【第1篇】公司财务工作制度书怎么写2550字
第一条为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条财务部门工作的基本任务
(一)建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(二)及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位;同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。
(三)加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(五)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。
(六)按期编制各类会计报表和财务说明书。
第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。
第五条会计的主要工作职责是：
按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。
妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
完成总经理及董事长交付的其它工作。
第六条出纳的主要工作职责是：
认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。
(二)不坐支现金，不以白条抵库存现金。
建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。
严格支票管理制度，支票使用时须有'支票领用单'，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。
积极配合银行做好对帐、报帐工作。
配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。
完成总经理及董事长交付的其它工作。
第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。
第八条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。
第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十一条财务工作人员对本单位实行会计监督。
第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
第十四条公司员工借款
员工现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取，超过经手人工资50%的需由董事长鉴字。
凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
第十五条报销时间及报销凭证的规定。
(一)公司财务人员支付每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。
第十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字，会计审核有关凭证。
第十七条发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
第十八条工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理及董事长签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第十九条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存。
会计报表应分月报、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及董事长批准。
第二十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
3、利用帐户替其它单位和个人套取现金的;
4、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;第二十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
5、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
6、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
7、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
8、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
9、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
10、有其它渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
书写经验166人觉得有用
制定一个公司的财务工作制度书，毕竟财务工作关乎钱袋子，得把规矩定清楚了才行。一开始，得先搞清楚公司的规模、业务类型还有管理风格。比如，要是公司规模不大，可能就没必要搞得太复杂，流程简单点就行；但要是大公司，那肯定得细化到每个环节。
起草的时候，最好能找几个有经验的老会计一起商量。他们知道哪些地方容易出问题，比如报销单据上的日期填错了，结果财务就卡住了。这种事情要是没提前预防好，后面改起来麻烦得很。还有，发票这块儿也得特别注意，假发票的事不是没发生过。所以制度里头得明确规定，谁负责审核发票，什么样的发票才有效。
书写注意事项：
资金流动这一块儿也得好好规划。现金库存上限是多少？转账审批流程是什么样的？这些都是需要明确下来的。有时候领导急着要用钱，催得紧，要是审批流程太慢，就容易耽误事。所以得在制度里头留个灵活处理的空间，但这个空间不能太大，不然就容易出漏洞。
记账这部分也不能马虎。账本必须真实反映公司的财务状况，不能乱记一气。有时候会计为了应付检查，就把收入调低点，这样不行。长期下去，公司内部管理会出大问题。而且，财务报表得按时出，不能拖拖拉拉。要是报表出了问题，对外影响不好，对内也会引发信任危机。
还有就是，财务人员的职责分工得清晰。不能一个人管太多事，这样既不利于监督，又容易出错。像出纳和会计这两个岗位，最好分开来，别让同一个人干。当然，具体怎么分还得结合公司的实际情况。有时候忙起来，人手不够，也可能得临时调整，但这都得在制度里有说明。
说到这儿，不得不提一下保密的问题。财务信息属于敏感资料，不能随便泄露。尤其是涉及到公司战略规划的资金流向，更是得严防死守。员工离职的时候，交接手续一定要做好，别让他带走了不该带走的东西。
其实，制度书最重要的是实用性和可操作性。写得再漂亮，执行不了也是白搭。所以，在正式发布前，得让各部门试运行一段时间，看看有没有不合理的地方。要是发现哪里有问题，赶紧修改，别拖太久。毕竟财务工作稍有差池，后果很严重。
【第2篇】某某食品公司财务管理制度怎么写350字
某食品公司财务管理制度
内容预览:
某食品有限公司 财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各项财务收支管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。 1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划……
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书写经验134人觉得有用
在制定某某食品公司的财务管理制度时，得先搞清楚哪些事情需要管，哪些环节需要细化。财务这事，说复杂也不复杂，说简单吧其实又挺麻烦。从账目记录到资金流动，再到成本核算，每一个步骤都得盯着点。要是管理不到位，可能就会出岔子，比如把报销单据弄丢了，或者把账算错了，这类情况多了就会影响整个公司的运营。
写制度的时候，得把具体的流程给列出来。比如，采购部买材料，这笔钱怎么花，花了多少，有没有超出预算，这些都需要明确。还有就是发票的问题，发票要是开错了，那报销起来就很麻烦。所以，制度里头得规定发票的审核流程，谁负责检查，谁签字确认，这些都是细节。不过有时候写着写着，可能会忘记一些重要的环节，比如忘了加上发票真伪核查这一块儿，这就容易埋下隐患。
除了日常的资金往来，还得注意内部的审计工作。审计，就像是给财务健康状况做体检一样。要是审计没做好，账目不清不楚，那管理层就很难掌握公司的实际情况。在写这部分内容的时候，得注意条理清晰，别把审计的步骤写得乱七八糟。但有时候，写的人可能会不小心漏掉一个关键步骤，比如忘记了定期召开审计会议这一点，这就可能导致审计工作推进缓慢。
书写注意事项：
关于员工的工资发放，这也是个重要环节。工资发放涉及到很多方面，比如绩效考核结果、社保缴纳情况等等。如果制度里没有明确规定工资发放的时间节点，就可能出现延迟发放的情况，这会直接影响员工的工作积极性。写这部分的时候，得确保每个时间节点都有对应的措施，但有时候可能会出现笔误，比如把“每月15日”写成了“每月5日”，这样就容易导致实际操作上的偏差。
还有就是，对于一些特殊的支出项目，比如招待费、差旅费之类的，也得在制度里明文规定。这类费用往往容易被滥用，所以必须设定严格的审批流程。写这部分内容的时候，得注意措辞严谨，但有时候可能会因为疏忽，把“需提前申请”写成“需事后申请”，这样一来，就容易造成管理上的混乱。
【第3篇】公司食堂财务管理制度怎么写2650字
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:
一、食堂财务管理的总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管)采购，品控部监督验收数量和质量。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为:进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。即:公司预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。
(二)离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办理。
(三)公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。
(四)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
(五)职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
(六)食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服务职工为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括:
(1)粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出
(3)调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括:炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，方可按公司招投标(集中采购)目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。
(三)公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
(四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。
(五)所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。(是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等);发票的正确性:内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等;要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚;开票时，同时要求填写付款方:“河北滦平华都食品有限公司”并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。
(六)食堂每周前填制好采购情况公示表。
(七)公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。
五、公司食堂财务收支结余及分配管理
(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。公司食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“公司食堂资产负债表”、“公司食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施“收支两条线”管理。
六、财务公开
食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。
七、公司食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。
书写经验212人觉得有用
写公司食堂财务管理制度的时候，得先搞清楚这个制度的核心目的是什么。简单说，就是确保食堂的资金流动透明又安全，防止出现漏洞或者不当行为。写的时候可以从几个大的方面入手，比如资金的管理、账目的记录、采购流程的把控，还有定期的审核检查。
资金管理这部分很重要，得明确每一笔收入和支出的具体来源和去向。比如，员工餐费是怎么收的，食材采购的钱是从哪里来的，这些都得有详细的记录。要是资金进出没有清晰的台账，后续出了问题就不好查了。当然，写的时候可以多参考一下现有的财务表格格式，这样看起来更专业一些。
账目记录也不能马虎，每次买东西、付钱都得登记好，最好能有个专门的系统或者软件来帮忙管理。不过有时候手写账本也能起到不错的效果，关键是要保证数据真实完整。这里头可能会遇到一些小麻烦，像是偶尔忘记登记某一笔小额支出，这事虽然不大，但积少成多的话会影响整体的账目准确性。
再说采购流程，这是个容易出问题的地方。采购人员的选择要慎重，最好是有经验的老员工，而且得建立一套严格的审批机制。每次采购前都要提前做好预算，列出清单，避免超支的情况发生。有时候因为疏忽大意，可能就会多买一些不必要的东西，这就造成了浪费。
小编友情提醒：
定期的审核检查也是必不可少的环节。可以安排专门的小组负责这件事，他们需要定期核对账目和实物是否一致，看看有没有异常情况。要是发现问题，就得及时采取措施解决。当然，审核的时候可能会遇到各种各样的挑战，比如说有些单据丢失了，或者供应商提供的发票不太规范之类的。
写制度的时候，最好能把这些内容都涵盖进去，但别忘了加上一些具体的例子，这样能让制度更加实用。不过要注意，制度里的措辞要尽量正式一点，避免太过口语化，不然会显得不够严肃。
【第4篇】房地产公司财务专项管理制度怎么写2400字
房地产开发有限公司财务专项管理制度
1、第一章 总则
第一条目的
加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。
2、第二章 财务会计报表管理
第一条 财务会计报表编制范围
资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等;内部管理会计报表还包括:资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。
第二条 财务会计报表的编制原则与要求
一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制;
二、财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。
三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。
四、会计核算采用权责发生制原则进行。
五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重点分析，年度有财务情况全面分析。
第三条会计期间
会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止(内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止);
第四条 财务会计报表的报出
一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月28号，下月资金计划表及附表于30日上午上报，会计报表于次月6日前上报集团公司财务管理部门;
二、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。
三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。
3、第三章 利润及利润分配管理
第一条 利润指标的确定
公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。
第二条 亏损的弥补
一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补;
二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。
第三条 利润的分配
公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。
4、第四章纳税筹划管理
第一条 税收筹划的原则
一、税务筹划是在符合税法、不违反税法及其他法规的前提下进行
二、是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。
第二条 税收筹划的目的
一、合理合法减轻税收负担。
二、纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。
第三条 税收筹划的程序
一、公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。
二、成立税收筹划小组，由总经理、分管副总、公司财务负责人、财务人员等组成。
三、项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式、合同签订、款项支付、销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。
四、项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。
五、税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。
5、第五章 财务人员报告制度
第一条 公司财务人员报告原则
一、公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表、统计报表及其他管理报表报告。
二、对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理、董事会、集团总裁和财务管理中心并提出解决方案。
第二条 公司财务人员报告事项
一、各类财务会计报表、统计报表、预算执行情况表、报表附注及相关文字说明和分析材料。
二、发生的大额现金长款、业务差错、透支、以各种方式提供的融资和担保、向银行贷款、对外投资及其它重大事件。
三、未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。
四、未经批准的长期资产购置(如:固定资产)和超出计划的费用与成本支出。
五、专项福利与费用支出。
六、年度工作计划和年度工作总结。
七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。
八、公司财务制度实施细则、内部控制管理办法及其它各种补充规定。
九、审计报告。
十、成本控制分析报告。
十一、财务分析。
十二、其他需要报告的事项。
6、第六章 工资薪酬管理
第一条 工资审批
一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。
二、年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资、奖金财务部门不得发放。
第二条 工资复核
工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资、奖金发放表进行复核。
第三条 所得税扣除
一、行政管理中心编制工资、奖金发放表。
二、财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。
第四条 员工离职
一、员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项等应扣款项。
二、如有借支款项等应扣款项，由行政管理中心在其离职时从应发工资中扣除。
第五条 工资、奖金的发放形式
一、工资、奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经理批准。
第六条 工资奖金的发放
一、员工工资一般于每月15日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。
二、行政管理中心于工资、奖金发放前1天应将审批的工资单、奖金发放明细表交财务管理中心。
三、工资、奖金发放推迟，由财务管理中心和行政管理中心负责解释。
7、第七章 罚则
第一条 未遵守会计制度
财务人员未按照国家相关会计
制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息的出现重大错误，处责任人500元/次的罚款。
第二条 未遵守公司章程制度
一、不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配的利润，并处责任人 2000元/次的罚款;
二、财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人1000/次的罚款。
三、擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人1000/次的罚款。
第三条 未积极对纳税事项进行合理筹划
未积极对纳税事项进行合理筹划，以达到合理避税的目的，处责任人500元/次的罚款。
第四条 未及时上报上述重大事项
财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人100元/次的罚款。
书写经验316人觉得有用
写制度的时候，得先把事情摸清楚。像房地产公司的财务专项管理制度，就别想着一蹴而就。先去了解公司现有的财务流程，看看哪些环节容易出问题，比如资金流向监控这部分，要是没弄明白，后面写出来的制度可能就会有漏洞。
制度，最好从具体的问题出发。比如，有些房地产项目开发周期长，资金回笼慢，这就需要对每一笔资金的用途进行跟踪。起草的时候，可以参考以往的案例，尤其是那些出了问题的案例，从中吸取教训。不过，写的时候要注意，不能光靠想象，得结合实际情况，不然写出来的东西就空洞了。
在写制度时，专业术语是少不了的。像“现金流管理”、“成本控制”这些词，用起来要恰到好处。有时候，为了方便理解，可以适当用些简单的例子来解释复杂的概念。但要注意，例子不能太复杂，否则反而会让人搞不清楚重点。
财务制度里头，审批流程这部分尤其重要。通常来说，大额支出需要多级审核，但具体怎么设置层级，就得看公司的规模和业务特点。写的时候，不能只顾着规定流程，还得考虑到执行起来是否顺畅。如果流程设计得太繁琐，员工可能会绕过制度，这样就失去了制定制度的意义。
有时候，写制度会遇到一些小麻烦。比如，部门之间的职责划分不清，导致制度在实施过程中产生摩擦。这种情况就需要多沟通，找到一个大家都认可的办法。当然，写制度的时候，难免会出现一些小纰漏，比如措辞不当或者条理不够清晰。这些问题往往是在后续检查时才发现，所以写完后最好找几个同事帮忙看看，听听他们的意见。
制度不是一成不变的，随着公司的发展，可能需要不断调整。因此，在制定初期，就要预留一定的灵活性，以便日后修改。但这个度不好把握，改多了会让制度失去权威性，改少了又跟不上变化。所以，一开始就得想好，哪些地方可以调整，哪些地方必须保持稳定。
写制度的时候，态度很重要。不能敷衍了事，也不能太过理想化。毕竟制度是要用来指导实际工作的，如果脱离现实，再好的制度也是摆设。所以，写制度的时候，既要考虑当前的情况，也要对未来的发展有所预见。
【第5篇】物业公司财务无形资产、长期待摊费用管理制度怎么写900字
物业公司财务制度之无形资产、长期待摊费用管理
第一条 无形资产是公司的重要资源，是指企业长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
第二条 自行创造或外部购入的无形资产归公司所有，经董事长审批后，可向外转让无形资产的所有权或使用权，公司商标权归属公司。
第三条 无形资产计价:购入的无形资产，按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产，按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
第四条 无形资产的摊销
1、无形资产从开始使用之日起，按照预计使用期限内分期平均摊销，未摊销余额在会计报表中列示。
2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，无形资产摊销年限按以下方法确定:
1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的，以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。
2、法律中规定了有效年限，合同或者申请书中未规定受益年限的，以法定有效年限为准。
3、法律中未规定有效年限，合同或申请书中规定受益年限的，以合同或申请书规定的受益年限作为上限。
4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的，以10年作为上限。
5、摊销年限一经确定，不得任意变更。
第五条无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位，可得到额外经济利益，应对无形资产进行维护和提高。
1、专利权或商标权到期前，应办理相应法定手续得以延期使用;
2、非专利技术应有相应的保密措施，严防非专利技术泄密给公司造成损失;
3、专利权、着作权或商标权受到侵犯，应及时加以制止;制止无效，应进行法律诉讼，以维护无形资产不受侵犯。
第六条 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
第七条 在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。
书写经验248人觉得有用
物业公司制定财务方面的制度，比如无形资产、长期待摊费用这类，得结合公司的实际情况来。无形资产这部分，关键是要明确哪些属于无形资产，像是商标权、专利权之类的。在管理上，要确定无形资产的取得成本，还有后续的摊销方式，这很重要。长期待摊费用也一样，主要是指那些已经发生但需要分摊到以后各期的成本，比如装修费什么的。
无形资产这部分，公司应该设立专门的台账，记录它的原始价值、累计摊销额和净值。这样做的好处是能清楚地看到无形资产的使用情况，方便管理层做决策。无形资产的摊销方法一般采用直线法，但要是有特殊的情况，比如某些无形资产预期收益不一样，也可以考虑其他合理的摊销方法。不过这里有个小地方需要注意，就是有些无形资产可能涉及到技术更新换代快的问题，这时候得重新评估它的使用寿命，以免影响到财务报表的真实性。
对于长期待摊费用，一开始就要明确哪些费用可以归入这个类别，不能乱归类。比如装修费，如果是为改善经营环境而进行的大规模改造，就可以计入长期待摊费用。但如果是为了日常维修保养，那就不该算进去。这部分费用的分摊期限也很重要，通常按照受益期限来分摊，要是受益期限不好确定，那就得参照合同约定的期限。这里有一个小细节，有时候合同里没有明确的期限规定，这时候就得结合实际情况，比如类似项目的一般期限来估计。
公司在处理这两类费用的时候，还得注意和其他会计科目之间的关系。无形资产摊销会影响到利润表上的成本费用，长期待摊费用也会直接影响到资产负债表的资产构成。所以，财务人员在编制报表时，一定要确保数据准确无误。另外，无形资产和长期待摊费用都涉及税务方面的问题，公司需要了解相关的税收政策，确保合规合法。要是对这些政策不了解，很容易导致不必要的麻烦，比如多缴税或者少缴税，甚至可能被税务部门稽查。
【第6篇】a公司食堂财务制度怎么写4900字
下面是小编整理的关于公司食堂财务规章制度，欢迎阅读。
公司食堂财务规章制度【1】
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:
一、食堂财务管理的总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。
所购物资必须做到质优价廉经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。
公司食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管)采购，品控部监督验收数量和质量。
(三)建立物资采购验收制度。
食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。
采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。
食堂存货按进库时间可分为:进厨存货和进库存货。
进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。
进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。
公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。
盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。
即:公司预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。
职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。
(二)离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办理。
(三)公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。
(四)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
(五)职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
(六)食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。
食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服务职工为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。
食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。
具体包括:
(1)粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出
(3)调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。
具体包括:炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。
物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。
现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。
食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，方可按公司招投标(集中采购)目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。
(三)公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
(四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。
经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。
其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。
发票在报销过程中应写明用途。
(五)所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。
(是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等);发票的正确性:内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等;要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚;开票时，同时要求填写付款方:“河北滦平华都食品有限公司”并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。
(六)食堂每周前填制好采购情况公示表。
(七)公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字后支付。
食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。
五、公司食堂财务收支结余及分配管理
(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。
公司食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。
副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“公司食堂资产负债表”、“公司食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施“收支两条线”管理。
六、财务公开
食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。
七、公司食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。
公司食堂财务规章制度【2】
职工食堂财务管理制度
为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度:
一、内容与要求
1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。
食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。
每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。
2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。
3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。
发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。
4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。
5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。
6、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。
7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。
8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部送主管单位审核。
二、检查与考核
1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员50元。
2、抽查时帐、物不符考核责任人100元。
连带考核食堂主管50元。
3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。
三、本办法自下发执日起执行。
公司食堂财务规章制度【3】
1.目的
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:
2.总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
3.公司食堂物资采购管理
3.1食堂物资采购应坚持“勤进快消，以消定进”原则。
所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
3.2建立和完善物资采购牵制制度。
为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。
月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。
3.3建立物资采购验收制度。
食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资采购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。
对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。
单据签收不全，财务部一律不予付款。
3.4建立物资采购报批制度。
采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入来源。
食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。
我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐，由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。
4.2充值消费。
所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。
除特殊情况(如刷卡机不能刷卡消费时)，不允许手工记账消费。
公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。
4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。
食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出
。
具体包括:
5.1.1粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出
5.1.3调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工过程中耗用气体等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘请职工的工资等支出。
具体包括:炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。
6、公司食堂财务收支结余及分配管理
6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。
6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出“月份食堂收支情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损
7、公司食堂资料档案管理
食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存。
8、考核
由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂采购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工资。
9、附则
9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自201*年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。
9.2本制度由财务部负责解释、监察。
书写经验132人觉得有用
公司在制定食堂财务制度时，得考虑到实际情况，毕竟每个公司的规模、员工数量、食堂运营模式都不一样。先确定好食堂财务管理的基本原则，像是资金安全、公开透明、合理支出什么的。食堂的资金来源一般就是员工的餐费，还有公司可能提供的补贴，这部分得明确下来，避免后期产生争议。
接着就是制定详细的收支流程。比如，每天收上来的现金或者电子支付款项，需要及时登记入账，这个过程得有人专门负责，而且最好是有两个人一起核对，防止出现差错。账本上的每一笔收入都得有凭证，像收据之类的，这样以后查账方便。要是遇到特殊情况，比如有员工忘记带卡或者临时加餐，这些额外的费用也要记录清楚，别漏掉。
食堂采购这块也很重要。物资采购前要先列出清单，然后经过审批才能执行。采购回来的东西得有人验收，确保数量、质量都没问题。验收单上得有经手人签字，这不仅是对工作的负责，也是为了日后核查方便。食堂里的食材消耗挺快的，所以定期盘点库存很有必要，看看有没有浪费或者变质的情况。
报销这块也得规范一下。食堂工作人员如果因为工作需要外出办事产生的费用，得按规定的流程提交报销申请。申请单上得写明事由、金额、日期什么的，还得附上相关的票据，不能糊弄过去。财务人员审核的时候要仔细一点，看看是不是符合规定，没问题了再付款。
不过有时候在实际操作中，难免会出现一些小状况。比如有些员工反映说食堂账目不太清楚，这可能是记账的时候没有及时更新，或者是在统计的时候漏掉了某些项目。这种情况就需要财务人员多花点时间去核对，确保每一笔账都准确无误。还有些时候，采购的时候可能会因为沟通不到位导致买多了东西，这就需要加强管理，避免不必要的浪费。
食堂财务制度写完后，不是说就万事大吉了，还需要定期检查一下执行情况。要是发现制度有不合理的地方，就得及时调整。毕竟食堂是大家吃饭的地方，牵涉到每个人的切身利益，所以得保证公平公正，这样才能让员工满意，也能保障公司的正常运转。
