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第1篇 稽核:岗位职责说明书
一、内部稽核制度
总则
本制度所指内部稽核是指公司各有关审批人员以及财务审核人员对公司经济事项的合法、合规、有效性的检查,各有关人员应注意执行。
第一条 检查原始凭证时
1、 检查是否属于国家规定的真实、合法的原始凭证。
2、 原始凭证的标题是否与报销的内容相符。
3、 原始凭证的业务内容是否与报销的内容相符。
4、 原始凭证是否属于可以报销的报销联。
5、 原始凭证的大小写是否与报销的金额一致。
6、 原始凭证是否有对方单位的盖章。
7、 原始凭证的日期开具是否相符
8、 原始凭证开具的单位是否是本单位。
第二条 记账凭证的审核或检查时,应注意下列事项
1、 每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
2、 会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3、 转账是否合理,借贷方数字是否相符。
4、 应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
5、 传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6、 传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。
7、 传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日计表。
8、 传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第三条 库存检查时,须注意下列事项
1、 检查库存现金或随到随查,营业时间之前,应根据前一日库存中所载今日库存数目查点,如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点,如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分有无办理注销。
2、 现金是否存放库内,如有另存他处者,应立即查明原因。
3、 库存现金有无以单据抵充现象。
4、 托收未到期票据等有关库存财物,应同时检查,并得须对有关账表、凭证单据。
5、 检查库存除查点数目核对账簿外,并应注意其处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是否分清。
6、 金库锁匙暨暗锁,密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全,金库放置位置等是否适当,严密办理。
7、 汇出汇款寄回的收据,是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。
8、 内部往来账,是否按月填制未达账明细表,查对账单是否依序保管。
9、 内部往来或与外公司往来,是否经常核对。
10、银行对账单的记载是否与银行存款相符。
第四条 报表检查,应注意下列事项
1、 各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
2、 各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
3、 数字计算是否正确,签章是否齐全。
4、 报表编号、装订是否完整及符合规定。
5、 报表保存方法及放置地点是否妥善。
第2篇 岗位职责说明书：房地产集团稽核部经理
房地产集团稽核部经理岗位职责说明书
岗位基本信息
岗位名称稽核部经理所属部门稽核部岗位职等
直接上级总经理直接下属稽核专员、预决算审核专员
岗位概要:负责组织开展集团各公司工程建设、经营、财务稽核、风险预警及各项目预、决算审核工作
职责描述
重点工作
1.计划拟订:根据公司经营计划、投资项目开发计划及经营情况,组织拟订和审核年(月)度稽核工作计划;负责本部门年(月)度工作计划的制订及工作总结的汇报、检讨;
2.组织领导:根据职能分工和部门工作计划,明确下属岗位职责和任务要求,并组织、指导下属开展工作;及时处理工作中出现的问题,确保本部门各项工作目标的实现;根据公司考核管理制度,负责做好对下属绩效考核管理工作;
3.稽核管理:按稽核工作计划、上级指示,根据稽核管理制度,负责组织开展项目稽核、财务稽核、合同审核、其他稽核等工作,对项目的预、决算属实性和程序合规性、财务制度及执行情况、财务报表的真实性及准确性、财务收支及经济活动的合法性、合同的合规性等进行定期或不定期稽核,对稽核过程中发现的重大问题及时向上级汇报,对监督过程中出现的问题提出改进建议并负责落实整改,对严重违反纪律或制度进行专项稽核;
4.预决算审核:负责组织开展预、决算审核工作,并对差异较大环节进行差异分析;
5.风险预警:组织开展对开发项目的开发周期、赢利能力、税收政策等指标进行风险分析,向上级领导提交风险预警报告,为公司决策层提供决策依据;
一般工作
1.制度建设:组织拟订和完善内部稽核管理制度和操作流程,做好制度的宣传解释和贯彻落实工作;
2.支持服务:参与投资项目的投资分析;负责做好与各部门有关稽核与预决算审核方面的沟通配合工作,并定期向总经理汇报工作;
3.其他事项:完成上级交给的其他临时性工作任务;
主要责任
1.保证合同的经济合理性;
2.保证稽核工作计划、内部稽核制度的规范性及内容可行性;
3.保证集团下属相关部门工作符合相关管理制度的要求,杜绝违规、违纪现象;
4.保证本部提供各项资料及时、符实、准确;
5.保证本部门各项工作按制度正常、高效运作;
6.妥善处理稽核过程中出现的异常情况,无重大违规行为;
岗位权力
1.根据部门工作需要,提出本部门岗位设置、人员配备的权力;
2.根据工作需要,要求其他部门根据稽核管理制度按本部门要求提供相关信息、报表、资料的权力;
3.对违反公司稽核管理制度规定的情况有提请处理的权力;
4.根据公司规定,要求各部门的经营活动必须遵循规定操作流程,对于有抵触者,有要求其限期更正的权力;
5.依据公司的相关制度,要求公司其他部门对本岗位工作予以合理配合的权力;
6.根据公司制度有关规定,接受培训,享受薪酬和各项福利政策的权力;
7.在部门职能与权力范围内,按制度自主开展本职工作的权力;
8.按公司制度享有的其他权力;
任职资格
资历:审计、会计类相关专业,大专及以上学历,具有五年以上房地产审计工作经验和审计资格证书;
能力:具有较强的分析能力、沟通协调能力、表达能力及文字处理能力;
品质:为人廉洁、公正,坚持原则,责任心强,工作认真、细致,具有较强的保密意识;
知识结构:熟悉国家会计法规,了解税务和相关税收政策;了解财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务;熟悉房地产行业预决算知识;
关键指标:稽核项目数、预决算审核及时性、重大差错和违规行为发生次数
第3篇 岗位职责说明书：房地产集团稽核专员
房地产集团稽核专员岗位职责说明书
岗位基本信息
岗位名称稽核专员所属部门稽核部岗位职等
直接上级稽核部经理直接下属无
岗位概要:负责集团各公司工程建设、经营、财务稽核及风险预警
职责描述
重点工作
1.计划拟订:根据公司经营计划、投资项目开发计划及经营情况,拟订年(月)度稽核工作计划,并负责计划实施和稽核工作检讨;
2.项目稽核:根据稽核管理制度,负责稽核开发项目各阶段、各环节的手续、程序及文件的合规性;负责稽核工程项目的概(预)算、决算的属实性及合规性;负责公司内控制度的健全性和有效性,对严重违反财经纪律和公司制度侵占公司资产、严重浪费公司资材等损害公司利益的行为进行专项稽核,及时将稽核工作中发现的重大问题向上级汇报,并根据监督检查工作中发现的各种问题,提出相应的改进建议并负责落实整改;
3.财务稽核:根据稽核管理制度,审查财务制度、财务运作程序的合理性及执行情况;审查工程资金落实到位情况;审查建设项目资金收支计划、建设项目采购资金计划执行情况;协助财务做好财务自查工作;对稽核工作中发现的重大问题及时向上级汇报,并提出相应的改进建议及落实整改;
4.其他稽核:负责对高层离任审计以及对计划、关键业务流程及主要管理制度等关系公司目标的重要工作进行稽核;
5.风险预警:对开发项目的开发周期、赢利能力、税收政策等指标进行风险分析,向上级领导提交风险预警报告,为公司决策层提供决策依据;
一般工作
1.制度建设:负责拟订和完善内部稽核管理制度和操作流程,做好制度的宣传解释和贯彻落实工作;
2.沟通协调:做好与各部门的稽核安排沟通工作和稽核结果反馈工作,并定期向上级领导汇报工作;
3.其他事项:完成上级交给的其他临时性工作任务;
主要责任
1.保证稽核工作计划、内部稽核制度的规范性及内容可行性;
2.保证集团下属相关部门工作符合相关管理制度的要求,杜绝违规、违纪现象;
3.保证本岗位提供的各项资料及时、符实、准确;
4.妥善处理稽核过程中出现的异常情况,无重大违规行为;
岗位权力
1.要求上级明确工作要求和提供相应工作条件的权力;
2.根据工作需要,要求其他部门根据稽核管理制度按本部门要求提供相关信息、报表、资料的权力;
3.对违反公司稽核管理制度规定的情况有提请处理的权力;
4.根据公司规定,要求各部门的经营活动必须遵循规定操作流程,对于有抵触者,有要求其限期更正的权力;
5.依据公司的相关制度,要求公司其他部门对本岗位工作予以合理配合的权力;
6.根据公司制度有关规定,接受培训,享受薪酬和各项福利政策的权力;
7.在部门职能与权力范围内,按制度自主开展本职工作的权力;
8.按公司制度享有的其他权力;
任职资格
资历:审计、会计类相关专业,大专及以上学历,具有一年以上房地产审计工作经验和审计资格证书;
能力:具有较强的分析能力、沟通协调能力、表达能力及文字处理能力;
品质:为人廉洁、公正,坚持原则,责任心强,工作认真、细致,具有较强的保密意识;
知识结构:熟悉国家会计法规,了解税务法规和相关税收政策;了解财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务;熟悉房地产行业;
关键指标:稽核项目数、重大差错和违规行为发生次数
