【第1篇】房地产公司财务管理制度3怎么写2050字
房地产公司财务管理制度(三)
总则
一、为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议，制定本制度。
二、财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职的财会人员进行撤换。
三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金，提高企业效益。
四、公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存在的问题，并分析产生原因，提出解决的办法和措施。
五、逐步采用现代化管理办法，如责任会计、目标利润、计算机管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。
六、财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。
财务会计机构、人员和制度
一、财务机构及人员设置
(一)依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备财务会计人员，依法办理财务会计工作。
(二)财务人员因故离辞职时，须办理交接手续，不得中断财务会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务人员登记手续。
(三)公司根据实际需要，设置财务部级财务部经理，主持本公司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名，董事会任免。财务部成员按业务活动的需要划分岗位摄制。
二、财务会计制度
(一)人员考核:
1、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。
2、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。
(二)财务部制度的建立:
1、财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程级和公司具体情况，指定公司财务制度，包括财务收支管理、固定资产管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。
2、公司的财务制度应报公司董事会批准。
(三)财务工作要求:
1、公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。
2、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。
3、公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度'收支计划表'，'资金支付预算表'，待公司董事长批准后按批准额执行。
4、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户;应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符;应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。
资金管理及成本、费用管理
一、资金管理
(一)公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部的退款。
(二)非计划用款要专门向公司领导请示报告。
(三)公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。
(四)公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会研究决定董事长书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。
(五)各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。
(六)公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。
二、成本、费用管理
(一)公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。
(二)严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。
(三)财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。
(四)公司的管理费用，包括:办公费、业务费、工资、房租等，采取在经董事会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财务部负责执行，公司财务部控制使用，不得随意突破限额。凡属国家规定应于支付的费用如:税务、财政、会计常年咨询费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。
(五)购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。
(六)重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。
(七)对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。
书写经验94人觉得有用
房地产公司财务管理制度3怎么写
写一个财务管理制度，得从实际出发，结合公司的具体情况，不能照搬别人的模板。一开始就要明确这个制度的目的，就是为了让公司的财务工作更加有序，减少不必要的麻烦。首先要确定财务人员的职责范围，哪些事情是他们必须做的，哪些是可以协助完成的，这很重要。比如，出纳负责现金和银行存款的管理，会计负责账目的记录和核算，还有专门的人负责税务申报，大家各司其职。
接下来就是具体的流程了，从资金的申请到报销审核，再到最后的资金支付，每个环节都要有详细的步骤。比如资金申请的时候，需要填写申请单，注明用途、金额和预计使用时间，然后由部门负责人签字确认。到了报销环节，得检查发票是否真实有效，有没有超出预算，这些都是关键点。不过有时候会遇到特殊情况，比如紧急采购来不及走正常的审批流程，那就要有相应的应急措施。
在制定制度的时候，还要考虑到公司的发展阶段，初期可能业务量不大，流程可以相对简单一些，但随着规模扩大，就需要增加更多的控制点，防止出现漏洞。比如，初期可能只需要两个人就能处理所有的财务工作，但后期随着员工数量增加，就需要设立内审岗位，定期检查账目，确保没有差错。
书写注意事项：
财务制度里面最好能加入一些处罚措施，这样能让大家意识到遵守制度的重要性。当然，处罚不是目的，主要是为了提醒大家注意细节，避免因为疏忽给公司带来损失。不过有时候领导层可能会因为面子问题，对一些小问题睁一只眼闭一只眼，这就不太好，毕竟制度是用来执行的，不是摆设。
还有一些需要注意的地方，比如固定资产的管理，得定期盘点，看看有没有丢失或者损坏的情况。还有就是合同的管理，签订合同时要仔细核对条款，尤其是涉及付款的部分，不能马虎。有时候起草合同时，可能会漏掉一些重要的细节，比如违约责任之类的，这就需要多加注意。
小编友情提醒：
制度制定出来后，还得培训员工，让他们了解自己的职责和权限。有些员工可能觉得制度太繁琐，不愿意配合，这时候就需要耐心解释，强调制度的好处。不过有时候管理层在传达制度的时候，语言表达可能不太清晰，导致员工理解起来有偏差，这就需要反复沟通，确保大家都明白。
【第2篇】某某房地产公司财务管理制度怎么写5850字
某房地产公司财务管理制度
第一章 总则
一、为规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强财务管理，提高经济效益，做好各项收支计划、控制、核算、分析和考核、监督、检查工作，合理筹集资金，有效利用资产，实现资产的保值和增值，根据有关法律、法规，特制定本制度。
二、公司财务人员必须认真执行《会计法》、《企业会计准则》《企业财务通则》及国家制定的其他财经法规政策及制度。
第二章 财务计划
二、财务计划编制原则
1、编制财务计划必须遵循市场经济发展的客观规律，以确保完成公司生产经营计划为编制依据，从企业客观实际出发，本着积极、合理、有效的原则进行编制。
2、财务计划编制的方法及预测手段要充分体现科学性。
三、财务计划编制内容
1、年度计划。根据公司的生产经营计划和市场预测等有关资料，通过对销售收、生产成本、间接费用、投资收益、利税指标的平衡，编制利润计划;以提高资金利用率、加速资金周围为目的，编制资金收支计划;以压缩支出、提高经济效益为目的，编制各项成本、费用开支计划。
2、季度计划。在确保完成年度财务计划的前提下，根据季度经营计划和有关资料，编制季度的收入、利税、资金及各项成本费用计划。
3、年度财务计划应上年度末编制，董事会批准后执行;季度财务计划应在上季度末编制，经理会研究后执行。
第三章 流动资产
一、流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期变现或者运用的资产。包括现金及种种存款、短期投资、应收帐款、预付帐款、存货、待摊费用等。
二、货币资金的管理
1、出纳员和会计人员不能一人兼任，出纳不得编制现金收计记帐凭证。一切现金收付、货款结算、费用的开支，必须依据佥的原始凭证，并由经手人和有关领导审核签字，由主管会计审核无误后编制会计记帐凭证，办理收付手续。要按日逐笔登记现金日记帐，结出生当日现金余额，与库存现金核对，做到帐款相符、帐帐相符。严禁白条抵库，不得外借或挪用现金。
2、现金支票、转帐支票、发货票及收款收据等各种票据，必须有专人保存，建立票据发放、回收手续，设置备查帐。发出时登记票据号码、日期等相关数据。按期清理并注销登记。严禁发放空白发票和转借银行帐户。支票丢失应及时报告财务部门并立即采取补救措施。财务专用章 和法定代表人印章 要由专人分别保管。并按有关规定正确使用。
3、依据合法、有效的原始凭证及时编制银行存款收付记帐凭证，序时登记银行存款日记帐，每日结出银行存款余额，月末做到帐帐相符，每月初必须依据银行对帐单逐笔核对上月银行存款发生额，根据未达帐项，编制银行存款余额调节表。对跨月的未达帐项，进行逐笔及时清理。
4、各职能部门请款和转帐时，必须根据年度财务计划和签定合同、协议，填制管理费用、生产费用审批表或持正式发票，经分管领导和总会计师签字后，到财务部办理支付手续。没有列入财务计划的项目开支，有关部门必须以书面形成费用开支申请报告，或持有相关资料，经总会计师或总经理批准后，方可办理。
三、存货的管理
1、存货是指企业的在生产经营过程中，为销售或耗用而储备的物资;包括原材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、协作件及库存商品等。
2、存货必须实行实物负责制，确定责任人，并建立总帐、二级帐、明细帐、库存保管收和一整套存货核算管理制度。存货要定期盘点，其盘盈、、盘亏、毁损的净收益或损失，按照规定程序和权限报批核销。存货毁损的非常损失计入营业外支出。
3、存货要建立严格入库、出库、保管手续和制度。存货出入库必须有合法出入库凭证。
4、低值易耗品和周转使用的包装物等，在领用时实行一次摊销法计入相关成本或费用。
5、使用部门负责低值易耗品的实物管理，建立低值易耗品实物保管明细帐、台帐和卡片，定期检查，做到帐、卡、物相符。
第四章 固定资产
一、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，并且在使用过程中保持原物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、施工设备、运输设备、工具器具、通讯设备、计算机等。
二、固定资产的购置、折旧、修理、盘盈盘亏、毁损
1、购置固定资产必须编制年度固定资产购置计划，经董事会审批通过后严格执行。购置前填报固定资产购置申报表。财务部门按审批意见办理有关手续。无年度计划的固定资产购置，原则上一律不予审批。
2、固定资产折旧统一采用'平均年限法'。按国家财务制度规定的最低(增加)使用年限和5%(增加)残值率(增加)，采用单项折旧法计算折旧额，按月计提，计入相关费用，当月购置的次月计提。企业不能随意改变折旧方法，不能任意提高或降低折旧率。
3、固定资产修理费用，发生时计入当期成本、费用。若修理费用数额较大，发生的修理支出达到固定资产原值的20%以上，或经修理后有关资产的经济使用寿命延长两年以上，或改变用途的，要作为固定资产改良支出。如有关资产尚未提足折旧的，增加固定资产价值;如有关资产已提足折旧的，可做为递延费用，在不短于5年的期限内平均摊.销。
4、对各类固定资产必须做到帐、卡、物一致并定期盘点。企业盘盈的固定资产按重置完全价值进行相关财务处理;盘亏、毁损的固定资产，必须按有关规定办理核销手续。
5、固定资产增、减、调动，必须严格按有关规定办理资产调动手续及帐簿登记工作。
6、固定资产变价收入扣除清理费用后的净收入与其帐面净值的差额，以及固定资产盘亏、毁损的净损失，计入当期。
第五章 债权与债务
一、应收帐款管理
1、应收帐款是企业销售商品及提供劳务时，由于不能及时结清，应向单位或个人收取的短期债权。
2、要依据合法有效的凭证进行应收帐款挂帐处理，不能任意形成应收帐款，应收帐款应按单位、个人登记帐簿。
3、应收帐款必须按时清理，责任到人，防止呆死帐发生。
4、按规定计提坏帐准备金，发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金;不计提坏帐损失的，计入当期费用。但应按照规定程序报审批后，再作帐务处理。
二、其他应收款的管理
1、其他应收款是指对其他单位或个人除应收帐款、内部往来以外的其他各种应收和暂付款项。
2、企业按规定建立单位和个人明细帐，不能及时报销的各种借款、保证金等必须挂帐处理。
3、本市其他应收款应在十日内清理，汇往外埠的其他应收款应在一个月内清理。
4、财务人员应定期督促借款人及时清理其他应收款。对不及时清理，长期无故挂帐的，财务人员有权暂停其以后支款并从其工资中扣减，以杜绝呆死帐发生。
三、应付帐款管理
1、应付帐款是企业在经营过程中因购买材料、商品等物资或接受劳务等而发生的尚未结清的债务。
2、企业要按合同、协议、工程决算书中的具体金额在取得佥的原始凭证后及时进行帐务处理和相关明细的核算。
3、企业要经常与对方企业进行应付应收款余额的核对。对因债权单位已被撤销或其他原因造成无需支付的帐款，在报审批准后，视同企业的额外收入，作为营业外收入处理。
四、其他应付款管理
1、其他应付款是企业发生除应付帐款以外的其他应付、暂付其他单位或个人的款项。
2、企业应按单位或个人建立明细帐核算。
3、要按期进行其他应付款的核对工作，对长期挂帐未付的应付款要及时进行处理。
五、对外融资管理
1、对外融资是指企业为满足生产经营需要，向金融机构筹措所需资金而进行的一系列财务活动。
2、申请贷款请示报告被批准后，应对资产抵押、信用担保进行审查。
3、要按各催贷款银行建立明细帐核算，对贷款期限、利率详细记载。
4、原则上不准为其他企业提供担保。特殊情况下，需为企业提供担保时，要由公司董事会研究决定。
5、在为其他企业提供担保前，必须对所担保企业的经营状况、还贷能力做也详细的调查，以确定该企业的信用等级水平。对aaa级以下的企业不能提供担保，以减少财务风险。对可以提供担保的企业，应要求该企业提供金额相等的反担保。
第六章 对外投资
一、对外投资是指企业为获得短期或长期收益，以现实、实物、无形资产或者购买股票、债券等方式，向公司以外其他企业进行的投资，包括长期投资和短期投资。
二、公司进行对外投资时，必须经公司董事会批准。
三、所有投资项目，须形成书面的项目可行性分析报告，并确定项目责任部门的权责和考核办法。
四、严格控制股票、债券、期货等风险投资。进行此类投资，必须经过公司董事会审议通过，并责成专人负责。
五、以现金等货币方式对外投资的，按照实际支付的金额计价;以固定资产、无形资产和商品及原材料等实物进行投资的，按照评估后确诊的价值或合同、协议约定的价值作为投资额。确定的价值与帐面净值的差额，计入资本公积。
六、企业对外投资取得的利息、利润和股利，扣除分担的亏损后计入投资收益，并按照国家规定缴纳或补交所得税。
企业对被投资单位没有控制权的，采用成本法核算，并不因被投资单位净资产的增加或减少而变动;拥有实际控制权的，采用权益法核算，按照被投资企业增加或减少的净资产中所拥有或分担的数额，做为企业的投资收益或投资损失，同时增加或减少企业的长期投资，并且在企业被投资单位实际分得股利或利润时，相应减少企业的长期投资。
七、企业不得将购置和建造固定资产、无形资产等其他资产的支出，对外投资的支出，被罚没的财物、各项罚款、赞助馈赠支出列入成本费用支出。
八、企业根据其生产经营的特点、生产经营的组织类型和成本管理要求，自行确定成本核算方法，成本核算方法一经确定，不得随意改动。成本核算应按月进行。
九、企业应根据权责发生制，将本期支付的应由本期和以后各期成本费用。按一定标准分配计入本期和以后各期成本费用。本期尚未付担应用本期负担的成本费用。
第七章 无形资产与递延资产
一、无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产从开始受益之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。
二、递延资产包括开办费、固定资产改良支出及其他待摊的费用等。递延资产的摊销按不少于5年的期限分期摊入管理用。
第八章 成本与费用
一、企业在工种施工、提供劳务、房地产开发、销售商品等过程中发生的各项支出按照国家规定计入成本、费用，推行定额成本和目标成本管理。合理制定各项费用计划及定额用。企业要制定适用的成本核算、管理和分析制度，进行费用定额控制。
二、成本、费用的开支范围和标准按国家规定执行。不准扩大开支范围、提高开支标准;不准挤占和乱摊成本。
三、企业生产经营和提供劳务等发生的直接工资、直接材料、商品进价以及其他各项直接支出，直接计入生产经营成本。企业生产经营和提供劳务而发生的各项间接费用，应进行分配计入生产经营成本。
四、企业在生产经营过程中发生的销售费用、管理费用、财务费用，直接计入损益。
第九章 营业收入
一、营业收入是指企业在销售商品和提供劳务等营业务中实现的收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
二、企业应按下述规定确认营业收入实现，并将已实现的收入按时入帐，计入损益。
1、销售商品的收入应于商品已经发出、商品的所有权已由卖方转移买方，收到贷款或取得收取货款的证据时，确认营业收实现。
2、长期合同工程(指一年以上)，应按完成合同法或完工百分比确认营业收入的实现。
三、企业实现的营业收入，应按实现价款记帐。企业当期发生的销售退回，不论是属于本期还是以前期间销售的，都应当冲减当期营业收。
四、企业各项营业收入，应当分别核算，在利润表中按主营业务收、其他业务收入分项反映，同时经营几种主营业务的企业，应将每种基本业务的营业收支在主营业务收支明细表中分别列示。企业本月实现的营业收入，应全部记入本月帐内，并按配比的原则结转本月营业收入有关的营业成本、税金、费用。
第十章 利润及利润分配
一、企业利润是指企业在一定时期内生产经营的财务成果，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。企业应当按月计算利润。
二、企业实现的利润，应在弥补以前年度亏损后(应不超过规定的弥补期限内之内)，按照国家税收规定计算缴纳企业所得税。
三、按照规定，企业所得税利润应按下列顺序分配:
1、弥补以前年度亏损(指超过用所得税前的利润抵补亏损的期限后，仍未补足的亏损)。
2、提取法定盈余公积金。
3、提取法定公益金。
4、经董事会决议，提取任意公积金，支付股东股利。
三、盈余公积可以用于弥补亏损或转增资本金。但转增资本金后，企业法宝的盈余公积一般不得低于注册资本的确25%，公益金主要用于企业的职工集体福利支出。
第十一章 财务报告
一、公司按照《会计法》、'两则'和《合并会计报表暂行规定》的要求，定期向有关政府部门、股东会、董事会、债权人及其他与企业有关的报表使用者提供财务报告。
二、会计报表和财务分析报告，要准确反映企业的经营成果和财务状况，严禁》弄虚作假。
三、财务报告由会计报表和财务情况说明书构成，上报会计报表必须附财务情况说明书。
四、会计报表附注要对下列事项予以说明:企业已抵押的资产;融资租入固定资产原价;会计政策的变化;会计的方法变更及产生的影响等。
五、企业总结、考核、评价财务状况及经营成果的财务指标包括:偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。
六、按季度、半年、全年进行财务分析。分析内容主要有财务计划执行情况，包括资产负债资金运用、现金流量、存货、债权债务清理、费用开支、利润等计划执行情况和变化情况及原因、采取的措施、取得的成果、存在的问题以及今后财务工作的安排。
第十二章 财务基础工作
一、按有关规定建立健全相应的内部财务管理制度。
二、必须加强对财务会计档案管理工作的领导，建立健全财务会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。
三、加强企业会计电算化工作，坚持做好对财务人员的电算化知识培训，加强计算机网络管理和规范化操作管理，不断提高运用微机参与财务管理的能力。
四、财务人员调动时，必须按有关规定办理交接手续。
五、对财务人员要进行政策，法规教育和业务培训。财务人员必须参加由有关部门组织的培训班。培训结果与财务人员的考评、聘任结合起来。
第十三章 处罚
一、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-2倍:
1、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
2、利用帐户为其他单位或个人套取现金的;
3、保留帐外款项或将公司款项以个人储蓄方式存入银行的;
4、其他违反财务制度应予以处罚的。
5、
六、出现下列情况之一的，应与责任人解除劳动合同，责任人应承担经济赔偿责任:
1、提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
2、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
3、违反财务制度，造成财务工作混乱的;
4、在工作范围内严惩失职、非法谋私、泄露秘密，贪污挪用公款的;
5、其他渎职行为和严重错误的，应当予辞退、开除。
第十四章 附则
一、本制度在实际执行过程中，如遇与国家有关规定发生冲突之处，按国家有关规定执行。
二、本制度由公司财务部负责解释。
三、本制度自通过之日施行。
书写经验74人觉得有用
写一个公司的财务管理制度，得从公司的实际情况出发。每个公司的情况都不一样，比如规模大小、业务类型、管理方式等，所以制度的内容也得跟着调整。要是照搬别人的制度，那可能就水土不服了。
第一步，明确目标很重要。财务管理制度的目的是为了确保资金安全、合理使用资金，还有就是保证账目清晰透明。这一步要是搞错了方向，后面的工作就容易跑偏。比如，有些企业特别重视成本控制，那在制定制度的时候就要多花点心思在成本核算这部分。
接着说说具体的条目该怎么写。像是费用报销这一块儿，得规定清楚哪些费用可以报，哪些不行。像一些公司会要求员工必须提供发票，而且还要经过部门主管签字同意才行。不过这里有个小问题，有的员工可能会觉得流程太麻烦，所以有时候就会偷懒，直接省略掉某些步骤，这就需要在制度里强调违规后果。
还有就是关于预算管理的部分。一般来说，公司会有年度预算，每个月也要有月度预算。这个过程里，财务部要负责汇总各部门的预算需求，然后进行审核。但有时候会出现这样的情况：某个部门提出的预算金额过高，而财务部又不好直接拒绝，只能通过协商来解决问题。所以制度里最好写明如何处理这类分歧。
书写注意事项：
资产管理也是不可忽视的一部分。固定资产的采购、登记、维护、报废都需要一套完整的流程。如果这些环节没有做好记录，以后查起来就很麻烦。比如，一台电脑坏了送去维修了，结果没人管它后续的事情，等想起来的时候已经过了保修期，这笔损失就得算到谁头上？
最后再说说财务报表这块儿。每个季度或者每年，公司都要出具一份财务报告，给管理层参考。报告的内容要真实准确，不能弄虚作假。不过偶尔会出现这样一种状况：有些财务人员为了迎合领导的要求，故意美化数字，表面上看起来业绩很好，实际上却隐藏了不少问题。这种情况一旦被发现，对公司的影响是非常大的。所以制度里必须明确规定，一旦发现造假行为，将严肃处理。
【第3篇】正大房地产公司财务管理制度怎么写800字
河口房地产公司财务管理制度
1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
2、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
3、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
4、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
5、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
6、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡，确保银行日记账余额与银行对账单相
7、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。
8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
11、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
12、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
书写经验39人觉得有用
正大房地产公司的财务管理制度要想写得专业又实用，得从实际出发。财务这事，关乎公司的命脉，制度不能太笼统，得具体到每个环节。像资金管理这部分，不能光说要控制成本，还得明确审批流程。比如，一笔款项超过多少金额就需要高层签字，这个数字最好提前定好，不然到时候大家都得靠拍脑袋决定。
报销这块儿也挺关键的。员工出差回来报账，单据必须齐全，发票得是真的，不能有假票混进去。有时候审核人忙起来，可能就会忽略一些细节，像检查发票上的日期是不是合理，单位名称有没有填错之类的。要是没留意这些，就容易出问题，比如钱花出去了却没法入账。
还有就是固定资产的管理。公司买了设备或者办公用品，得登记造册，定期盘点。有些时候，负责这事的人可能记性不太好，登记的时候漏掉几件东西，等到年底盘点才发现少了，这就麻烦了。所以每个月都得抽时间核对一下，确保账实相符。
书写注意事项：
关于财务报表，得按时出，不能拖。要是拖久了，管理层没法及时了解公司的经营状况，决策起来就困难。编制报表的时候，数据来源一定要准确，不能凭感觉估算。有一次我看到一份报表，上面的数据跟实际情况差得有点多，后来一查才发现是录入的时候输错了数字。
小编友情提醒：
财务人员的培训也很重要。毕竟大家的专业水平参差不齐，有的新人刚入职，对流程还不熟悉。可以定期组织培训，讲解最新的财税政策，让大家都能掌握最新的知识。要是培训不到位，员工在工作中很容易走弯路，甚至违反规定。
【第4篇】某某房地产公司财务管理制度怎么写怎么写3750字
某房地产开发公司财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:
1、 负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、 建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、 配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1、 总则
⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、 施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下'施工工程用款支付审批工作流程'执行。
施工工程用款支付批工作流程
3、 行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
4、 公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;
⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行:
① 房租标准:
a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;
b、一般职员，房租标准为100元/日。
② 伙食补贴、市内交通补贴标准
伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
⑷ 、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
5、 车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行 的方式结算;
⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用;
⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、 办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理;
⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况;
⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册;
⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;
⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;
⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
7、 行政费用报销制度
⑴ 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财
务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;
⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;
⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人;
⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;
⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
1、 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、 公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3、 工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、 财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5、 工程中间结算程序。
⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;
⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6、 工程决算程序。
⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;
⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度
1、 公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在 元以下或价值在 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、 公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;
⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;
⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3、 财产的购置与调拨
⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台帐;
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐;
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、 财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
生产管理职责
书写经验15人觉得有用
财务管理制度对企业运营至关重要，尤其在房地产这种资金密集型行业中更是如此。写这类制度时，得从实际工作出发，不能凭空捏造。开头部分要明确目的，比如“为加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率”，这样的开头既简洁又明确了方向。接着就得把具体措施一条条列出来，但不能太死板，得结合企业自身情况。
比如，关于资金管理这部分，得强调审批流程的重要性，可以这样写：“所有支出必须经过部门负责人签字确认，再由财务部审核，最后交总经理批准后方可执行。”这中间其实有个小漏洞，就是没有提到特殊情况的处理方式，如果突然遇到紧急情况，这笔钱就可能卡在那里，影响业务开展。当然，这种细节平时不大容易注意到，但确实是需要注意的地方。
还有报销这块，规定员工出差回来后要在一周内提交报销单据，这个时间不能太长也不能太短。要是时间太长，票据可能丢失，太短的话又会给员工带来麻烦。这里最好能附带个表格，标明哪些费用可以报，哪些不行，这样大家心里都有数。不过有时候写的时候容易忘记这一点，等到执行起来才发现有些项目没写清楚，只能临时补充说明。
对于资产管理，像固定资产的登记、盘点之类的，也得制定详细流程。建议定期组织盘点小组，每年至少进行一次全面清查，发现问题及时处理。这里有个小问题需要注意，就是盘点记录一定要保存好，万一以后出现问题，这些资料就是重要的依据。有时候写制度的人容易忽略这一点，觉得反正已经盘点过了，记不记都没关系，实际上这是很危险的想法。
收入管理同样重要，要明确各种收入的来源和入账时间。比如销售回款，得要求客户按时付款，超过期限就要收取滞纳金。不过这里有个小陷阱，就是滞纳金的比例得合理，不能太高也不能太低，不然会引发争议。有时候写制度的人为了显得严厉，可能会定得过高，结果反而引起客户的不满，这就适得其反了。
书写注意事项：
财务报表的编制也很关键，需要定期向管理层汇报经营状况。报表的内容要真实准确，不能弄虚作假。这里有个小疏忽，就是有些财务人员为了赶时间，可能会忽略一些细节，导致数据出现偏差。虽然这不是故意的，但确实会影响决策者的判断，所以一定要认真对待。
小编友情提醒：
制度里最好加上奖惩机制，激励员工遵守规定。可以设立季度优秀财务人员评选活动，奖励表现突出的员工。不过这里有个小问题，就是评选标准得公开透明，否则容易引发内部矛盾。有时候写制度的人容易忽视这一点，觉得只要定了规则就行，但实际上细节决定成败。
【第5篇】房地产公司财务专项管理制度怎么写2400字
房地产开发有限公司财务专项管理制度
1、第一章 总则
第一条目的
加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。
2、第二章 财务会计报表管理
第一条 财务会计报表编制范围
资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等;内部管理会计报表还包括:资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。
第二条 财务会计报表的编制原则与要求
一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制;
二、财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。
三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。
四、会计核算采用权责发生制原则进行。
五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重点分析，年度有财务情况全面分析。
第三条会计期间
会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止(内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止);
第四条 财务会计报表的报出
一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月28号，下月资金计划表及附表于30日上午上报，会计报表于次月6日前上报集团公司财务管理部门;
二、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。
三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。
3、第三章 利润及利润分配管理
第一条 利润指标的确定
公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。
第二条 亏损的弥补
一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补;
二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。
第三条 利润的分配
公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。
4、第四章纳税筹划管理
第一条 税收筹划的原则
一、税务筹划是在符合税法、不违反税法及其他法规的前提下进行
二、是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。
第二条 税收筹划的目的
一、合理合法减轻税收负担。
二、纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。
第三条 税收筹划的程序
一、公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。
二、成立税收筹划小组，由总经理、分管副总、公司财务负责人、财务人员等组成。
三、项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式、合同签订、款项支付、销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。
四、项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。
五、税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。
5、第五章 财务人员报告制度
第一条 公司财务人员报告原则
一、公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表、统计报表及其他管理报表报告。
二、对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理、董事会、集团总裁和财务管理中心并提出解决方案。
第二条 公司财务人员报告事项
一、各类财务会计报表、统计报表、预算执行情况表、报表附注及相关文字说明和分析材料。
二、发生的大额现金长款、业务差错、透支、以各种方式提供的融资和担保、向银行贷款、对外投资及其它重大事件。
三、未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。
四、未经批准的长期资产购置(如:固定资产)和超出计划的费用与成本支出。
五、专项福利与费用支出。
六、年度工作计划和年度工作总结。
七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。
八、公司财务制度实施细则、内部控制管理办法及其它各种补充规定。
九、审计报告。
十、成本控制分析报告。
十一、财务分析。
十二、其他需要报告的事项。
6、第六章 工资薪酬管理
第一条 工资审批
一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。
二、年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资、奖金财务部门不得发放。
第二条 工资复核
工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资、奖金发放表进行复核。
第三条 所得税扣除
一、行政管理中心编制工资、奖金发放表。
二、财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。
第四条 员工离职
一、员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项等应扣款项。
二、如有借支款项等应扣款项，由行政管理中心在其离职时从应发工资中扣除。
第五条 工资、奖金的发放形式
一、工资、奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经理批准。
第六条 工资奖金的发放
一、员工工资一般于每月15日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。
二、行政管理中心于工资、奖金发放前1天应将审批的工资单、奖金发放明细表交财务管理中心。
三、工资、奖金发放推迟，由财务管理中心和行政管理中心负责解释。
7、第七章 罚则
第一条 未遵守会计制度
财务人员未按照国家相关会计
制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息的出现重大错误，处责任人500元/次的罚款。
第二条 未遵守公司章程制度
一、不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配的利润，并处责任人 2000元/次的罚款;
二、财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人1000/次的罚款。
三、擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人1000/次的罚款。
第三条 未积极对纳税事项进行合理筹划
未积极对纳税事项进行合理筹划，以达到合理避税的目的，处责任人500元/次的罚款。
第四条 未及时上报上述重大事项
财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人100元/次的罚款。
书写经验53人觉得有用
在制定房地产公司的财务专项管理制度时，首先要明确管理的目标和范围，确保制度能覆盖所有关键环节。制度的编写需要结合企业的实际情况，不能照搬其他公司的模式。比如，有些企业在资金管理上可能更注重现金流的监控，而另一些企业则可能侧重于成本控制。因此，第一步是全面梳理现有的财务流程，找出薄弱点。
接着，要确定各项管理的具体措施。这里需要注意的是，有些条款可能过于笼统，比如“加强资金监管”，这样的表述虽然听起来不错，但具体怎么做却没有明确指引。相反，可以细化为“每月至少两次对银行账户进行核对，确保账实相符”。此外，在设计审批流程时，也要考虑到效率问题，避免因为层级过多导致决策迟缓。
在起草过程中，可能遇到一些模糊的概念，这时就需要反复推敲。例如，“合理控制成本”这个概念，到底什么算合理？这就需要结合历史数据和市场行情来定义具体的指标。有时候，为了追求严谨性，可能会写出一些冗长的句子，像“对于所有的支出项目，无论大小，都必须经过详细的审核程序，包括但不限于发票的真实性检查、合同条款的核实以及相关负责人签字确认”，这样的表述虽然完整，但读起来略显繁琐，不如简化为“所有支出需经审核，包括发票、合同及签字”。
书写注意事项：
关于数据安全这一块，也是不可忽视的部分。随着信息化程度提高，电子文档越来越多，相应的保护措施也要跟上。这包括设置访问权限、定期备份数据等。不过在实际操作中，可能会有人忘记及时更新密码，导致安全隐患，这种情况虽然不是故意为之，却确实存在风险。
小编友情提醒：
完成初稿后，建议组织相关部门进行讨论修改。在这个阶段，可能会发现一些之前忽略的问题，比如某些条款执行起来难度较大，或者与其他部门的规定冲突。这时候就需要灵活调整，找到平衡点，毕竟制度的有效实施才是最重要的。
【第6篇】房地产公司财务预算管理制度怎么写1800字
房地产开发有限公司财务预算管理制度
1、第一章 总则
第一条 目的
以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条 分类及适用范围
年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。
第三条批准及实施机构
财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
2、第二章 财务预算编制与审批
第一条 年度财务预算
一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求(以通知形式下达)，合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。
六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。
第二条 月度财务预算
一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。
二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。
三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月28日17点以前将下月预算提交财务管理中心。
四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。
五、财务管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交计划管理中心，经总经理办公会批准后下达执行。
3、第三章 预算管理
第一条 管理原则与功能
一、年度预算一经下达，原则上不得变更。
二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能。各职能部门必须全面执行。
三、财务预算下达后提交集团财务管理中心备案，并作为月度、年度考核和监察的依据。
第二条 财务预算调整
一、每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司总经理签发后调整生效。
二、年度预算非下列原因，不得调整:
1、国家重大政策性因素导致预算不能实现;
2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变;
3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整;
4、集团总裁决定;
三、月度预算调整
1、月度预算根据实际情况，经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内进行调节。
2、月度预算累计调整不得突破年度预算。
第三条预算执行管理
一、成本、费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。
二、每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算的决策依据。
三、每月8日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。
四、财务管理中心必须经常检查、分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在的问题，提出整改及处理意见。
第四条 预算外支出
一、无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。
二、未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关程序报批后执行，原则上每月不超过一次。
三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。
4、第四章 罚则
第一条 财务管理中心
未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予财务管理中心总监每次50元的罚款，给予经办责任人每次100元的罚款。
第二条 其他部门
未按时、按要求上报年度财务计划和月度财务计划的，给予部门总监每次100元的罚款，给予经办责任人每次200元的罚款。
未经批准超预算开支的，给予部门总监每次100元的罚款，给予经办责任人每次200元的罚款。
书写经验89人觉得有用
写一个房地产公司的财务预算管理制度，得先明白是用来干什么的。财务预算管理说白了就是给钱找个合理的去向，确保公司在花钱的时候心里有谱，不至于乱花。既然是管理制度，那得有点专业味道，比如什么成本控制啊、资金流向监控啊之类的。
开始写的时候，得先把公司的情况摸清楚。比如咱们公司是做住宅开发的，还是商业地产的，这很重要。因为不同类型的项目，它的资金需求完全不一样。要是搞错了方向，预算做出来就等于废纸一张。比如说住宅项目，前期投入可能集中在土地购买和基础建设上，而商业地产则需要考虑后期运营成本，像物业管理费、商场招商这些都得算进去。
接着就是定规矩了。规矩不能太死板，但也得有个大致的方向。比如说规定每个部门每个月都要提交详细的支出计划，这个计划必须包含预期收入、预计开支、还有盈亏预测。要是哪个部门交上来的东西糊里糊涂，财务部就有权要求重新报一次。不过有时候会遇到特殊情况，比如突然来了个大客户，项目就得临时调整，这时候预算也得跟着变。所以制度里最好留个灵活处理的空间，但这个空间不能太大，否则就容易失控。
写的时候还有一点要注意，就是尽量避免专业术语堆砌太多。毕竟不是所有人都精通财务，要是整得太复杂，别人看了头都大。比如可以多用图表辅助说明，像柱状图展示各部门的成本占比，饼图显示资金流向之类。不过有一次我写的时候，忘记检查一下数字有没有对齐，结果表格看起来特别别扭，后来改了好几次才满意。
书写注意事项：
预算制度不能光靠纸上谈兵，还得有人盯着执行情况。建议设立一个专门的监督小组，定期检查各部门的实际支出是否符合预算计划。如果发现偏差过大，就得及时找原因，看看是不是哪里出了问题。有时候可能会因为供应商涨价，或者市场行情突变导致超支，这种情况下就需要重新评估预算了。
还有就是关于审批流程的问题。审批环节不能太繁琐，不然效率低得让人崩溃。但也不能太宽松，不然容易滋生浪费现象。一般来说，小额支出可以直接由部门负责人签字放行，但超过一定金额就得上报高层领导审批。不过我曾经见过一份文件，金额明明超过了规定的限额，却还是直接走内部流程了，后来被审计部门发现了，好在没有造成太大的损失。
最后一点，制度写完后千万别以为万事大吉了。得不定期回顾一下，看看是不是还有不合理的地方。毕竟行业发展变化很快，当初制定的规则可能过不了多久就不适用了。而且每隔一段时间，最好组织相关人员开个研讨会，听听大家的意见，这样能让制度更加完善。
