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流程
直营店财务管理制度的制定与执行是一项系统性工作，其流程主要包括以下几个步骤：
1. 制定财务政策：依据公司整体战略和财务目标，制定出符合直营店运营特点的财务管理政策。
2. 设立财务岗位：明确财务部门的职能，设立会计、出纳、审计等关键岗位，并明确各岗位职责。
3. 制定财务流程：包括但不限于收入确认、成本核算、费用审批、资金管理、税务处理等环节，确保流程清晰、合规。
4. 建立内部控制系统：设计有效的内部审计和风险防控机制，防止财务舞弊和错误发生。
5. 实施与监督：执行财务管理制度，定期进行内部审计和财务检查，确保制度的落地执行。
6. 持续优化：根据经营情况和外部环境变化，定期评估并更新财务管理制度。
包括哪些内容
直营店财务管理制度涵盖以下几个主要内容：
1. 财务预算管理：包括年度预算编制、月度预算调整、预算执行监控等，确保资源有效分配。
2. 成本与费用控制：设立标准成本，监控各项费用支出，提升盈利水平。
3. 收入管理：规范收入确认原则，确保收入的真实性和准确性。
4. 资金管理：设定现金流预测，优化资金使用，降低财务风险。
5. 税务管理：遵守税法规定，合理避税，及时准确完成纳税申报。
6. 财务报告与分析：定期编制财务报表，进行财务分析，为决策提供依据。
7. 内部审计与风险管理：定期进行内部审计，识别并防范财务风险。
8. 信息化建设：引入财务软件，提高财务管理效率，保证数据安全。
重要性和意义
直营店财务管理制度的建立与执行，对于企业的健康发展具有至关重要的作用：
1. 规范经营行为：通过制度约束，确保财务活动的合法性，减少违规风险。
2. 提升管理效率：标准化的财务流程能提高工作效率，减少人为错误。
3. 保障资产安全：严格的内部控制能防止资产流失，保护企业利益。
4. 支持决策：准确的财务信息有助于管理层做出明智的经营决策。
5. 增强透明度：对外，完善的财务制度可以提升投资者和合作伙伴的信心。
6. 长期发展：良好的财务管理是企业实现可持续发展的基石，有利于提升企业的核心竞争力。
直营店财务管理制度是企业运营的重要组成部分，它不仅关乎日常经营的规范性，也是推动企业长远发展、实现战略目标的关键工具。
直营店财务管理制度范文
第1篇 直营店财务管理规定
直营店财务管理规定
(一)为加强直营店的财务工作,发挥财务在直营店经营管理和提高经济效益中的作用,保证直营店资产安全完整。
(二)直营店财务人员要加强业务学习,不断提高业务技能,保守秘密,忠于职守,做好本职工作。
(三)直营店设立会计岗位,负责管理餐厅现金。
(四)直营店财务职责:
1、认真贯彻执行公司有关的财务管理制度;
2、按公司规定做好财务核算,及时向公司财务汇报工作;
(五)对直营店的各种财务会计资料,如:收银单,销售日报表,销售周报表,交款凭证,帐簿,缴纳凭证,重要的经济合同等合计资料,应及时收集归类,入帐或归档。未经公司批准,不得销毁。
(六)财务人员工作调动或因故离职,必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的,不得离职。
(七)会计工作职责
1、每日定时上缴与去当地指定银行存款
2、每周统计员工工时上缴店经理审核
3、每周统计餐厅所发生费用上报公司
4、对每日的营业额负责任
5、建立并保留餐厅营运状况记录表
6、核算当月餐厅人员薪资
7、.控制好各项费用的增加,合理正规使用餐厅零用金
(八)日常会计工作执行事项
1、公司物流可配送或申领的物品购买一律不做报销;
2、开铺当班经理一次性统计当日所需购买的营运物料,尽量做到同一种物料一次性/一张单<会计做控制把关>;
3、分析日常不正常的单据费用报销<如原本3天报销1瓶煤气,现两天报销2瓶煤气>,会计报销做分析控制,店长审核;
4、日常购买零星物料单据:请注明单位,数量,单价,否不做报销;
5、日常交通费报销:报销金额与票面值要相符<或者票面值高于报销额,但要背面要注明实报是多少金额>电脑车票报销的日期,行程与实际要相符,否则给报销;
6、属正常交通费报销,只按公交车车费报销;日常餐厅管理不当所产生的寄货车费一律不做报销;
7、餐厅日常20元以内的单项维修费用店长审核报销;餐厅日常20元以上的单项维修费用申报公司营运部,否则不报;餐厅日常的维修费用需签呈上报审批的,单据在报销时必须附;部本部审批的签呈一同贴上,方可报销;
8、餐厅会计有责任保全餐厅备用金的完整,任何人不得且无权利在备用金柜或保险柜内借取现金;
9、餐厅会计每日必须审核各当班经理所购入的单据是否合理,若出现不合理的单据,会计当事人有权退回给其购买人,若是不能报销的单据,其购买人必须填回其相应的金额给会计;
10、周报销:会计在做周报销时,必须在每周的星期天当天做完,保证在周二早上将报销单据送到总部,否则逾期不能报销的单据由餐厅店长和会计自行负责;
11、店长有责任审核单据时做到任一单据的完整性,并且签名,及签上日期;
12、餐厅会计有责任做到每日单据一审核,每周单据一报销,以便达到会计报销的准确性;
13、餐厅会计在每月25日当天必须做到单据一报销,并且在次日早上12:00前将报销单及汇款单交至总部出纳处;
14、会计有责任做到工时每日一小计及输入电脑做统计,每周一统计及分析,以便做到工时工资的合理控制;
15、会计有责任做到工时的真实性,及任一管理组出勤天数的真实性来核算工资。
