【第1篇】机关财务制度管理规定怎么写1450字
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度
1、 按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、 认真组织会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、 委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、 加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、 财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
6、 会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、 机关各项支出报销时间原则上定于每周周
一、周三。
二、 财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
(一) 报批制度
1、 委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、 购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票(税务局统一监制的)报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
3、 千元以上的各项开支，必须通过银行 结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
(二) 审批权限
1、 职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。
2、 符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。
3、 购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
4、 机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
三、 财产物资管理制度
1、 固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。
2、 购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。
四、 福利制度医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。
五、 财产清查制度
1、 各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。
2、 办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。
3、 财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。
书写经验320人觉得有用
机关财务制度管理规定这类文件得讲究实用性和操作性，要是想写好这样的制度，就得先把相关的法律法规摸清楚，特别是那些跟财务管理挂钩的政策文件，该引用的地方必须引用，这样才不会出岔子。比如《会计法》《预算法》这些基本法规，得作为制度制定的基础依据。
起草的时候，要把单位内部的情况考虑进去，不能照搬照抄别的单位的制度。每个单位的资金来源、支出方向都不一样，像有的单位可能涉及专项资金管理，这就得专门列出条款来明确资金用途和审批流程。像这类专项经费的事，写的时候一定要具体，不能含糊其辞，不然以后出了问题就不好追责了。
还有就是关于报销这块，该规定的得规定到位。像差旅费报销，得明确标准，车票、住宿费什么的都要有凭据，不能随便报。不过有时候写制度的时候，难免会遗漏一些细节，比如报销单据的格式要求，这事看起来小，但实际操作中可能就会出问题，要是没提前说清楚，到时候员工乱填一通，财务这边审核起来就麻烦了。
书写注意事项：
关于资金的使用监督这部分，也得写得细致些。比如设立专门的财务监督小组，定期检查账目，看看有没有违规操作的情况。这个监督小组的职责范围要写明白，不能模棱两可，要不然监督起来就没个准头。有时候写制度的时候，可能会忽略掉监督小组的权限问题，这其实很重要，要是权限不清晰，监督工作就很难开展。
再就是关于固定资产的管理，这事也不能马虎。单位里的电脑、打印机之类的设备，都得登记造册，谁领用了得有记录，要是丢了或者损坏了，得有相应的处理办法。有时候写制度的时候，可能会漏掉资产报废的流程，这其实挺关键的，要是设备老化了没人管，后续处理不当，可能会影响单位的整体运作。
小编友情提醒：
制度写完后，还得经过反复修改，最好能找几个懂行的同事一起讨论下，看看有没有疏漏的地方。有时候一个人写制度，难免会有盲点，别人提意见的时候，可能会发现一些自己没注意到的问题。像有的时候，写制度的人可能太专注于条文本身，忘了考虑执行时的实际困难，这时候别人一提醒，就能及时调整。
【第2篇】某机关财务管理制度怎么写1000字
机关财务管理制度
为了切实加强局机关的财务管理，维护财会工作的程序，使各项经费的使用有章可循。根据国家有关财政制度，结合本局实际情况，特制定本办法。
一、财务管理的原则
(一)机关财务管理本着“量入为出，略有节余”的原则，树立效益、节俭、遵纪的观念，根据经费的来源，合理安排使用。
(二)经费管理实行专项经费预算管理，预算外经费纳入统一管理办法。
(三)经费使用实行“一支笔”审批制度。
二、财务报销有关规定
(一)单据要求
1、原始凭证(发票)要符合会计法规定，即由国家税务或财政部门监制。
2、原始凭证(发票)要合法、真实，书写整齐、清洁，记载准确、完整、大小写要一致。
3、一般原始凭证(发票)所具金额在壹仟元以下的，由现金支付;超过支付限额的，由转帐支票支付。
4、自制原始凭证要符合财政规定。
(二)审批要求
1、所有原始凭证(发票)、自制凭证都要注明用途，并有经办人签名。
2、所有原始凭证(发票)、自制凭证都要经主管日常工作的局长签名同意后，财务科方可给予报销。
3、单项超过伍仟元的支出，需经局党委集体讨论通过，经主管日常工作的局长签名同意后，财务科方可给予报销。
4、车管科的驾驶员日常出车补贴，车管科科长根据实际情况，签名同意后，财务科给予报销。
三、商品采购、领用有关规定
(一)机关事务管理局的一般商品采购，由本局总务人员办理。
(二)商品采购审批要求:
1、商品采购必须事先由申购科室填写《购物采购单》，按规定程序报批同意，由局总务人员凭单采购。
2、单次采购金额在壹佰元以内的用品，由各科室的负责人向总务人员提出采购申请，填写《购物采购单》后，总务人员凭单采购。
3、单次采购金额在叁佰元以下的用品，由各科室的负责人向科室分管领导提出购物申请，经分管领导同意批准，交与总务人员凭单采购。
4、单次采购金额在叁佰元以上的用品，由各科室的负责人提出申请，报分管领导审批后交主持日常工作的局长同意后，总务人员凭单采购。
(三)商品采购
1、总务人员采购商品，需按财务规定开具有效凭证。
2、总务人员发票报销，经有关人员(职能科室负责人)证明，主持日常工作的局长签名同意后，财务方可报销。
(四)领用物品规定
本局同志向总务人员领用物品，应在物品领用登记表中签名，总务人员定期(半年一次或每季一次)向主持日常工作的局长汇报商品采购、领用情况。
(五)总务人员采购商品，应坚持公正、公平、节约的原则，把好质量关，若有违反规定采购的行为，须按有关规定处理。
书写经验246人觉得有用
制定一个机关财务管理制度，这事得从实际出发，结合单位的具体情况来搞。毕竟每个单位的情况都不一样，像规模大小，人员构成，还有资金来源这些，都会影响到制度的设计。一开始的时候，可以先组织个小组专门负责这事，成员最好既有懂财务的，也有熟悉业务的，这样能互相补充。
起草制度的时候，要确保每一条都跟日常工作紧密相关。比如，关于报销流程这一块儿，得明确哪些费用能报，哪些不能报，还有就是报销单据需要哪些材料支撑。要是这部分没写清楚，到时候就会有人觉得不公平，甚至还会引发矛盾。另外，关于预算编制这部分也很重要，得提前规划好每一项支出，不能说临时抱佛脚，那样的话很容易出问题。预算编制的时候，要考虑到各种可能发生的变动因素，比如物价上涨，突发情况，都要留有一定的余地。
在具体的条款上，文字表达要尽量简洁明了。有些时候，为了图省事，可能会用一些比较笼统的说法，比如“合理开支”这样的词，但这样的话，执行起来就容易产生歧义。所以，最好能把标准量化一下，比如规定招待费不得超过多少金额，差旅费的标准具体是什么样的。这样做虽然麻烦一点，但长远来看是有好处的，至少能让大家心里有个准头。
还有一些细节需要注意。比如，印章管理这部分，必须得有严格的审批程序，谁有权使用印章，用在哪里，都要登记备案。不然的话，要是出了差错，责任追究起来会很麻烦。还有就是账目核对这块儿，建议定期进行内部审计，发现问题及时整改。当然，写制度的时候，也不能忽视了激励机制，该表扬的表扬，该奖励的奖励，这样才能调动大家的积极性。
不过，写制度的时候，有时候难免会出现一些小问题。比如有的条文写得太过理想化，实际操作起来难度很大；还有的地方措辞不当，容易引起误解。这就要求起草小组多花点时间反复推敲，必要的话还可以向其他单位取经，看看人家是怎么做的。毕竟，好的制度不是一蹴而就的，需要经过不断的实践和完善才能真正发挥作用。
小编友情提醒：
制度制定出来后，还得加强宣传培训，让大家都知道都有哪些规矩。如果光是埋头写了份文件放在那里没人看，那再好的制度也等于零。培训的时候可以结合案例分析，通过具体的事例让大家明白遵守制度的重要性。这样不仅能提高大家的责任意识，也能减少不必要的误会和纠纷。
【第3篇】z乡村机关财务管理制度怎么写1500字
一、收入管理制度
严格实行资金“收支两条线”管理，镇财政所设资金收入专户，镇机关及站办所所有收入均缴入信用社开设的镇财政专户，严禁坐支，收入专户不得提取现金，进入专户的收入由镇财政统筹安排，按年初预算计划拨付。
二、支出审批制度
镇政府机关及站办所所有报账的原始凭证必须先经镇财政所实行原始凭证合理、合法的审核，然后按规定程序、权限实行分级审批。5000元以下的由单位责任人和分管领导审核，报镇长审批;5000元―10000元的由单位责任人和分管领导审核，报请镇党委书记同意后，由镇长审批;10000元以上的先经镇党政办公会讨论通过，再由单位责任人和分管领导审核，报镇长审批。镇政府机关及站办所所有公用经费支出凭证须先经相关人员签字，镇纪委书记审核(站办所由分管领导审核)后，报镇长审批同意，方可入账。所有原始凭证必须有领导审批、有具体用途、有经办人、证明人、审核人签字。对不具备以上规范性报账的原始凭证，镇财政所一律退回不予受理，彻底杜绝非正式发票入账。另外，干部职工因公务借款跨月报账的，在公务完成报销开支后，凭其报销金额应开收据，冲抵原借款，原借据不得退回。
三、票据管理制度
镇机关及站办所取得收入时，必须使用财政监制的正规票据，并按规定项目收取费用，所有票据实行专人专柜保管，及时领缴。如有违规收费和遗失票据者，按县非税局有关规定进行处罚。
四、公用经费管理制度
公用经费严格按县委、县政府临办〔2025〕40号《关于下达乡镇(区)公用经费支出控制指标的通知》的规定执行，厉行节约、制止浪费。在上年开支总额基础上，力争压减10%以上开支。
1.招待费管理。建立来客接待申报审批制度，由接待负责人报请分管机关领导同意后，在镇党政办公室(机关后勤管理办)领取机关食堂开餐通知单。机关食堂凭办公室的开餐通知单接待来客，每月食堂必须与镇财政就开餐费用和水电支出结一次账。严格控制在外就餐，确因特殊情况在外就餐的，必须事先请示镇长同意，在镇党政办公室填报开餐通知单后方可就餐。同时严格控制陪客人数，不准发整包烟。
2.实物管理。机关所有用烟、酒、办公用品及其他物资等经办公室造计划报请镇长同意后，由财政所统一办理采购，财政所建立日常实物领用台账，一月一结一盘底。确因公务需要领用实物的，由经办人报告镇长后，在办公室填写实物领用通知单领取。严禁在外赊购。
3.特殊事项租车管理。机关日常管理工作一律杜绝租车。确因如:抗洪抢火救灾、突发安全治安事件、重大集体会议、综治维稳接访等特殊事项除外，应先报请镇长同意，在办公室填写租车通知单，经镇长签字后，方可租车。没有附租车通知单的交通费用，财政所一律拒绝财务结算。
五、专项资金管理制度
按照分类对口专款专用的原则，加强和规范专项资金管理，不得挪为他用。财政所将对各类专项资金建立专项资金使用明细账和项目资料档案，从项目申请到资金拨付进行跟踪审计。各单位在申请专项资金拨款前应提供真实的项目申请报告、项目工程预算、工程合同等相关资料，开具有效的财务收据或税务发票，经分管领导审核后，报镇长审批，方可按程序拨款。
六、固定资产管理制度
机关固定资产含机关大院用地、办公楼、食堂、生活用房、电脑、打印机、复印机、空调、车辆、干部职工办公室内床、桌、椅、数字电视交换机、办公室桌、椅、电话、传真机、会议室桌、椅、电视、投影机、后勤部用俱、招待室用俱等。全体机关干部应爱护公共财物，监管机关固定资产。干部调出时应将原自己使用的公有固定资产交付镇机关后勤管理办。每年办公室与镇财政所对机关院内所有固定资产应清理一次，建立机关固定资产年审清理制度。
七、报账制度
镇直单位在取得有效财务原始凭证后，经过审核，由报账员整理完善，于每季度月末25日报账一次。每周一、周三为资金申请拨付日。每月的25日为镇长和镇纪委书记会签日。
书写经验154人觉得有用
写乡村机关财务管理制度的时候，得先了解这个制度的具体用途。它主要是用来规范财务流程，确保资金使用的透明度和安全性。开头部分可以简单介绍制定的目的和依据，比如说是根据国家的相关法律法规，结合本地实际情况来制定的。
接着就要详细列出具体的管理措施了。比如，对于收入管理，要明确各类收入的来源和入账时间，确保每一笔钱都清清楚楚地记录下来。这里要注意的是，有些地方可能会因为工作疏忽，把一些小额收入忽略掉，这其实是不对的，毕竟哪怕是一分钱也是集体资产的一部分。
支出管理方面，需要设定严格的审批程序。无论是日常办公费用还是专项开支，都应该经过相关负责人审核签字才能报销。有时候可能会出现个别工作人员为了图方便，跳过审批环节直接付款的情况，这样的做法风险很大，容易引发不必要的麻烦。
资产管理这部分也很重要。包括固定资产登记、定期盘点以及维护保养等。要是某一天发现某些设备莫名消失了，那可就麻烦了。还有就是现金管理，必须保证账实相符，定期检查库存现金是否超限，防止出现挪用公款的现象。
书写注意事项：
还要建立完善的财务档案管理体系。所有的凭证、账簿、报表都要妥善保存，以便日后查阅。偶尔会碰到有人觉得整理档案太麻烦，随便堆放，这样一旦出了问题就很难追溯原因了。
小编友情提醒：
定期开展内部审计是必不可少的。通过审计可以及时发现问题并进行整改，避免小问题积累成大隐患。不过，有时候审计人员可能因为经验不足，对某些违规行为视而不见，这就需要加强培训提高他们的专业水平。
【第4篇】机关财务制度管理规定办法怎么写200字
一、财政所是镇财政主管部门，在分管负责同志的领导下，负责编制本镇年度财政预算，并按党委政府统一安排，有计划地执行预算，同时认真搞好年度决算;负责协调国、地税及时入库，搞好各项专款和周转金的发放和回收，并对预算外资金进行管理。
二、正常开支，包括工资发放、上交养老金、住房公积金等，可根据库存现金情况及时作出计划，经主要领导审查同意后执行。
三、所有物品的购
书写经验253人觉得有用
机关财务制度管理规定办法怎么写
机关财务制度的起草工作，说起来容易，其实挺复杂的。特别是对于刚接手这项任务的人来说，头一次接触这类文件，难免会有点摸不着头脑。不过，这事只要理清了思路，一步一步来，也不是那么难搞。
一开始得明确几个关键点，比如这个制度是针对哪个部门、适用于哪些人、解决什么问题。这些问题想清楚了，后面写的时候就有方向了。比如，如果是为了规范某单位的日常开支，那就要从经费审批流程、报销手续这些具体环节入手，不然写出来的条文就空洞得很。
写的时候，要注意结合实际情况。别光抄别的单位的制度，那样可能水土不服。每个单位的情况不一样，像有些单位可能业务量大，报销频率高，那制度里就得侧重于简化流程，提高效率。还有，涉及到金额的部分一定要精准，数字可不能含糊。要是写错了，哪怕只是小数点后面少了个零，后果都挺严重的。
书写注意事项：
写制度的时候，最好多参考以前的文件。看看之前的制度有哪些地方做得好，有哪些地方可以改进。这样既能保证新制度的延续性，也能吸收过去的优点。不过，参考归参考，照搬就不行了。毕竟时代在变，规矩也得跟着调整。
有时候写着写着，可能会发现前面写的跟后面的不太搭调。这就需要停下来重新梳理一下逻辑。比如，前面讲的是审批流程，后面又提到报销标准，这两块要是没衔接好，读者看了就会觉得混乱。所以写的过程中，时不时回头检查一下，确保前后一致很重要。
还有一点需要注意，就是用词要尽量通俗易懂。机关内部的文件，不是学术论文，没必要搞得太过复杂。太拗口的话，反而会让执行的人理解起来费劲。当然，该专业的术语还是要用的，毕竟这是专业领域的事。但能简化的尽量简化，这样大家都省心。
再来说说格式的问题。开头部分要简单介绍一下制定这个制度的目的和依据，中间部分把具体的规定一条条列出来，最后再补充一些附则之类的。不过千万要注意，条文之间要层次分明，不能一股脑全堆在一起。如果条文太多，建议分章节写，这样看起来清爽不少。
写制度这活儿，有时候真的挺磨人的。有时候写着写着就走神了，结果把“年度预算”写成了“月度预算”，虽然差别不大，但人家财务人员一看就知道不对劲。还有一次，我差点把“经办人”写成“承办人”，还好最后校对的时候发现了。这种小问题，写的时候可不能掉以轻心。
【第5篇】v农业局机关财务管理制度怎么写1800字
小编为大家整理了一篇农业局机关财务的管理制度，仅供大家参考和阅读，
第一章总则
第一条为了鼓励激活增收节支，严厉杜绝铺张浪费，充分发挥有限资金的使用效益，促进全局经济健康正常有序发展，根据《中华人民共和国会计法》以及相关财经制度，制定本办法。
第二章收入管理
第二条规范农业行政事业性收费和行政执法行为，严禁乱收费、乱罚
款。严格按照国家有关规定，坚决取消不合理收费项目。全面落实“收支两条线”规定，局所有行政事业性收费(含县行政服务中心收费)和行政执法罚没收入全部上缴国库，实行“收支两条线”管理。
第三条有不在县行政服务中心收费而自行收费或执罚的站、室，应指定专人负责，到局计财股申领财政正式票据。收费执罚后五天内应与局计财股结算，并将所收款项全额缴入国库。
第四条各站、室取得各项收入，应开具合法票据。票据上必须详细填明收款日期、收入项目或事由、收费标准、
收费金额(应同时用中文大写字填写清楚)，并加盖收款单位公章及收款人签章等。
第三章支出审批报销
第五条各站、室取得各种支出报销凭证必须手续合法、票据合法。
第六条各站、室申请报销差旅费、会议费、业务招待费等各项费用，应按照县人民政府规定的标准填报。
第七条各项支出费用报销前，须先由经手、验收或证明人在票据背面签字，并送局计财股审核，再经局主要领导“一支笔”审批后，方可报销。
第八条因特殊情况需要向单位临时借款时，借条应经局主要领导审批，方可借支。借款人于事后应及时按文件规定办理结算和报销手续等。
第四章公用经费管理
第九条局统一订阅的报刊杂志，由人秘股负责分发管理。
第十条局办公用品由计财股统一采购，人秘股专人管理，实行领用登记制度。
第十一条局统一负担局领导、减负办、人秘股、计财
股电话费用，局领导干部话费补助标准严格按照县廉政办审批标准执行。
第十二条局文件、材料打印坚持节俭原则，严格申报审批管理。各站、室的文件、材料，局打字室能完成打印的，必须在局打字室打印;确需由营业场所打印的文件、材料，各站、室负责人提出打印数量申报，报人秘股审核，经局分管领导和主要领导审批后，再交指定的营业场所打印。
第十三条局业务招待费严格贯彻执行*党发16号《关于进一步规范公务接待的若干规定》之规章制度。一般情况下，同城不吃请。对于确需招待的外地及上级来人，应在局主要领导的交办下，视来客对象限额招待。
第十四条规范局公车使用管理，严禁公车私用，节约车辆维修费、保养费、燃料费等使用经费。局公务用车一律实行ic卡定点加油制度。车辆维修和购置零配件也一律在本县维修厂进行，如遇特殊情况，确需在县外维修和急需更换零配件的，必须报请局分管领导和主要领导同意。不论何种情况，维修更换的坏零配件一律带回本局存查。
第十五条自来水费除能源办、种子公司等办公室或营业场所按表交费外，全部由局统一负担。
第十六条电费除能源办、种子公司等办公室或营业场所按表交费外，全部由局统一负担。
第十七条局公用、营业性用水电使用量及交费额，应由局水电管理员专职管理，建立专门台账，定期收缴。
第五章财产物资管理
第十八条局机关财产物资由计财股统一采购，指定专人负责管理，并按国家管理部门之规定，建立起明细登记账册。凡价值在200元以上，使用年限在一年以上的财物，一律作固定资产入户列账。
第十九条因工作需要使用单位固定资产或低值易耗品时，应经局分管领导和主要领导同意，并具办领用手续和按时归还。
第二十条建立起定期清理盘点制度。对本局所有的财产物资，应每年进行两次清理盘点。盘点中发现短少或损坏的财产物资，除正常原因外，要追究有关责任人的赔偿责任。
第六章专项资金管理
第二十一条局建立专项资金使用管理的申报、审批、验收和审计监督制度，管好用活专项资金，严禁挪用专项资金。
第二十二条各类专项资金到账后，严格按照专项资金使用管理办法，经集体讨论、研究、批准后实施。
第二十三条专项资金实施项目完成后，必须上报局专项资金使用管理领导小组，接受检查验收。
第二十四条局每年对各类专项资金的使用管理情况进行审计监督，确保各类专项资金使用到位、管理到位，充分发挥资金效益。
第七章奖励与处罚
第二十五条严格执行本办法的站、室、个人，年度总结中，给予评先、评优。
第二十六条违反本办法之规定，视情况轻重给予有关责任人经济处罚、行政处分，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第八章附则
第二十七条本办法如与上级有关政策规定相抵触的，按上级政策规定执行。
第二十八条本办法自二0*年*月*日起执行。
书写经验268人觉得有用
制定一个部门的财务管理制度，需要结合单位的具体情况和实际需求。对于农业局这样的政府部门来说，财务管理工作既要符合国家的财经法规，又要满足内部管理的实际需要。在起草这份制度的时候，首先要明确财务管理的基本原则，比如资金安全、预算控制、公开透明等。接着就可以从收入管理、支出管理、资产管理等方面入手，逐步细化各项规定。
比如在收入管理这部分，可以规定各类收入的来源渠道和收取方式，确保每一笔款项都有据可查。这里需要注意的是，如果某些收入项目涉及到第三方代收，就要明确双方的责任划分，以免日后发生纠纷。还有，收款凭证的开具也要统一规范，这不仅是对财务工作的基本要求，也是为了便于后续的审计核查。
至于支出管理，则要重点强调审批流程的重要性。每个项目的开支都应该经过相关负责人审核批准后才能执行，尤其是大额支出，必须经过集体研究决定。同时，还应该建立报销制度，明确规定哪些费用可以报销，哪些不可以。比如办公用品采购这类小额支出，可以直接由经办人签字确认；而涉及工程款支付之类的大型支出，就需要附上详细的合同文件和验收报告。
资产管理方面，主要是指固定资产的购置、使用和维护保养。农业局可能有一些专用设备，比如实验仪器或者农业机械，这些都需要定期检查维护，防止因疏忽导致设备损坏影响工作。另外，资产台账的建立也很重要，这样可以随时掌握资产的使用状态和分布情况。如果发现资产闲置或者长期未使用，就应该及时调整用途或者进行处置。
在具体实施过程中，难免会遇到一些特殊情况。比如说某项业务活动需要临时增加预算，这时候就需要灵活处理，但前提是必须经过领导层同意，并做好记录备案。还有就是，有些时候由于外部环境变化，比如政策调整或者市场行情变动，也可能会影响到原有的财务计划。在这种情况下，就需要及时修订相关条款，以适应新的形势。
【第6篇】机关财务管理制度怎么写6650字
机关财务管理制度（一）
第一章总则
第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。第二章会计基础工作与预算管理
第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、
会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第三条预算管理
厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处（室、局）申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。
第三章资金管理
第四条收入管理
收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内（外）资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
（一）财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。
（二）预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。
（三）其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。
第五条支出管理
支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。
（一）经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取“厅办公室统一管理，各处（室、局）包干使用”的办法。
1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处室。
2、包干经费支出的范围是：办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题职工培训费，以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。
3、包干经费支出的审批程序：处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划-办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字-计财处报销记账-处室记账。
4、包干经费支出的审批权限：2千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。
（二）专项经费支出
专项经费支出是指：财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门为完成某顶任务而拨给的专项经费。专项经费20由厅掌握用于专项目工作；其余按计划由处室安排专项工作，专款专用，不能挪作他用。
1、专项经费支出的范围是：为完成工作任务而需要开支的办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等（有明确规定支出范围的按规定办）。
2、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。审批程序是：处室提出用款计划-分管该处业务的副厅长同意-计财处审核-分管财务的副厅长审批。
3、专项经费的审批权限：2万元以内的支出由计财处审批，2万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。
4、专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。
5、专项经费的结转。带项目、跨年度、有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有结余的，其结余部分的60由厅计财处统一调配使用，40留处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费也应按规定的支出范围严格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用。
（三）各种会议的召开（参加）及经费支出
召开（参加）各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原则控制会期，出席（参加）人数和费用支出。
1、以厅名义召开的会议由厅长办公会议决定；以处（室、局）名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准
2、严格控制参会人数。参加省外召开的各种会议要严格按会议通知的要求掌握参会人数，除厅长或会议指定增加随带人员外，均不得增加和随带参会人员。由处室组织在省召开的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。
3、会议经费的开支和报销。由厅及处（室、局）组织召开的会议经费依据会议通知的参会人数、时间做会议经费预算，经计财处审核，有关领导审批后按预算执行。出外参加会议的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据。会议经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。
（四）职工出差交通、住宿费用报销
（1）交通费用报销。厅机关厅长、副厅长出差、开会可按规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级（含同等待遇人员）乘座火车硬卧、轮船普通舱，如确因工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财务的副厅长同意签字；处级以下工作人员出差均不得乘座飞机、火车软席、轮船二等舱。
（2）机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准，不得住包间、高级宾馆。
（五）各种支出范围和支出标准的掌握
不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准（附：各种支出范围和开支标准现行制度），认真审核原始单据的合法性，特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围。如确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支，必要时经厅长办公会讨论决定，否则所发生的费用由个人负担。
（六）为及时掌握各种经费收支情况，计财处每月向厅领导报送有关经费收支情况报表一份。
第六条往来款项的管理
往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结算的结算，该上缴的上缴，该下拨的下拨，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。
第七条现金和银行存款管理
（一）现金管理
1、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。
2、按现金管理制度的规定5000元以上的大额现金必须填制大额现金支付审批表，待银行同意后方可支付。
3、各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备用金和坐支。
4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。
（二）银行存款管理
1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行开设账户外，其余均不得开户，已经开户的要清理消户。
2、对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。
3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。
第三章公款借支与报销
第八条公款借支
各单位必须按照计划严格控制费用支出。
（一）因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知经部门领导批示后办理借款手续，不允许公款私用。
（二）借款人须填写“借款单”，财务机构有权控制借款金额。
（三）见后报分管厅领导审批。
（四）后7天内核销还款，不得无故拖欠借款。
（五）大额支出原则上应使用支票。特殊情况需使用现金的，由计财处负责人批准使用。
（六）领用支票时须填写支票领用单，经计财处负责人同意后予以办理。
（七）支票必须按所列用途使用。不按所列用途使用的，计财处不予报销。
第九条费用报销
（一）计划内的行政开支，由办公室负责管理。费用报销由经办人签字、部门负责人审核、办公室负责人签署意见后转计财处报销。
（二）计划外的费用开支从严控制，一律报分管厅领导审定后方可实施。借支、报核的程序按计划内开支的规定办理。
（三）属行政事务中需开支的招待费，由办公室负责安排，属业务活动需要开支的招待费，由业务处报请办公室统一安排。
公务接待要本着勤俭节约的原则，严格控制规模和开支的金额。
（四）费用发生后，最迟不超过7天办理报销清帐手续。使用支票的，最迟不超过5天办理报帐手续。
（五）凡购买办公用品及设备等实物都要办理人库验收手续，凭电脑小票及合法的发票（政府机关内部使用的单据除外）报帐。
（六）各种罚款的票由直接责任人自理，不得报销。
机关财务管理制度（二）
为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。
一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。
二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。
三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。
四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。
五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知（上级行政会议）等有关证明。原则上只报销住宿费、在外公共交通费（不含出租车费）、伙食补助费。住宿标准：副局级以上领导每人每天150元以下，其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准：市外省内每人每天12元，省外国内每人每天15元，特区每人每天20元。非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。
六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。
七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细；会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。
八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。(www.)办公用品由办公室统一购买并列帐，领用或发放需登记签字。
九、大额办公用品和固定资产购置，需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围，编制政府采购预算，实行政府集中采购。
十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素：
（一）必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章；收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。
（二）必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。
（三）必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。
（四）原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。
（五）对未按规定取得的原始票据，不予报销。
十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单；报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。
十二、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销；凡有借款，但未报帐，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。避免跨年度报销。
十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。
十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。
机关财务管理制度（三）
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度
1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
二、财务开支审批制度
为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度
1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
（二）审批权限
1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。
2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。
3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
三、财产物资管理制度
1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。
2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。
四、福利制度
医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。
五、财产清查制度
1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。
2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。
3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。
书写经验198人觉得有用
机关财务管理制度的制定需要结合单位的实际需求，既要确保合规合法，又要便于执行。一开始得明确管理的目标，这很重要，比如是要加强资金监管，还是优化资金使用效率。在起草的时候，要考虑到各个部门的实际情况，不能搞一刀切。比如有的部门经费多，有的少，那么在报销流程上就该有所区别，但总体原则必须统一。
通常来说，制度里会包含一些基本的规定，像资金审批权限、报销流程、账目核对等。这些内容不能太笼糊，具体到谁负责审核，谁负责签字，都要明明白白写清楚。不然到时候出了问题，大家都推脱责任，那就麻烦了。比如在报销环节，是不是所有单据都需要附带发票，如果漏掉了怎么办，这些都是需要提前想好的。
还有就是奖惩措施这部分，不能光喊口号，得有具体的办法。要是发现有人虚报冒领，该怎么处理，是扣奖金还是警告处分，都得事先说好。这样既能起到震慑作用，也能让大家知道规矩在哪。不过有时候写制度的时候，可能会不小心漏掉某些关键点，比如某个环节的责任人没写进去，这就容易出纰漏。
书写注意事项：
制度文本最好不要太复杂，用词要通俗易懂，避免那些专业术语堆砌在一起。毕竟不是所有人都精通财务，如果写得太晦涩难懂，反而会让大家摸不着头脑。比如说“现金流量表”的概念，最好能配个简单的例子说明一下，这样更容易理解。当然，写的时候也有可能会出现一些小失误，比如把数字写错了，或者顺序颠倒了，这类情况在初稿阶段是常有的事。
小编友情提醒：
制度制定完之后，别忘了组织培训，让员工熟悉新的规定。有些人可能对新制度存在抵触情绪，这时候就需要耐心解释，帮助他们理解为什么要这么改。要是培训不到位，就算制度再完善，也可能形同虚设。
