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第1篇 展览公司预算管理制度
展览工程公司预算管理
一.预算的编制要素:
1.负责部门:综合部;
2.编制时间:本年度预算的编制时间为上年10月份、本月预算的编制时间为上月10日至15日;
3.编制内容:营业收入预算、 营业成本预算、 营业费用预算、 管理费用预算、利润总额预算、项目预算、固定资产购置和大修预算、材料购置预算;
4.编制部门:公司内各部门。
二.预算的编制步骤和要求:
1.综合部根据公司的要求通知各部门按照固定报表格式编制下一年度的预算;
2.各部门将所编制的年度预算报表上报公司综合部;
3.公司综合部将预算报表汇总后,上报公司领导研究;
4.综合部经理和预算专管人就此预算分别与各部门商讨,修订预算指标;修订后的预算报表由综合部上报公司领导审核后,于10月底前报集团公司;
5.综合部将集团公司领导及董事会最终批复的预算指标分别下达给各部门;
6.各部门应严格按照预算进行经营活动,当月应当向综合部报送月预算;在保证预算结果实现的前提下,如需对预算进行调整,各部门必须在预算年度的每个季度结束后的10日内将预算调整申请以书面形式报综合部及有关领导批准后执行;如影响预算结果,应报集团公司和董事会核批。
7.年度预算应当根据自身当年管理、生产、经营活动的计划需要进行编制,具有权威性、强制性和可操作性;
8.预算的领款和报销手续,参见《第一章 报销审批权限和程序》。
三.对预算执行情况的考核:
1.公司综合部根据集团公司批复的预算指标对各部门的实际执行情况进行考核;集团公司企发部对本公司的实际预算执行情况进行考核。
2.每月初十日内,综合部将根据考核执行情况编制月度或季度报表进行分析,以文字、报表形式上报公司领导。
3.全年预算执行情况将作为对各部门年度考核的最主要指标,综合部根据考核执行情况编制年度报表并进行分析,以文字、报表形式上报公司领导。
第2篇 展览公司实物采购管理制度
展览工程公司实物采购管理
一.完善固定资产采购审核制度:
由固定资产使用部门提出购置计划,经固定资产管理部门审核后,列入该部门年度预算内,报财务部门、公司领导审批。由公司的专职采购部门、固定资产管理部门共同办理购置工作。对大项固定资产的购置应多方寻价,对大项设备等资产的购置、大修必须进行招、投标。固定资产购置完毕,经办人需先到财务部门填制《固定资产卡片》,方可根据《第一章 报销审批权限和程序》办理报销手续。材料和办公用品采购可以参照固定资产的采购制度,由生产部提出计划,综合部负责材料采购;公司综合部负责办公用品采购。
二.明确实物的管理部门:
1.固定资产的管理可归纳为账、卡、物三方面。在明确固定资产账目、卡片、实物的具体管理部门的基础上,应做到账账相符、账实相符、账卡相符。
2.对固定资产划分为六大类,由相应的部门进行实物、卡片的管理。实物管理包括固定资产购置、使用、维护、大修、转让、变卖、报废等所有环节的管理。
⑴房屋、建筑物及附属设备:包括公司的各类房屋建筑物、临时建筑物及附属设备,由公司综合部负责管理。
⑵生产机器设备类:包括用于生产的各种机器设备,由生产部负责管理。
⑶交通工具类:公司所拥有的各类车辆,由公司综合部负责管理。公司的各类车辆采购时由集团公司办公室协助办理,实物由公司综合部负责管理。
⑷电脑设备类:公司各部门各种电脑及信息设备以及打印机、扫描仪等相关设备,由综合部负责管理。公司的电脑及信息设备采购时,会签集团公司信息管理部,由信息管理部协助办理,实物由公司综合部负责管理。
⑸通信设备类:公司的通信设备由公司综合部负责管理。
⑹其他办公设备类:包括除以上五类固定资产以外的其他固定资产,主要为办公设备、生活管理设施等,由公司综合部负责管理。
3.固定资产的卡片管理由财务部门和固定资产的实物管理部门共同负责,卡
片在固定资产购置时,由财务部门填制《固定资产卡片》,一式三份,一份由财务部门附在会计凭证后面,一份由财务部门存档,一份由固定资产实物管理部门存档,同时,固定资产实物管理部门应即时填制不干胶卡片,贴在实物上备查。
4.固定资产的账目管理由财务部门负责。财务部门应会同固定资产管理部门
定期进行固定资产的清查(至少每年一次)。核对账、卡、物的数量,保证账、卡、物一致。清查中,对需报废的固定资产办理申请报废手续;对需大修理的固
定资产列入大修理计划;对不需用的固定资产列出清单申请处理。
三.建立固定资产调配、处置手续:
1.为了最大地发挥公司资产的使用效益,对于各部门闲置的资产,如过时的电脑设备等,可由固定资产实物管理部门在各使用部门之间进行调配,并由固定资产管理部门填制《固定资产内部调拨单》(格式见附表一)一式两份,一份用于财务部门更改原《固定资产卡片》,一份交固定资产实物管理部门与原《固定资产卡片》一起存档,同时,固定资产实物管理部门应重新填制不干胶卡片,贴在实物上备查。
2.对于确需报废的固定资产由使用部门提出报告,经固定资产管理部门审核后,报财务部门、公司领导审批。报废的固定资产应由财务部门及时注销《固定资产卡片》,并进行相应的账务处理;同时,报固定资产实物管理部门注销该《固定资产卡片》。
第3篇 展览公司合同管理制度
展览工程公司合同的管理
一.合同的管理:
1.部门对外签定经济合同、协议,必须取得法人代表的授权, 凭合同审批单报财务部门审核备案,并加盖公司合同专用章方为有效;
2.对外签定的一切合同文本(包括协议等),由公司统一制定。合同文本由财务部门负责保管,业务人员需按照发票领用手续办理领用;
3.合同一经签定,即具有法律效力;合同如有变更或解除,经办人员应写出书面说明,经公司领导审批后,报财务部门备案;
4.合同编号:所有的合同签定后,由财务部门进行编号,包括年份、部门、项目编号等。
二.所有的项目都需要立项:
1.项目合同一旦签定,应立即将合同和项目支出预算表交到财务部门统一编号并存档;
2.财务部门将收到的项目要览表和支出预算表输入电脑,以便报销时使用;
3.项目没有立项,不得有支出;没有项目经理签字,财务部门不予报销;
三.项目借款、项目费用报销程序,执行《第一章报销审批权限和程序》的规定;
四.财务部门在日常核算过程中,项目收支均按项目合同编号进行制证及录入计算机,以便对项目进行日常的考核;
五.对项目执行中采取减免、折扣的优惠措施及权限,执行公司的专门规定。
六.本规定适用于各部门。
