【第1篇】物业公司财务预算管理制度怎么写450字
1.0目的规范公司各项收支管理
2. 0适用范围
3．0工作职责(略)
4. 0程序要点
4.1 财务部每月未编制下月《预算申请表》，经总经理签审后，于每月25日之前上报集团公司。
4.2 预算申报内容经集团公司审批意见下达后，方可遵照执行。
4.3 预计将发生预算外支出的，必须提前填写《资金使用审批单》上报集团公司，经批准后方可使用。
4.4 月未编制《预算执行情况表》，经总经理签审后，于下月5日前上报集团公司。注:《预算申请表》内容包括:业务性收支、日常费用支出和固定资产采购等，财务负责人根据业务开展情况合理编制。
5. 0 记录文件与控制表格
5.1 《预算申请表》
5.2 《资金使用审批单》预 算 申 请 表编制单位:_____年_____月_____日 单位:元项目本月预算数预算内实际完成额预算外发生额备注
一、收入
(一) 业务收入
(二) 其他收入
二、 业务支出
(一) 业务支出
1、
2、
(二) 费用支出
1、
2、
3、
(三) 其他支出
1、
2、
(四) 固定资产购置
1、
2、 总计公司负责人:制表:资金使用审批单公司名称:申请人:申请日期:申请金额:款项用途:公司负责人意见:总部审批意见:
6.
书写经验75人觉得有用
物业公司做预算管理的时候，制度挺重要的。很多公司在这方面没弄明白，总觉得随便写写就行，其实不是这样。写制度的时候，得结合自己的实际情况，不能照搬别人的。比如，有些公司在编制年度预算的时候，就该考虑到物业费的收缴率，这个很重要。要是收缴率低，那预算肯定不准。
在制定财务预算的时候，需要明确各部门的职责。比如，工程部负责设备维护的成本预算，客服部负责日常服务费用的预算，保安部也要算好他们的开支。各部门要是不配合，预算就会乱套。所以，制度里必须写清楚每个部门该怎么做，不然到时候互相推诿，工作就难开展。
预算编制的方法也有讲究。有的公司喜欢用固定预算法，有的则倾向于弹性预算法。固定预算法适合业务比较稳定的公司，而弹性预算法则更适合业务变化大的公司。选择哪种方法，要看公司的具体情况。如果盲目套用一种方法，结果可能适得其反。
执行预算的过程中，监控是很关键的一环。要是没有监控，预算就成了摆设。监控的时候，得定期检查各部门的实际支出是否符合预算计划。如果发现偏差，就得及时调整。但有时候，领导可能会因为面子问题，不愿意承认预算出了问题，这就麻烦了。这种情况下，财务人员得有勇气指出问题所在，否则预算管理就形同虚设。
制度里还应该规定一些奖惩措施。对于那些严格执行预算的部门和个人，应该给予奖励。而对于那些超支严重的部门，就得扣奖金甚至追究责任。这样能激励大家认真对待预算管理工作。不过有时候，奖惩条款写得不够细致，执行起来就容易打折扣。
预算编制完成后，还得进行审核。审核的时候，不仅要核对数字，还要看预算的合理性。有时候，审核人员可能会忽略细节，只关注总体金额。这样一来，就可能出现不该有的漏洞。所以，审核的时候一定要仔细，不能马虎。
小编友情提醒：
预算制度不是一成不变的。随着公司的发展，制度也需要不断修订和完善。如果一直沿用旧的制度，不适应新的情况，那预算管理的效果就会大打折扣。不过有时候，修改制度的时候，会因为各种原因拖延，导致制度滞后于实际工作。
【第2篇】物业公司财务管理制度-13怎么写500字
物业公司财务管理制度(十三)
一、认真贯彻执行国家各项财经制度和纪律，用新型的财务管理对本公司的经济管理进行全面、准确的核算、反映、监督和控制，为提高本公司的经济效益而发挥以财务管理为龙头的作用。
二、加强财务管理核算，按期编报会计报表，全面反映公司经营活动和资金变化情况，为公司领导提供真实的会计核算资料，使公司领导经营决策有可靠的数字依据。
三、加强财务管理，认真编制执行财务计划，按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业管理费，管好财产、管好财务资料，合理使用资金。加强现金管理和支用，及时清理债权债务，精打细算、增收节支，提高管理经济效益。
四、搞好会计监督，严格履行公司赋予的工作职权，尊重宣传和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行情况。
五、加强财务工作人员的专业知识学习，提高业务水平，要求每位财务人员忠于职守、秉公办事，按财务制度办事，杜绝业务差错。
六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参与和核算为依据，进行准确分析和管理。
七、所有财务现金支出必须有经理签字后，报总公司主管理领导及总经理审批。
书写经验90人觉得有用
物业公司财务管理制度的制定需要结合实际情况，既要符合法律法规的要求，又要满足企业内部管理的实际需求。在这个过程中，首先要明确制度的目标，确保它能有效指导日常财务工作。比如，制度应该明确规定资金使用的审批流程，包括哪些金额需要由谁签字确认，这样就能减少不必要的麻烦。另外，对于一些关键环节，如报销单据的审核，必须设立详细的检查标准，避免因为疏忽导致的问题。
在具体操作层面，财务人员需要熟悉各项业务流程，比如每月的账目核对，这是一项基础性的工作，但也很容易被忽略。有时，由于时间紧迫，可能会草率完成这项任务，结果导致数据不准确，进而影响后续的工作。因此，在进行账目核对时，不仅要仔细核对每一笔收支记录，还要定期抽查部分数据，确保没有遗漏或错误。此外，针对不同的支出项目，还应建立分类台账，便于日后查询和分析。
为了保证制度的有效执行，公司应当定期组织培训，提高员工的专业水平。培训内容可以涵盖最新的财税政策解读、常见问题处理技巧等方面。通过这样的方式，可以让每位员工都清楚自己的职责所在，同时也能够在遇到问题时及时寻求帮助。当然，在实际工作中，难免会出现一些意外情况，这时就需要灵活应对，比如遇到紧急状况时，可以先采取临时措施，事后尽快补全相关手续。
书写注意事项：
关于固定资产的管理也是制度中不可忽视的一部分。通常情况下，固定资产的购置、维护保养以及报废处理都需要经过严格的审批程序。如果在这方面管理松懈，就可能导致资产流失或浪费现象的发生。所以，建立健全固定资产台账显得尤为重要，它可以帮助我们随时掌握资产的状态，为决策提供依据。
小编友情提醒：
要注意的是，制度并不是一成不变的，随着外部环境的变化以及企业自身的发展，适时调整和完善制度是非常必要的。这就要求管理层保持敏感度，及时收集反馈意见，并据此作出相应的修改。例如，当发现某些条款已经不再适用时，应及时废止；而对于新出现的需求，则要迅速补充进来。只有这样，才能使制度始终保持活力，真正发挥其应有的作用。
【第3篇】物业公司财务投资管理制度怎么写1450字
物业公司财务制度之投资管理
第一条 按变现能力和投资目的可分为长期投资和短期投资。短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，长期投资指短期投资以外的投资。
第二条 根据国家有关法律、法规的规定，公司可用现金、实物、无形资产等对外投资。对外投资批准权属董事会。
第三条 短期投资成本和损益确认
1、短期投资成本是指取得短期投资实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括短期投资时已宣告而尚未领取的现金股利和已到期但尚未领取的债券利息。
2、短期投资取得时实际支付价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，作应收股利或应收利息。
3、短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的帐面价值。
4、短期投资处置时，按处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。
第四条 短期投资跌价准备。短期投资在期末资产负债表上反映的价值采用成本与市价孰低法计价，另设'短期投资跌价损失准备'科目进行核算。处置短期投资时，短期投资跌价准备一并进行调整。
第五条 长期债权投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，已到期尚未领取的利息作应收利息。
第六条 长期债权投资利息
1、分期付息的长期债权投资，按期计提的利息计入当期投资收益，同时作为应收利息单独核算，收到利息时相应冲减已计的应收利息。
2、一次性还本付息的长期债权投资，按期计提利息计入当期投资收益，同时增加长期债权投资，收到利息时相应冲减长期债权投资。
3、长期债券投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内按直线法摊销，与确认相关债券利息收入同时进行，调整各期的投资损益。
4、处置长期债权投资时，按处置收入与长期债权投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。
第七条 长期股权投资成本指取得长期股权投资时支付的全部价款、或放弃非现金资产(实物、无形资产等)的公允价值、或取得长期股权投资的公允价值(按评估价值确认或按合同、协议约定价值)，包括税金、手续费等相关费用，但不包括为取得长期股权投资发生的评估、审计、咨询等费用，也不包括实际支付价款中包含已宣告而尚未领取的现金股利。
第八条 长期股权投资核算
1、对被投资单位没有实际控制权、或不准备长期持有的、或受限制条件下经营的情况应采用成本法核算，其帐面价值不随被投资单位净资产的变化而发生增减;
2、对被投资单位具有实际控制权、共同控制或重大影响的应采用权益法进行核算，根据其投资比例分摊其净资产的增减数计入投资损益，同时增加或减少长期投资的帐面价值;
3、在以成本法核算长期投资的情况下，从被投资单位所分回的利润、股利或利息，计入投资收益;
4、在以权益法核算长期投资的情况下，随着投资单位所有者权益的变动相应调整长期股权投资的帐面价值，被投资单位所分回的利润、股利或利息，应冲减长期投资帐面价值;
5、在权益法核算情况下，长期投资股权成本差额应按一定期限(按合同规定的投资期限，或按不低于10年期限)平均摊销，计入投资损益。
6、收回长期投资与帐面价值的差额计入当期投资损益。
第九条 长期投资减值准备按照《企业会计制度》计提，并直接计入当期损益。
第十条 公司可以全额资本金对外进行投资。
第十一条 长期投资的程序性政策规定与管理标准根据投资管理有关规定办理。需要对新项目投资进行评价和可行性分析，计算有关项目预计收益，预测投资项目现金流量。
第十二条 对已经投资项目或正在实施的项目，采取系统网络管理，对各投资企业生产、经营、管理进行全方位监督，保证投资项目正常运行。
书写经验259人觉得有用
物业公司财务投资管理制度的制定，说起来挺复杂，但也得一步一步来。不能太随意，也不能照搬别人的，得结合自家公司的实际情况。先得有个大致的方向，比如说公司规模大小、资金状况、经营项目之类的，这些都会影响到制度的具体内容。
在起草的时候，最好能找几个有经验的老员工一起讨论，他们知道哪些地方容易出问题。比如有一次，我们公司就因为账目不清差点出了大乱子，后来才意识到需要一个明确的投资管理流程。当然，这过程中肯定会有各种意见分歧，这时候就得有人出来协调，不然大家各说各话，到最后什么也定不下来。
书写注意事项：
关于资金的流向，一定要有详细的记录，包括每一笔钱是怎么花出去的，又是怎么回来的。这个记录不能光靠脑子记，必须形成书面的东西，而且要定期检查，看看有没有偏差。要是哪天发现某个项目的支出超出了预算，就得赶紧查清楚原因，到底是计划不当还是执行出了问题。
对于那些比较大的投资项目，建议设立专门的审查小组，负责审核和监督。这样既能保证资金的安全，也能提高决策的科学性。不过有时候，审查小组的工作效率不高，可能会拖慢整个进程，这就需要提前设定好时间节点，让大家都有紧迫感。
至于财务报表，那是必须要做的，而且要做得仔细。有时候数字看起来没什么问题，但细看却发现有些地方不太对劲，比如某个月份的收入突然增加了不少，却没有合理的解释。遇到这种情况，就得追根究底，看看是不是存在虚报或者隐瞒的情况。
最后一点提醒，公司在选择投资方向的时候，不能只看眼前的利益，还得考虑到长远的发展。有些项目虽然短期收益不错，但如果长期来看风险太大，那就不值得冒险。所以，在做决定前，一定要充分评估各种因素，确保投资行为符合公司的战略目标。
【第4篇】物业公司财务无形资产、长期待摊费用管理制度怎么写900字
物业公司财务制度之无形资产、长期待摊费用管理
第一条 无形资产是公司的重要资源，是指企业长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
第二条 自行创造或外部购入的无形资产归公司所有，经董事长审批后，可向外转让无形资产的所有权或使用权，公司商标权归属公司。
第三条 无形资产计价:购入的无形资产，按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产，按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
第四条 无形资产的摊销
1、无形资产从开始使用之日起，按照预计使用期限内分期平均摊销，未摊销余额在会计报表中列示。
2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，无形资产摊销年限按以下方法确定:
1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的，以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。
2、法律中规定了有效年限，合同或者申请书中未规定受益年限的，以法定有效年限为准。
3、法律中未规定有效年限，合同或申请书中规定受益年限的，以合同或申请书规定的受益年限作为上限。
4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的，以10年作为上限。
5、摊销年限一经确定，不得任意变更。
第五条无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位，可得到额外经济利益，应对无形资产进行维护和提高。
1、专利权或商标权到期前，应办理相应法定手续得以延期使用;
2、非专利技术应有相应的保密措施，严防非专利技术泄密给公司造成损失;
3、专利权、着作权或商标权受到侵犯，应及时加以制止;制止无效，应进行法律诉讼，以维护无形资产不受侵犯。
第六条 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
第七条 在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。
书写经验248人觉得有用
物业公司制定财务方面的制度，比如无形资产、长期待摊费用这类，得结合公司的实际情况来。无形资产这部分，关键是要明确哪些属于无形资产，像是商标权、专利权之类的。在管理上，要确定无形资产的取得成本，还有后续的摊销方式，这很重要。长期待摊费用也一样，主要是指那些已经发生但需要分摊到以后各期的成本，比如装修费什么的。
无形资产这部分，公司应该设立专门的台账，记录它的原始价值、累计摊销额和净值。这样做的好处是能清楚地看到无形资产的使用情况，方便管理层做决策。无形资产的摊销方法一般采用直线法，但要是有特殊的情况，比如某些无形资产预期收益不一样，也可以考虑其他合理的摊销方法。不过这里有个小地方需要注意，就是有些无形资产可能涉及到技术更新换代快的问题，这时候得重新评估它的使用寿命，以免影响到财务报表的真实性。
对于长期待摊费用，一开始就要明确哪些费用可以归入这个类别，不能乱归类。比如装修费，如果是为改善经营环境而进行的大规模改造，就可以计入长期待摊费用。但如果是为了日常维修保养，那就不该算进去。这部分费用的分摊期限也很重要，通常按照受益期限来分摊，要是受益期限不好确定，那就得参照合同约定的期限。这里有一个小细节，有时候合同里没有明确的期限规定，这时候就得结合实际情况，比如类似项目的一般期限来估计。
公司在处理这两类费用的时候，还得注意和其他会计科目之间的关系。无形资产摊销会影响到利润表上的成本费用，长期待摊费用也会直接影响到资产负债表的资产构成。所以，财务人员在编制报表时，一定要确保数据准确无误。另外，无形资产和长期待摊费用都涉及税务方面的问题，公司需要了解相关的税收政策，确保合规合法。要是对这些政策不了解，很容易导致不必要的麻烦，比如多缴税或者少缴税，甚至可能被税务部门稽查。
【第5篇】物业公司财务利润分配制度怎么写200字
物业公司财务制度之利润分配
第一条 利润分配的项目包括提取公积金和分配股利二部分。
第二条 公积金主要用于弥补亏损、扩大经营和转增为股本。公积金根据股东决定按一定在当年税后利润中提取。
第三条 股利是指向投资者分配的利润，原则上应从累计盈利中分派股利。
第四条 利润分配应按下列顺序进行:
1、弥补以前年度亏损。
2、支付到期债务本金。
3、按股东会决定提取相应的公积金。
4、向股东支付股利。
书写经验72人觉得有用
物业公司制定财务利润分配制度的时候，得从公司的实际情况出发。一般来说，利润分配涉及到股东利益、企业发展等多个方面，所以必须结合公司的经营状况和发展规划。比如，公司去年盈利不错，可能就需要拿出一部分作为股东分红，同时也得留出资金用于后续项目的开发。这中间就涉及很多具体的操作细节，像是确定分红比例的时候，既要考虑股东的收益，也要确保企业有足够的流动资金维持日常运营。
在起草制度的时候，首先要明确哪些收入属于可分配利润。像物业管理费这类常规收入，通常是要算在内的，但一些专项基金，比如维修基金之类，就得单独处理。这里有个小提醒，有些公司在计算可分配利润的时候，可能会忽略掉一些小额的其他收入，这就容易导致最终的分配结果不够全面。另外，除了分红给股东，还应该设立一定的储备金，用来应对突发情况，比如说设备大修之类的。
接着就是具体的分配方案了，这个需要经过董事会讨论决定。有时候管理层会提议提高分红比例，但这样做可能会减少企业的抗风险能力。当然，如果企业正处于扩张阶段，适当降低分红比例也是可以理解的。记得有一次我们公司开会讨论这事，有人就建议把利润的一半拿出来投资新项目，但最后还是觉得稳妥起见，只拿了三分之一去做投资，剩下的继续做储备。不过当时也有点争议，毕竟谁都不想错过好的发展机会。
还有个需要注意的地方，就是要把分配方案形成书面文件，确保每个股东都能清楚地知道自己的权益。这个文件里不仅要写明分配的比例，还得注明每一笔资金的具体用途。以前我们公司在这方面就有点小疏忽，有股东反映说拿到的文件太笼统，具体怎么花的钱没个明细，后来重新调整了一下，增加了详细的说明部分，这才让大家满意。
小编友情提醒：
制度执行过程中还要定期检查，看看是不是按计划在推进。要是发现执行中出现问题，就得及时调整策略。像我们公司就遇到过一次，因为市场环境变化，原定的投资计划收益不理想，最后只能临时改变分配方案，把原本准备投入市场的资金转为应急储备。这种情况下，就需要及时召开会议，跟股东沟通新的安排，争取大家的理解和支持。
【第6篇】物业公司财务管理制度会计守则怎么写5450字
物业公司财务管理制度及会计守则
一、有关会计核算的规定
核算规定:
会计核算工作必须做到如实、正确、及时、系统地反映公司的财务情况，为领导决策提供决策依据。
实行权责发生制原则，采用借贷记帐法。以人民币为记帐本位币，发生外币业务时，采用按实际发生之日国家外汇单价作为折合汇率，月末调整差价，作为汇兑损益。
公司内部经济活动截止日为每月30日，年末截止日为12月31日，对外报告一律按日历天数。
实行付款前审核制度，杜绝不合理的凭证和不合理的开支。
严格执行《现金管理规定》和《银行结算制度》。
按时对现金进行核对清点，按月编制银行余额调节表，保证货币资金帐帐相符。
执行记帐规定，做到先复核，后记明细帐、总分类帐，做到帐帐、帐表相符。
及时清理并结清往来款项，按时交纳应缴的税金。
正确、及时、完整地编制报表和报送报表。
按照档案制度管理会计资料档案，达到报表完整、帐册齐全，凭证编号装匣，出纳人员不得保管会计档案。
会计人员调动应办理交接手续，一般会计人员交接由财务经理监交;财务经理交接则由总经理监交，交接清册应存档。
资金结算规定:
公司月度资金计划经总经理批准后，各项目以此作为资金使用及资金回笼的依据。特殊情况，经总经理批准后追加计划。
预付款项，由经办人填写“付款申请表”，详细填写收款人(全称)、金额、付款事由(预算总额、已付金额等)、收款人开户行、收款人帐号、申请人，按用款审批权限获批准后，财务部依照用款计划支付款项。
领用转帐支票必须填写转帐领用单，领用单上应列明领用人、用途、金额，经总经理批准后由财务部统一签发，支票上必须写明收款单位、日期、金额(或限额)，不得签发空白支票。
经办人员对转帐支票必须妥善保管，支付后一周内办理销帐手续，如逾期应说明情况，转帐支票应按申领的用途使用，严禁挪作他用。若有遗失，造成损失的，责任人应负赔偿责任。
公司对外所签订的销售、工程及其他合同，应将正本及时送交财务部编入合同目录以备查考，财务应当拒付无合同的用款。
财产损失报审规定:
凡自然灾害、意外事故或责任事故造成的物资、现金、设备及发生坏帐，均为财产损失。
属于自然灾害和意外事故的非常损失，每笔损失金额在0.5万元以下的，由总经理审批核销，每笔损失超过0.5万元的报公司总经理审批核销。
属于责任事故发生的损失，责任人应负赔偿责任。
二、办公用品及费用支出管理办法
办公用品及办公费用:
办公用品指文具用品、办公家具、印刷制品及其他与办公有关的低值易耗品。
办公费用、电报电话、报刊书刊等支出。
管理职能:
行政部负责对办公用品的采购、验收、管理、发放。以节约为原则，严格控制，杜绝浪费。
购置规定范围内的专控物品，必须严格审批手续，经总经理批准后方可购置。
管理方法及要求:
各项目所需与办公有关的低值易耗品，由行政统一购置(实行三家询价对比)或内部调剂 ，任何项目或个人不得擅自购买，否则财务部不予报销。
办公用品、办公费的支出报销凭证，经由经办人，验收人、审批人三者在原始发票和报销审批单上签字，财务部予以报销。
对于领用的办公用品遇有发生遗失、损坏，应查明原因，经行政部核准，报总经理批准后方能报销。如有丢失和人为故意损坏，应照价赔偿。
员工调离本公司，必须交回由个人保管、使用、借用的办公用品。
员工或各项目不需用的办公用具、低值易耗品等，行政有权收回。
三、低值易耗品、物料用品管理办法
低值易耗品的管理:
公司的低值易耗品是指单位价值在2000元以下的物品。
低值易耗品由行政部负责统一管理、购置、领用应及时建立台帐;财务部依据有关发票及时记入低值易耗品明细帐，定期进行实物清查，保持帐、卡、物相一致，如有缺少，必须查明原因。
低值易耗品的购置须行政部编计划，由财务经理审核签字后报总经理批准后方可办理购买。
转让调给其他单位的低值易耗品，应按质论价，收取价款，由行政经理和财务经理审核，报总经理审批。
低值易耗品摊销采用一次摊销法。
低值易耗品如发生损坏、报废要分析原因，属使用人过失，人为损坏的，应追究责任人，并要赔偿;属自然损坏，报总经理批准后方能销帐。
物料用品的管理:
公司所用的汽车配件、汽油、清洁用品等由行政部编制计划经总经理批准后，合理购置，防止积压。
维修部门根据维修需要填写购物申请，报项目主任/站长审核、分管经理审批。
采购材料后，应对材料的有关技术数据、规格、型号、数量、单价、金额等进行核对，并按照发票填写“材料入库单”，办理入库手续，并建立数量收付台帐，随后将发票及材料入库单交财务部入帐。
公司提供给外单位的材料，必须有材料交接单，注明材料的名称、数量、工程名称、施工单位，双方经手人签名，交接单一式三份，工程部、财务部、外单位各执一份。
财务部应每月核对材料、设备的采购、库存及供应情况，做到公司与外单位帐帐相符，公司内部帐帐相符、帐物相符。
四、固定资产管理办法
固定资产是指使用年限超过二年、单位价值在2000元以上的房屋、机器设备、运输设备、工具设备、电子通讯设备等。
管理机构:
行政部负责全公司的固定资产管理工作，并建立固定资产实物台帐(或卡片)。
财务部建立固定资产总帐与明细帐，并每季与行政部实物台帐进行核对，保证帐、卡，物一致。
行政部正确及时地办理固定资产的增、减变动手续，财务部正确及时进行核算并按月计提折旧。
固定资产设备未经总经理批准不得随意拆毁或处理。
行政部负责会同财务部及其他部门抽出专人每季组织固定资产清查盘点，并填制盘点表。
财务部对固定资产管理的职责:
负责制定公司固定资产管理办法，并督促检查各项目贯彻执行。
对公司固定资产的取得、修理、改良、清理、盘盈、盘亏都有应及时办理会计核算手续，并按直线法按月计提折旧。
固定资产的管理:
> 凡购置固定资产，应填写固定资产申请采购单，详细填明申请人、申请项目、固定资产种类、预计费用、申请理由，并按管理权限报总经理批准后，由行政部负责采购、检查、验收，并及时对新增固定资产办理建卡入帐;财务部根据有关购置发票及时办理登记入帐，计提折旧。
对于固定资产盘盈、盘亏、报废、变卖应由行政部核实，查明原因，提出书面报告，报总经理批准，由财务部予以帐务处理。
固定资产失去使用价值，需要报废或残值变卖时，由行政部鉴定或确认，报废金额在1千元以下的，由总经理审批;1千元以上报公司总经理审批;由财务部办理帐务处理。
固定资产的核算:
按财务制度规定，固定资产应按类别建立明细帐和总帐。
财务部每月按规定计提固定资产折旧，按直线法。
当月新增固定资产不计提折旧;当月减少固定资产仍计提折旧，提前报废的固定资产不再计提折旧。
按照有关规定财务部及时办理下列费用手续:
机动车辆的车船使用税。
房屋、设备、机器、机动车辆的保险。
办理由于自然灾害、意外事故造成的固定资产损失保险赔偿手续。
固定资产添置审批及购置程序:
各项目在每年四季度提出次年度固定资产添置申请计划，经公司总经理审定，由总经理签字批准。
固定资产购置由公司行政部统一安排，购置后由固定资产专营。
五、交际应酬费管理办法
交际应酬费是公司在对外经营业务、正常往来中所需要而发生的费用，该支出应贯彻合理、节约的原则。
一般客户来公司工作需就餐的，原则上安排在公司的餐厅就餐，需外出招待应填写招待费申请单报总经理批准。
会议、节日活动用于交际应酬的物品，由行政部编计划填写“请客送礼审批单”经财务经理审核后按审批权限报总经理或公司总经理审批批准后统一安排置办、采购和保管，并做好物品的领用手续。各项目不得擅自购置交际应酬物品和请客招待，特殊情况应事先报总经理批准后方能实施(属总经理个人经手的礼品物品购置由公司总经理签批)。
交际应酬物品、应酬费用的支出凭证，应由经办人、审批人在原始发票和报销审批单上签字后，财务部予以报销。
六、帐户及印鉴管理
帐户管理
设定一个“指定帐户”即基本帐户，公司所有开支从“指定帐户”中列支。
设立一个“任意帐户”即非基本帐户，以便业主缴纳物业费，帐户不能列支且一有存款及时划入“指定帐户”。
帐户的开、撤户须书面报公司财务部批准。
每周五须编制周报表上报公司财务部，以便总部及时了解公司资金流量、结存情况。
财务印鉴管理
指定帐户、任意帐户:
印鉴:公司总经理 总经理 财务章
职责:印鉴保管实行分管制，私章自行保管，财务经理负责保管财务章及审核费用开支的原始依据，按照付款审批权限，经有权签署人签批，三枚图章方可合盖，出票付款。
七、费用报销的管理办法及审批权限
费用报销管理办法:
为了加强对财务工作的管理和监督，保护公司的利益，根据国家关于经营企业的法律、法规，并结合公司的具体情况，制定本办法。
财务部门和会计人员必须依法对本单位的经济业务实行会计监督，履行会计的职责。
财务部门为更好地做好会计监督，应设置财务收支稽核岗位，实施会计监督。稽核人员对财务现金的报销业务，采用事先审核办法，即先审核签章，再报销结算。对采购的物资结算，先审查价格签章，再予以报帐结算。出纳人员在办理报销时，有权对有关业务进行复审，发现不符合财务制度的，有权拒付。
财务部门实行管钱不管帐，管帐不管钱的内部控制制度，现金、出纳不得承担稽核、档案保管和收入费用债权债务帐目的登记工作。
对不真实、不合法的原始凭证，财务部门有权不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证应退回，并要求更正，补充至符合财务制度要求止。
对于各种费用性报销，实行财务经理审核、总经理审批制度。财务经理审核各费用的合理、合法、真实性及是否超预算，报总经理审批。每张报销凭证，至少应经办人员、稽核人员和总经理等三人签批。
会计人员发现帐簿记录与实物、款项不符，应及时按照有关规定进行处理;无权处理的，应向总经理报告，查明原因，作出处理。
对于违法的收支业务，财务部门、会计人员不予办理。如果会计人员对违法的收支不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见，应当承担责任;如果会计人员已向单位领导人提出书面报告，单位领导人应在接到书面报告之日起五天内作出书面决定，并对决定承担责任。
资金使用实行计划管理，各项目必须按年、按季、按月提出资金使用计划，计财部根据实际预算需要编制计划报董事长、总经理审批，严格控制执行。
借款规定:
因公出差、学习、购买办公用品等所需借款均由总经理审批签字。
借款人需在借款凭证上填清“借款事由、借款金额、借款人”，再由总经理审核签字;由会计审核后交出纳付款。非公务活动、非本公司职工原则上不予借款。
借款必须及时报帐，一般在一周内办理还款结帐手续。财会人员必须严格执行前帐不清、后帐不借的原则，无正当理由拖欠超过一个月以上者，财务人员有权从其本人工资中扣还。
各类物品采购必须有书面申请，项目经理审批，按规定验货入库后由经手人签字，财务部审核，须财务经理、总经理审批后方可报销。
固定资产的购置、预算外的开支及大额费用的开支由经办人经三家询价后出具报告阐明原因并报刘总审批同意后方可实施，其费用的最终核算列支由经办人填单审报、财务审核、分管经理及总经理签字批准后方可报销。
费用审批权限
预算范围内的日常行政、经营等小额其他费用的签批规定:
每次支付金额签批人
200元以下 项目经理 财务分管经理
200元以上&nb
sp;财务分管经理 总经理
未列入预算范围内的日常行政、经营等小额其他费用的签批规定:
每次支付金额签批人
500元以下 财务分管经理 总经理
500元以上 公司总经理或授权由总经理签署
总经理个人经手的费用由公司总经理签批。
八、经济合同的管理办法及审批权限
合同的订立
凡公司与外部发生经济往来的所有业务(除即时结清者外)，都应订立书面形式的经济合同，并符合《中华人民共和国经济合同法》规定。
曾接受经济合同法规培训并经总经理授权者，方能代表公司签署合同。
合同订立签字后由行政部统一盖合同章。
合同的签署权限
合同的审批权限
董事会批准预算内的合同(或变更)签批:
合同总价 签批人
1万元以下财务分管经理 总经理
1万元以上公司总经理或授权由总经理签署
未列入预算范围内的合同(或变更)签批:公司总经理或授权由总经理签署。
贷款合同:
国家法定利率贷款，由总经理签署。
超过国家法定利率的贷款由董事会授权后，由总经理签署。
公司原则上不为其他单位提供经济担保，确需提供经济担保，需报总经理批准。
合同的管理
公司的经济合同由财务部扎口管理、统一归档。
公司各项目签署的各类合同原始件(包括附件、资料等)应及时交财务部，项目留存复印件。
财务部对各类经济合同的签订、履行及管理情况进行检查和监督。建立台帐，及时登记各类经济合同的订立、履约、变更、解除等动态情况。
财务部会同协助有关项目处理合同纠纷。
对合同签订及履行中因营私舞弊或失职给公司造成经济损失的责任人按公司《员 工章程》中有关规定予以处理。
合同履行的监督:
财务部对经济合同的履行进行具体监督:
审核公司经济合同手续是否完备、价格是否合理，发现问题及时通知有关部门及承办人进行补充或更正。
随时掌握经济合同的履约情况，建立“经济合同履约情况”台帐。
严格按照合同的条款支付款项和回笼应收款项，逐笔进行登记。
九、预算/控制执行程序
资金流量计划和分析
目的:为了更有效地掌握公司的资金流向及运作情况，以利于公司对资金的调度和有效利用。
程序:
根据每月的现金银行周报表及月报表，参照每月资产负债表和利润表填制“资金流量表”(月报表)，并与“资金流量计划表”做差异性分析，每月3日前报公司财务部。
根据现实的资金流动情况，参照本年度预算和下年度的预测数据，编制“资金流量计划表(月报表)”，此表格为每月编制一次，编制期为从下一个月开始后的12个月(计)1个年度，每月3日前报公司财务部。
年度预算
预算乃公司目标管理的手段。此外，预算亦是各附属公司与总部之间的承诺，每年的预算管理过程分为:a、概算;b、预算;c、季度预测;d、每月分析。有关的预算/预测工作时间表如下:
概算每年八月中至九月
全年预算每年十月至十一月
季度预测每年四月、七月、十月
每月分析每月月底
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物业公司财务管理制度的制定，说到底是为了让企业的资金运转更加有序，也便于内部管理和外部审计。从大的方向来看，这个制度需要涵盖资金管理、成本控制、报销流程等多个方面，每个部分都要尽可能细化，不能太笼统。
资金管理这部分，得明确现金日记账和银行存款日记账的登记要求，还有就是资金的审批权限，比如一笔支出超过多少金额就需要总经理签字之类的。这里头可能有个小问题，有时候在描述审批流程的时候，会忘记注明特殊情况下的处理办法，比如说紧急情况下可以直接由部门主管审批，事后补交相关文件。
成本控制方面，要规定各部门的预算编制周期，以及如何进行月度或季度的成本分析。这里可能会出现一个小疏漏，就是在提到预算编制的时候，没有特别强调各部门需要提前提交预算草案的时间节点，这样就可能导致一些部门拖延提交，影响整体工作进度。
报销流程这部分尤为重要，必须详细列出哪些费用可以报销，哪些不可以，还有报销单据的具体要求。比如差旅费报销，要具体到交通费、住宿费的标准，而且最好附上发票复印件。不过，有时候在写这部分内容的时候，可能会不小心遗漏掉某些细节，像是忘记说明如果发票丢失了应该如何处理。
书写注意事项：
对于会计档案的管理也不能忽视，包括凭证、账簿、报表等资料的归档、保管期限，还有销毁程序。这里需要注意的是，有时候在叙述档案保管期限时，可能会搞混一些年限，比如把三年误写成五年，这就需要仔细核对相关法规。
