在规定时间内,内部银行要向公司总部报送资产负债表。
公司汇总报表时将“应付内部存款”“内部借款”与“应收内部借款”“内部存款”抵消,抵扣后有余额的,是借方余额计入“其它应收款”科目,是贷方余额的计入“其它应付款”科目。
6. 会计科目及帐务处理
6.1各子、分公司在内部银行开立一个存贷合一的结算帐户,增设“内部借款”或“内部存款”科目进行核算。
6.2子、分公司帐务处理子、分公司付款时:借:(资产、费用类科目)贷:内部借款(或内部存款)子、分公司收款时:借:内部借款(或内部存款)贷:应收帐款等子、分公司内部 时:借或贷:内部借款(或内部存款)贷或借:有关科目
6.3内部银行的帐务处理:增设“应收内部借款”“应付内部存款”科目核算。
对一个核算单位只开设一个结算帐户,根据其原内部往来科目余额的性质确定其是借款帐户还是存款帐户。
付款时:借:应收内部借款(或应付内部存款)—公司贷:银行存款(或现金)收款时:借:银行存款(或现金)贷:应收内部借款(或应付内部存款)内部 时:借;
应收内部借款(或应付内部存款)—甲公司贷:应收内部借款(或应付内部存款)—乙公司7.附则:
7.1本制度由公司财务部负责解释。
7.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。
修改时亦同。
第3篇 公司内部银行核算管理制度范例
公司内部银行核算管理制度范本
1.目的:为了加强资金管理,加速资金周转,公司成立内部银行以统一管理全公司的货币资金。为搞好内部银行的核算工作,特制定本办法。
2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。
3.内部银行的职能
3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分,是公司货币资金管理中心和收付中心。内部银行外对公司的开户银行:负责办理银行借款、还款手续,银行存款的收付和现金的收付等工作;内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司:各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户,所有对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。
3.2内部银行引入银行的机制进行资金管理,考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息(利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定)(计收利息暂缓执行)。
3.3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户,异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户。
4.会计凭证使用及流转
内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外,内部使用“付款凭证”“收款凭证”“转帐凭证”(格式附后)。其使用方法如下:
4.1付款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐,第二联付款单位记帐。该凭证核算公司通过银行转帐和现金支付的付款业务,由付款单位填制。付款单位必须在凭证上填写款项用途及金额,收款单位名称、开户银行及帐号等内容,并连同经有关领导批准的付款依据送内部银行审核无误后付款。
4.2收款凭证:一式两联,第一联内部银行记帐、第二联收款单位记帐。该凭证核算公司的银行转帐收款和现金收款业务,一般由内部银行填制,也可由收款单位填制。内部银行或收款单位收到银行的收款通知、其它单位或个人交来的现金时填制收款凭证,并在凭证上须填明款项来源、付款或交款单位名称和金额等内容。
4.3转帐凭证:一式三联,第一联内部银行记帐、第二联付款单位记帐、第三联收款单位记帐。该凭证核算公司内部各单位之间的往来款项业务,不涉及银行存款、现金的结算。该凭证由划帐的一方填制,可以是收款单位,也可以是付款单位。凭证上须填明经济业务的内容,并附送有效原始凭证等资料。
4.4银行收、付凭单等原始凭证一律留内部银行附记帐凭证,以便查对。
5.结帐、对帐、报表
5.1内部银行每日的凭证必须在次日上午12点以前入帐,并结出当日各单位内部借款、存款余额。月末结帐后打出明细帐一式两份,一份交各单位核对帐目、一份留内部银行装订成册备查。各单位核对帐时如发现有误,应及时与内部银行联系,找出差异并调整帐务,以保证帐帐相符。各单位月末如有未达帐项的,要编制未达帐调节表。
5.2内部银行月末结帐时,要打印出银行存款日记帐与银行对帐单核对,编制未达帐调节表,以保证帐实相符。在规定时间内,内部银行要向公司总部报送资产负债表。公司汇总报表时将“应付内部存款”“内部借款”与“应收内部借款”“内部存款”抵消,抵扣后有余额的,是借方余额计入“其它应收款”科目,是贷方余额的计入“其它应付款”科目。
6.会计科目及帐务处理
6.1各子、分公司在内部银行开立一个存贷合一的结算帐户,增设“内部借款”或“内部存款”科目进行核算。
6.2子、分公司帐务处理
子、分公司付款时:借:____(资产、费用类科目)
贷:内部借款(或内部存款)
子、分公司收款时:借:内部借款(或内部存款)
贷:应收帐款等
子、分公司内部转帐时:借或贷:内部借款(或内部存款)
贷或借:____有关科目
6.3内部银行的帐务处理:
增设“应收内部借款”“应付内部存款”科目核算。对一个核算单位只开设一个结算帐户,根据其原内部往来科目余额的性质确定其是借款帐户还是存款帐户。
付款时:借:应收内部借款(或应付内部存款)―_公司
贷:银行存款(或现金)
收款时:借:银行存款(或现金)
贷:应收内部借款(或应付内部存款)
内部转帐时:借;应收内部借款(或应付内部存款)―甲公司
贷:应收内部借款(或应付内部存款)―乙公司
7.附则:
7.1本制度由公司财务部负责解释。
7.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
